Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikke (1) bekezdésének f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Budapest Főváros XV. kerület Rákospalota, Pestújhely, Újpalota Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat 2014. évi költségvetésének megalkotására a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1.§

A rendelet hatálya kiterjed a Budapest Fő-város XV. kerületi Önkormányzat Képviselő-testületére, bizottságaira, az önkormányzat költségvetési szerveire, valamint az önkormányzat által alapított gazdasági társaságok önkormányzati költségvetési kapcsolataira.

A 2014. évi költségvetés kiadásainak és bevételeinek főösszegei

2. §^{[1],[2],[3],[4][5],[6],[7],[8],[9],[10]}

(1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2014. évi

a) költségvetési bevételét  14.510.826 ezer Ft-ban,

b) költségvetési kiadását 18.932.501 ezer Ft-ban,

c) hiányát 4.543.269 ezer Ft-ban,

d) előző évek működési pénzmaradványa összegét 759.915 ezer Ft-ban,

e) előző évek felhalmozási pénzmaradványa összegét 3.783.354 ezer Ft-ban,

f) finanszírozási bevételeit 12.196.546 ezer Ft-ban,

g) finanszírozási kiadásait 7.774.871 ezer Ft-ban,

h) bevételi és kiadási főösszegét az intézmények és a Polgármesteri Hivatal támogatásából következő halmozódás kiszűrésével egyezően 19.054.095 ezer Ft-ban

állapítja meg.

(2) A költségvetés általános tartaléka 190.540 ezer Ft.

(3) A céltartalék 345.924 ezer Ft, ebből

- működési céltartalék 172.304 ezer Ft,

     - felhalmozási céltartalék 173.620 ezer Ft.

3. §

(1) E rendelet

a) az önkormányzat működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatait mérlegszerűen az 1. melléklet,

b) az önkormányzati költségvetési szervek és az önkormányzat összesített bevételeit kiemelt előirányzatonként a 2.1. melléklet,

c) a pénzeszközátvételeknek és támogatások, kölcsönök visszatérülésének az elő-irányzatait a 2.2. melléklet,

d) az önkormányzat működési és felhalmozási célú központi támogatását költség-vetési szervenként a 2.3. melléklet,

e) a költségvetési szervek és az önkormányzat összesített kiadásait kiemelt elő-irányzatonként a 3.1. melléklet,

f) a pénzeszközátadás és támogatási kölcsönök tervszámait a 3.2. melléklet,

g) a költségvetési szervek, valamint az ön-kormányzat bevételeit és kiadásait rovat-rend szerinti kiemelt előirányzatonként, valamint éves létszámkeretüket és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 4.1.- 4.3. mellékletek,

h) a működési és felhalmozási céltartalékokat az 5. melléklet,

i) az önkormányzat felújítási tervét célon-ként és forrásonként a 6. melléklet,

j) az önkormányzat fejlesztési kiadásait feladatonként és forrásonként a 7. melléklet,

k) az európai uniós támogatással megvalósuló pályázatok bevételeit és kiadásait a 8. melléklet,

l) az önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 9. melléklet,

m) az előirányzat-felhasználási tervet a 10. melléklet,

n) a költségvetési szervek és az önkormányzat bevételeit és kiadásait kötelező, önként vállalt és állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 11. melléklet,

o) az intézmények bevételeit és kiadásait kötelező, önként vállalt és állami (állam-igazgatási) feladatok szerinti bontásban a 12. melléklet

szerint állapítja meg.

(2) Az önkormányzat címrendjét az alábbiak szerint állapítja meg:

a) a 4.1. mellékletben a költségvetési szervek külön-külön alkotnak egy címet,

b) a 4.2. mellékletben a Polgármesteri Hivatal önálló címet alkot,

c) a 4.2. mellékletben külön-külön alcímet alkotnak a Polgármesteri Hivatal kormányzati funkciói,

d) a 4.3. mellékletben az önkormányzat ön-álló címet alkot,

e) a 4.3. mellékletben külön-külön alcímet alkotnak az önkormányzat kormányzati funkciói.

A 2014. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

4. §

(1) Az önkormányzat költségvetési szervei a rendelet 4.1. és 4.2. mellékletében meghatározott előirányzatokkal állítják össze költségvetési alapokmányukat.

(2) A költségvetés végrehajtása során kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig - a bevételek teljesülési ütemére figyelemmel – vállalható, a kifizetések ezen összeghatárig teljesíthetők.

(3) Az önkormányzat költségvetési szerve hitelt nem vehet fel, kezességet nem vállal-hat, a használatba adott ingatlanokat nem terhelheti meg.

(4) Az önkormányzat kezességet a Képviselő-testület előzetes egyedi felhatalmazása alapján vállalhat az éves költségvetésben szereplő bevételi előirányzatok terhére.

(5) Az önkormányzat a fizetőképessége fenntartásához folyószámlahitelt (likviditási hitelt) vehet fel, és felhatalmazza a polgár-mestert a hitel igénybevételére a folyószám-la hitelkeret szerződésben meghatározott keretösszeg erejéig.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat nevében adósságot keletkeztető ügyletet a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvényben előírtaknak megfelelően köthet.

(7) Az önkormányzat költségvetési szerve alapítványt csak a Képviselő-testület döntése alapján támogathat.

5. §

(1) Az önkormányzat költségvetési szervének, valamint az önkormányzatnak a ki-emelt előirányzatait a Képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A rendelet 2.2., 3.2.., 4.1 – 4.3., 5., 6., 7. mellékleteiben felsorolt kiadási és bevételi nemek kiemelt előirányzatok.

(3) A költségvetési szerv a kiemelt elő-irányzatokkal  – a jogszabályok figyelem-bevételével – önállóan gazdálkodik.

(4) Azon költségvetési szerv, amelynek gazdálkodási feladatait a Gazdasági Működtetési Központ látja el, az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatások és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben önállóan, az egyéb előirányzatokkal a hatályos képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(5) Az önkormányzat költségvetési szerveinél jutalmazásra a 2014. költségvetési évben az elemi költségvetésben megállapított eredeti rendszeres személyi juttatások elő-irányzatának 19%-áig vállalható kötelezettség.

(6) A Képviselő-testület a 6. § (1) bekezdés szerinti keretekkel való rendelkezés jogát a polgármesterre, a 6. § (2) – (4) bekezdés szerinti keretekkel való rendelkezés jogát az ágazatilag érintett bizottságokra ruházza át.

6. §

A Képviselő-testület a felhatalmazza:

(1) a polgármestert

1. pályázat esetén az önrész legfeljebb 10%-os megemelésére a pályázati kereten belül,

2. a polgármester célkerete,

3. az intézményi szociális segély keret,

4. a hivatali és intézményi dolgozók részé-re nyújtható munkáltatói kölcsön elő-irányzata,

5. az intézmények szakhatósági kerete,

6. az intézményi vagyonbiztosítási keret,

7. az intézmények hibaelhárítási kerete,

8. a rendvédelmi, rendészeti szervek támogatási kerete,

9. az intézményi nyugdíjba vonuláshoz kötődő felmentés, végkielégítés kerete,

10. az intézményvezetői prémium- és jutalomkerete,

11. a tisztasági hónap kerete,

12. az intézmények beiskolázási támogatásának kerete,

13. a Kárpát-medencei magyar közösségek támogatási kerete,

14. lakásbiztonság növelése (hevederzár) keret,

15. a vis maior keret,

16^[11]. a társasházi kamerarendszer pályázati keret

felosztására.

(2)^[12] a Városüzemeltetési, Intézményműködtetési, Köztisztasági és Közrendvédelmi Bizottságot

1. a járdafelújítási pályázat feltételeinek meghatározására és kerete,

2. a társas- és szövetkezeti házak felújításának pályázati támogatását szolgáló keret,

3. a „Tempo 30” övezet pályázati keret

elosztására.

(2a)^[13] A Kerület- és Vállalkozásfejlesztési, Érték- és Környezetvédelmi Bizottságot

1. a „Miénk a tér” közterület-fejlesztési pályázat keret,

2. a „Tiszta porta” pályázati keret

elosztására.

(3)^[14] a Köznevelési, Kulturális, Közművelődési, Rendezvényszervezési, Ifjúsági és Sport Bizottságot

1. köznevelési célú pályázati keret,

2. közművelődési célú pályázati keret,

3. a sportcélú pályázati keret,

4. a diáksport-egyesületek és a szabadidősport-egyesületek támogatására előirányzott keret,

5. a nyári gyermek-sporttáboroztatás támogatása pályázat kerete,

6. a tanulmányi ösztöndíjpályázat kerete

7. az emléktáblák készítésének, állításának kerete,

8. a kerületi iskolák 5-12. évfolyamai részére határon túli magyar lakta településekre történő utazásának támogatása keret

elosztására.

(4)^[15] az Egészségügyi, Szociális és Esélyegyenlőségi Bizottságot a Szociális Kölcsön Alap felhasználására.

(5) Eltérő rendelkezés hiányában az e szakaszban foglalt keretek és tartalékok elosztására, felhasználására irányuló hatáskör gyakorlása a pályázat kiírásától az elszámolásig tartó folyamatot foglalja magában.

Előirányzatok módosítása

7. §

(1) Az átruházott hatáskörben felhasználható keretek és tartalékok éves kiadási előirányzatát a rendelet 3.2. és 5. melléklete tartalmazza.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a 6. § (2)-(5) bekezdésben felsorolt bizottsági átruházott hatáskörben hozott döntések végrehajtására és az azzal kapcsolatos előirányzat-módosításokra.

(3) A költségvetési rendelet bevételi és ki-adási előirányzatainak módosításáról a (4) – (6) bekezdés szerinti kivétellel a képviselő-testület dönt.

(4) A helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörben növelheti a személyi juttatások előirányzatát

a) az intézményi működési és felhalmozási bevételek eredeti vagy módosított előirányzatán felüli többlet-bevétellel a képviselő-testület jóvá-hagyását és a költségvetési rendelet módosítását követően,

b) a kötelezettségvállalással terhelt maradványának személyi juttatásokból származó részével,

c) az átvett maradvány személyi juttatások növelésére felhasználható részével,

d) az előirányzatként nem megtervezett, év közben rendelkezésre bocsátott, felhasználási célja szerint személyi jellegű kifizetést tartalmazó egyéb forrásból.

(5) A (4) bekezdés c) és d) pontja szerinti forrás illetmény- vagy munkabéremelésre, a meglévő létszám határozatlan időre szóló foglalkoztatással történő növelésére csak abban az esetben használható fel, és az a) pont szerinti engedély csak akkor adható, ha a forrás tartós.

(6) A költségvetési szerv a kiemelt elő-irányzatok között átcsoportosítást hajthat végre. Ennek során a személyi juttatások előirányzatai csak az irányító szerv engedélyével növelhetők.

(7) A költségvetési szerv vezetője köteles a saját hatáskörben végrehajtott átcsoportosításokról tájékoztatást eljuttatni a polgár-mesterhez  – nemleges esetben is – minden hónap 5. napjáig.

(8) A saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-átcsoportosítások támogatási többletigényt sem a folyó költségvetési évben, sem az azt követő években nem eredményezhetnek.

(9) Az (6) bekezdésben szereplő átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére, kivéve ha azt a képviselő-testület engedélyezi az előirányzatok jóváhagyásakor még nem ismert jog-szabályváltozás miatt.

(10) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(11) A (4) bekezdés a) pontja szerint fel-használásra nem engedélyezett többletbevételt a döntés közlésétől számított öt napon belül az önkormányzat költségvetésébe be kell fizetni.

(12) A (4) – (6) bekezdés szerinti intézkedés elrendelésére a költségvetési szerv vezetője vagy az általa felhatalmazott, a költségvetési szerv állományába tartozó személy jogosult, és az intézkedést a pénz-ügyi ellenjegyzésre kijelölt pénzügyi ellen-jegyző ellenjegyzi.

(13) A Gazdasági Működtetési Központ azon költségvetési szervek vonatkozásában, amelyek gazdálkodási feladatait ellátja, költségeik és bevételeik teljesítésének elemzése alapján javaslatot tesz az elő-irányzataik közötti átcsoportosításra, amelyet a költségvetési rendelet módosításának tervezett időpontját megelőző hónap utolsó napjáig megküld  a polgármesternek.

(14) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat költség-vetésében jóváhagyott működési kiadások előirányzatai közötti és a működési kiadásokról felhalmozási kiadásokra való átcsoportosításokra.

(15) Polgármesteri hatáskörben nem csoportosíthatók át a működési és felhalmozási célú pénzeszközátadások, valamint a működési és felhalmozási tartalékok között szereplő előirányzatok közül a költségvetési rendelet értelmében képviselő-testületi vagy bizottsági hatáskörbe tartozó tételek.

(16) Az önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra a polgármester jogosult.

(17) Nem minősülnek átcsoportosításnak azok a kiadási előirányzatok között történő felhasználások, amelyek saját hatáskörben történő rendeltetésszerű felhasználása a részelőirányzat (főkönyvi szám) változásával járnak együtt.

(18) A polgármester a Képviselő-testület rendes ülésén tájékoztatást ad arról, hogy az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített álla-mi pénzalap milyen pótelőirányzatot biztosított a rendes ülést megelőző hónapban az önkormányzat részére.

(19)^[16] Költségvetési előirányzatok módosítására vonatkozó igényt írásos indoklással kell benyújtani. A benyújtott javaslatok alapján összeállított költségvetési rendeletmódosítás tervezetét a polgármester véleményezés céljából a szakbizottságok, végül az egész anyag véleményezésére a Pénzügyi és Költségvetési, Tulajdonosi és Vagyongazdálkodási Bizottság elé terjeszti.

(20) A költségvetés előirányzatainak fel-használásáról és az előirányzatok módosításáról az önkormányzat költségvetési szerve folyamatos, naprakész nyilvántartást vezet.

(21) Az Áht. 40. §-ának (5) bekezdése szerinti veszélyhelyzetben a polgármester az önkormányzati költségvetés keretében átmeneti intézkedéseket hozhat, az elő-irányzatok között átcsoportosításokat hajt-hat végre, egyes kiemelt előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, és a költségvetésben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet. Ezen intézkedéseiről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén beszámol.

8. §

A polgármester a Képviselő-testület elé terjeszti az önkormányzat 2014. évi költségvetési rendeletének

a) I. számú módosítását 2014. június 30-ig;

b) II. számú módosítását 2014. október 31-ig;

c) III. számú módosítását 2014. december 31-ig;

d) IV. számú módosítását legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet előterjesztését megelőző képviselő-testületi ülésen.

Átadott és átvett pénzeszközökkel való gazdálkodás

9. §

A Képviselő-testület a költségvetésben pályázati céltartalékot különít el, amelynek felhasználásáról az alábbiak szerint rendelkezik:

a) a 2 millió Ft-ot meg nem haladó önrészű támogatás elnyerésére irányuló pályázatról a polgármester saját hatáskörében dönt;

b)^[17] a 2 millió Ft-ot meghaladó, de 10 millió Ft-nál nem nagyobb önrészű pályázat benyújtásáról a szakbizottság, valamint a Pénzügyi és Költségvetési, Tulajdonosi és Vagyongazdálkodási Bizottság véleményének kikérése alapján a polgármester dönt;

c)^[18] a 10 millió Ft-ot meghaladó önrészű támogatás elnyerésére irányuló pályázat benyújtásáról a Képviselő-testület dönt a szakbizottság, valamint a Pénzügyi és Költségvetési, Tulajdonosi és Vagyongazdálkodási Bizottság véleményének ismeretében;

d)^[19] az önkormányzat által létrehozott kerületi közalapítványok és az önkormányzattal együttműködési megállapodást (szerződést) kötött szervezetek esetében a pályázati önrész támogatásáról a szakbizottság, valamint a Pénzügyi és Költségvetési, Tulajdonosi és Vagyongazdálkodási Bizottság véleményének ismeretében a Képviselő-testület dönt.

10. §

(1) Az étkezési kiadások és étkezési bevételek előirányzatát elszámolási kötelezettség terheli.

(2) Az önkormányzat a költségvetési szervei számára központi költségvetési támogatást ad át a 4.1-4.2. melléklet 9.331. és 9.333.  soron szereplő összegben.

(3) Az önkormányzat a költségvetési szerveinek működési célú önkormányzati támogatást nyújt a 4.1-4.2. melléklet 9.332. során közölt összegben.

(4) Az önkormányzati felhalmozási támogatásból megvalósuló intézményi beruházási és felújítási kiadások finanszírozása a teljesítés szerint, a kifizetések esedékességekor történik.

(5) Az önkormányzati költségvetési szerv működési és felhalmozási célú önkormányzati támogatás címén a 6. § célkereteiből céltámogatást kérhet.

A gazdálkodásra vonatkozó egyéb

rendelkezések

11. §^[20]

(1) Az önkormányzat a költségvetési szerveit kis kincstári rendszerben finanszírozza.

(1a) A kis kincstári rendszerbe be nem vont költségvetési szerv az előirányzat-felhasználási ütemterve alapján a működési kiadásaira vonatkozóan havi bontásban finanszírozási ütemtervet készít, és azt a tárgyhónapot megelőző hónap 23. napjáig felülvizsgálatra megküldi a polgármesternek.

(2) Az önkormányzat költségvetési szerveinek a pénzmaradványát, ezen belül a személyi juttatásokra fordítható maradványt a Képviselő-testület hagyja jóvá. A Képviselő-testület dönt a szabad pénzmaradvány felosztásáról.

(3) Az önkormányzat nap végi betétszámlájának egyenlege nem csökkenhet 10.000 eFt alá.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket éven belüli lejáratú betétként lekösse vagy államilag garantált értékpapírba fektesse.

(5) Az Önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit a vagyonnal történő felelős gazdálkodás és a kockázatok minimalizálása érdekében banki betétbe, tőke- és hozamgarantált hazai állampapírokba, külföldi állampapírokba, hazai és külföldi jelzáloglevelekbe, valamint OTP, MOL, Richter, MFB- és FHB-kötvénybe fekteti be.

(6) A polgármester az Önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeinek kezeléséről  a költségvetés végrehajtásáról szóló féléves beszámoló, háromnegyed éves tájékoztató és éves beszámoló előterjesztése során tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(7) A készpénzben történő kifizetések jogcímei az alábbiak lehetnek:

- személyi juttatások (hó közi kifizetések, megbízási díjak, költségtérítések);

- utólagos elszámolásra kiadott összegek;

- készlet és kis értékű tárgyi eszköz beszerzése;

- reprezentációs kiadások;

- kiküldetési kiadások.

- kis összegű szolgáltatási kiadások;

- társadalom-és szociálpolitikai juttatások, az ellátottak pénzbeli juttatásainak kifizetése;

- pályázatok végrehajtása során felmerülő (banki átutalással nem teljesíthető) kiadások.

(8) A házipénztárból történő kifizetés havonta és szerződésenként nem haladhatja meg az adózás rendjéről szóló törvény 38. §-ában rögzített összeget.

12. §

A polgármester:

a) a gazdálkodás I. félévi helyzetéről szóló beszámolót 2014. szeptember 15-ig,

b) az önkormányzat háromnegyed éves gazdálkodásáról szóló tájékoztatót a 2015. évi költségvetési koncepcióval egyidejűleg, a jogszabályokban előírt határidőben,

c) a 2014. évi zárszámadást 2015. április 30-ig

a Képviselő-testület elé terjeszti.

A köztisztviselői illetményalap

13. §

A Képviselő-testület a Polgármesteri Hivatalban dolgozó köztisztviselők illetményalapját 41.250 Ft-ban állapítja meg.

Az önkormányzati biztos

14. §

(1) A költségvetési szerv az általa elismert, 30 napon túli  tartozásállományáról havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig a polgármester részére adatszolgáltatást teljesít.

(2) A polgármester kezdeményezésére a Képviselő-testület önkormányzati biztost rendel ki, ha a költségvetési szerv harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy egyébként a 150 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja harminc nap alá szorítani.

(3) Egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szervhez történő ön-kormányzati biztos kirendeléséhez az egészségbiztosítási szerv előzetes véleményét ki kell kérni.

A behajthatatlan fizetési követelések

15. §

Valamennyi költségvetési szervnél keletkező önkormányzati behajthatatlan fizetési kötelezettség – az adó kivételével – elengedésére, illetve mérséklésére az Önkormányzat vagyonáról és a vagyongazdálkodás szabályairól szóló hatályos önkormányzati rendelet alapján kerülhet sor.

Záró rendelkezések

16. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba. Rendelkezéseit a 2014. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.

(2) Hatályát veszti az átmeneti gazdálkodásról szóló 52/2013. (XII. 19.) önkormányzati rendelet.

Juhászné dr. Baráth Márta s.k.               László Tamás s.k.

                jegyző                                       polgármester