Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelete

Homorúd Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 25- 2023. 09. 07

Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelete

Homorúd Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

2023.02.25.

Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, költségvetési egyenleg

1. § (1) A képviselő-testület a 2023. évi költségvetési mérleg főösszegének bevételi oldalát, illetve a tárgyévi költségvetési bevételek összegét 108.948.463 forintban állapítja meg, az 1. melléklet szerint.

(2) A képviselő-testület a 2023. évi költségvetési mérleg főösszegének kiadási oldalát, illetve a tárgyévi költségvetési kiadások összegét 108.948.463 forintban állapítja meg a 2. melléklet szerint.

2. Költségvetési bevételek

2. § (1) Az önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti összetételét az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat működési támogatásának összege 34.558.191 forint, a működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételének összege 27.610.000 forint. A közhatalmi bevételeket a képviselő-testület 20.340.000 forintban állapítja meg, míg a működési bevételeket 11.260.000 forintban. Az önkormányzat finanszírozási bevételei 11.880.272 forint.

(3) Az önkormányzatot megillető állami támogatások, hozzájárulások előirányzatait az 1. melléklet részletesen bemutatja.

3. Költségvetési kiadások

3. § (1) Az önkormányzat 2023. évi működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a 3. melléklet alapján határozza meg.

(2) Az önkormányzat 2023. évi felhalmozási kiadási előirányzatait a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat 2023. évi egyéb működési célú kiadásait, pénzeszköz átadásait a 5. melléklet tartalmazza.

4. Általános és céltartalék

4. § Az önkormányzat 2023. évben tartalékot nem tervez.

5. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen az 6. melléklet tartalmazza.

6. § A képviselő-testület az önkormányzat előző évi tervezett költségvetési maradványát 11.880.272 forintban állapítja meg.

7. § (1) Az önkormányzat Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) szerinti saját bevételeiről, valamint a fennálló adósságot keletkeztető ügyletekből származó kötelezettségeiről készült kimutatását a 7. melléklet tartalmazza.

(2) A képviselő-testület 2023. évben nem tervez olyan fejlesztéseket, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé.

5. Költségvetési létszámkeret

8. § A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok

9. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a 10. §-ban foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(3) Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

10. § (1) A képviselő-testület a jóváhagyott működési és felhalmozási bevételek és kiadások módosításának, valamint a kiadási előirányzat-csoportok közötti átcsoportosítás jogát

a) feladathoz kötötten érkező állami támogatások esetében a célnak megfelelő felhasználása érdekében

b) egyéb esetben 1 millió forintig (alkalmanként)

a polgármesterre ruházza át

(2) Az előirányzat-módosítások, -átcsoportosítások átvezetéséhez kapcsolódóan a képviselő-testület szükség szerint – az első negyedév kivételével negyedévenként – az első félévi gazdálkodásról szóló beszámolóval, a háromnegyedéves beszámolóval együtt, valamint legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal – módosítja a költségvetési rendeletét.

(3) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években - a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb - többletkiadással nem járhatnak.

11. § A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújthat, ennek részletes szabályait önkormányzati rendelet tartalmazza.

7. A gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályok

12. § Az önkormányzati pályázatokról, és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.

13. § A képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításával és teljeskörű koordinálásával a polgármestert bízza meg.

8. Készpénz kifizetések teljesítése

14. § (1) A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.

(2) A kiadások készpénzben történő teljesítésére csak

a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére, valamint munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítései,

b) az egységes rovatrend K42 Családi támogatások és K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel összefüggő támogatások rovaton elszámolandó kiadások,

c) az egységes rovatrend K31 Készletbeszerzés és K34 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,

d) az egységes rovatrend K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kisebb értékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,

e) az egységes rovatrend K33 Szolgáltatási kiadások és K12 Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó kiadások,

f) a foglalkoztatottak belföldi és külföldi kiküldetéséhez, tartós külszolgálatához kapcsolódó napidíjak, illetménybe nem tartozó kiadások,

g) az illetékbélyeg-beszerzés kiadásai,

h) a c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és

i) az a)–h) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek készpénzben történő teljesítése

esetében kerülhet sor.

9. Vegyes és záró rendelkezések

15. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.

16. § (1) A rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

1. melléklet a 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelethez

Homorúd Községi Önkormányzat 2023. évi tervezett bevételei

1. Bevételek forrásonként

	MEGNEVEZÉS	ELŐIRÁNYZAT
1	Készletértékesítés	6 000 000
2	Szolgáltatások ellenértéke	5 000 000
3	Közvetített szolgáltatások értéke	150 000
4	Tulajdonosi bevételek	0
5	Ellátási díjak	0
6	Kiszámlázott áfa	0
7	Áfa visszatérülés	0
8	Kamatbevételek	10 000
9	Egyéb működési bevétel	100 000
10	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	11 260 000
11	Támogatási működ.bev.társ.bizt.alaptól	18 400 000
12	központi költségvetési szervtől
13	elkülönített alaptól	8 210 000
14	helyi önkormányzattól
15	fejezet kez eir.tól (MVH)	1 000 000
16	MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK BEVÉTELEI ÖSSZESEN	27 610 000
17	EGYÉB MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZ	100 000
18	Ingatlan értékesítés	500 000
19	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz államháztartáson belülről	2 700 000
20	FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK	3 200 000
21	Magánszemélyek jövedelemadói	230 000
22	Iparűzési adó állandó jelleggel	20 000 000
23	Pótlék	110 000
24	KÖZHATALMI BEVÉTELEK	20 340 000
25	Feladatalapú finanszírozás Ktv .tv 2.sz.mell	34 558 191
26	ÖNKORMÁNYZATOK KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁS	34 558 191
27	Költségvetési maradvány	11 880 272
28	BEVÉTEL ÖSSZESEN	108 948 463

2. Bevételek részletezése

	KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSOK RÉSZLETEZÉSE		Mutató		Fajl.össz.	Előirányzat
1	Feladatfinanszírozás a költségvetési törvény 2. melléklet e szerint
2	I.1.a)	Önkormányzati hivatal működésének támogatása		fő	5 537 000	0
3	I.1 b.a)	Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása			26 000	4 014 400
4	I.1.bb)	Közvilágítás fenntartásának támogatása				4 154 000
5	I.1.bc)	Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása				100 000
6	I.1.bd)	Közutak fenntartásának támogatása				2 721 950
7	I.1 c)	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása		fő		6 600 000
8	1.1.d)	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok			2 550	140 250
9	I.2.	Nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítása	360	m3	100	36 000
10	I.4	Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás				1 957 827
11	I.5	Közvilágítás kiegészítő támogatása				3 660 000
12	I.	A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása				23 384 427
13	II.	A települési önkormányzatok köznevelési feladatainak támogatása				0
14	III.1.	Szociális feladatok egyéb támogatása				3 673 000
15	III.2.e	Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás				5 142 300
16	III.5.	Gyermekétkeztetés támogatása
17	III.5. b	A rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkezésének támogatása	194		456	88 464
18	III.	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása				8 903 764
19	IV.1.d.	Könyvtári támogatás		fő	2 213	2 270 000
20	IV.	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása				2 270 000
21	Feladatfinanszírozás összesen:					34 558 191
22	KÖZHATALMI BEVÉTELEK					20 340 000
23	Magánszemélyek jövedelemadói					230 000
24	Helyi iparűzési adó					20 000 000
25	Pótlék					110 000
26	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK					11 260 000
27	Készletértékesítések ellenértéke					6 000 000
28	Bérleti díj					5 000 000
29	Államháztartáson kívülre továbbszámlázott működési bevétel					150 000
30	Kamat					10 000
31	Egyéb működési bevétel					100 000
32	MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZ					100 000
33	MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁS ÉRTÉKŰ BEVÉTELEK					27 610 000
34	MVH támogatás					1 000 000
35	Közfoglalkoztatás támogatása					8 210 000
36	NEAK támogatás háziorvosi feladat					18 400 000
37	FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK					3 200 000
38	Támogatás értékű bevétel					2 700 000
39	Ingatlanértékesítés bevétele					500 000
40	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTEL					11 880 272
41	Költségvetési maradvány					11 880 272
42	Egyéb bevétel összesen					74 390 272
43	BEVÉTEL MINDÖSSZESEN					108 948 463

2. melléklet a 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelethez

Homorúd Községi Önkormányzat 2023. évi tervezett kiadásai

	Kiadás megnevezése	Előirányzat
1	Személyi juttatások	31 150 222
2	Munkaadókat terhelő járulék	3 822 757
3	Dologi kiadások	40 957 898
4	Egyéb működési célú kiadások	19 235 258
5	Ellátottak pénzbeli juttatása	3 600 000
6	Beruházások	5 200 000
7	Felújítások	3 600 000
8	Tartalék	0
9	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	1 382 328
10	Kiadások összesen:	108 948 463

3. melléklet a 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelethez

Homorúd Községi Önkormányzat 2023. évi tervezett működési kiadásai

	Kiadás megnevezése	Előirányzat
1	Személyi juttatások	31 150 222
2	Munkaadókat terhelő járulék	3 822 757
3	Dologi kiadások	40 957 898
4	Egyéb működési célú kiadások	19 235 258
5	Ellátottak pénzbeli juttatása	3 600 000
6	Tartalék	0
7	Működési kiadás összesen	98 766 135

4. melléklet a 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelethez

Homorúd Községi Önkormányzat 2023. évi tervezett felhalmozási kiadásai

1. Beruházási kiadások

	Beruházási kiadás megnevezése	Előirányzat
1	Temető mellékhelyiség építése	944 882
2	Ingatlan vásárlás	787 402
3	Pótkocsi beszerzés	1 574 803
4	Tervezési költség	787 402
5	Beruházás áfa	1 105 511
6	Beruházási kiadások összesen:	5 200 000

2. Felújítási kiadások

	Felújítási kiadás megnevezése	Előirányzat
1	Ifjúsági ház tetőfelújítás (pályázat)	2 362 205
2	Hivatal külső festés	472 441
3	Felújítás áfa	765 354
4	Felújítási kiadások összesen:	3 600 000

5. melléklet a 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelethez

Homorúd Községi Önkormányzat 2023. évi támogatásai célonként

	Támogatási kiadások	Előirányzat
1	MTKT hozzájárulás	179 490
2	Lánycsóki KÖH települési hozzájárulás	12 358 168
3	Hercegszántó Községi Önk. Védőnői hozzájárulás	336 000
4	MBHSSZ hozzájárulás	200 000
5	Háziorvosi ügyelet	231 600
6	Háziorvosi alapellátás	5 800 000
7	Működési célú pénzeszköz átadások	19 105 258
8	Civil szervezetek működési támogatásai	130 000
9	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 600 000
10	TÁMOGATÁS ÖSSZESEN:	22 835 258

6. melléklet a 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelethez

HOMORÚD KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT 2023. ÉVI PÉNZÜGYI MÉRLEGE

	BEVÉTEL MEGNEVEZÉSE	ELŐIRÁNYZAT	KIADÁS MEGNEVEZÉSE	ELŐIRÁNYZAT
1	Működési bevétel	11 260 000	Személyi juttatás	31 150 222
2	Működési célú támogatások államháztartáson belül	27 610 000	Munkaadókat terhelő járulékok	3 822 757
3	Közhatalmi bevételek	20 340 000	Dologi kiadások	40 957 898
4	Önkormányzatok működési támogatása (állami)	34 558 191	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 600 000
5	Működési célú átvett pénzeszköz	100 000	Támogatás értékű kiadás államháztartáson belüre	19 105 258
6			Támogatás értékű kiadás államháztartáson kívülre	130 000
7			Tartalék
8	Működési célú bevételek	93 868 191	Működési célú kiadások	98 766 135
9	Felhalmozási célú támogatások	2 700 000	Felújítás	3 600 000
10	Ingatlanértékesítés bevétele	500 000	Beruházás	5 200 000
11	Felhalmozási bevételek	3 200 000	Felhalmozási kiadások	8 800 000
12	Finanszírozási bevételek	11 880 272	Finanszírozási kiadások	1 382 328
13	Költségvetési maradvány	11 880 272	Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése	1 382 328
14	BEVÉTEL ÖSSZESEN	108 948 463	KIADÁS ÖSSZESEN	108 948 463

7. melléklet a 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelethez

AZ ÖNKORMÁNYZAT ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEKBŐL ÉS KEZESSÉGVÁLLALÁSOKBÓL FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉGEI, VALAMINT SAJÁT BEVÉTELEI AZ ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETBŐL SZÁRMAZÓ TÁRGYÉVI FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG MEGÁLLAPÍTÁSÁHOZ

1	Megnevezés	2023
2	Helyi adóból származó bevétel	20 230 000
3	Önkormányzati vagyon, vagyoni értékű jog értékesítése, hasznosítása
4	Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel
5	Tárgyi eszköz és immateriális javak, részvény, részesedés értékesítés bevétele
6	Bírság, pótlék és díjbevétel	110 000
7	Kezességvállalás megtérülése
8	Saját bevételek összesen:	20 340 000
9	Saját bevételek 50%-a	10 170 000
10	Előző év(ek)ben keletkezett tárgyévi fizetési kötelezettség
11	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása
12	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása
13	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
14	Váltó kibocsátás
15	Pénzügyi lízing
16	Halasztott fizetés
17	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség
18	Tárgyévben keletkezett, illetve keletkező, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség
19	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása
20	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása
21	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
22	Váltó kibocsátás
23	Pénzügyi lízing
24	Halasztott fizetés
25	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség
26	Fizetési kötelezettségek összesen	0

8. melléklet a 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelethez

HOMORÚD KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT ENGEDÉLYEZETT ÁLLÁSHELYEINEK SZÁMA 2023. ÉVBEN

Megnevezés	engedélyezett álláshelyek (fő)
Köztisztviselő (polgármester)	1
Közalkalmazott (falugondnok)	1
Munkavállaló (ápoló, közművelődés, fizikai)	4
Közfoglalkoztatottak	5
Mindösszesen	11