Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelete

Homorúd Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 09. 08- 2023. 11. 16

Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelete

Homorúd Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

2023.09.08.

Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, költségvetési egyenleg

1. §¹ (1) A képviselő-testület a 2023. évi költségvetési mérleg főösszegének bevételi oldalát, illetve a tárgyévi költségvetési bevételek összegét 111.862.549 forintban állapítja meg, az 1. melléklet szerint.

(2) A képviselő-testület a 2023. évi költségvetési mérleg főösszegének kiadási oldalát, illetve a tárgyévi költségvetési kiadások összegét 111.862.549 forintban állapítja meg a 2. melléklet szerint.

2. Költségvetési bevételek

2. § (1) Az önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti összetételét az 1. melléklet tartalmazza.

(2)² Az önkormányzat működési támogatásának összege 36.916.791 forint, a működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételének összege 27.610.000 forint. A közhatalmi bevételeket a képviselő-testület 20.395.486 forintban állapítja meg, míg a működési bevételeket 11.560.000 forintban. Az önkormányzat finanszírozási bevételei 11.880.272 forint.

(3) Az önkormányzatot megillető állami támogatások, hozzájárulások előirányzatait az 1. melléklet részletesen bemutatja.

3. Költségvetési kiadások

3. § (1) Az önkormányzat 2023. évi működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a 3. melléklet alapján határozza meg.

(2) Az önkormányzat 2023. évi felhalmozási kiadási előirányzatait a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat 2023. évi egyéb működési célú kiadásait, pénzeszköz átadásait a 5. melléklet tartalmazza.

4. Általános és céltartalék

4. § Az önkormányzat 2023. évben tartalékot nem tervez.

5. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen az 6. melléklet tartalmazza.

6. § A képviselő-testület az önkormányzat előző évi tervezett költségvetési maradványát 11.880.272 forintban állapítja meg.

7. § (1) Az önkormányzat Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) szerinti saját bevételeiről, valamint a fennálló adósságot keletkeztető ügyletekből származó kötelezettségeiről készült kimutatását a 7. melléklet tartalmazza.

(2) A képviselő-testület 2023. évben nem tervez olyan fejlesztéseket, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé.

5. Költségvetési létszámkeret

8. § A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok

9. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a 10. §-ban foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(3) Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

10. § (1) A képviselő-testület a jóváhagyott működési és felhalmozási bevételek és kiadások módosításának, valamint a kiadási előirányzat-csoportok közötti átcsoportosítás jogát

a) feladathoz kötötten érkező állami támogatások esetében a célnak megfelelő felhasználása érdekében

b) egyéb esetben 1 millió forintig (alkalmanként)

a polgármesterre ruházza át

(2) Az előirányzat-módosítások, -átcsoportosítások átvezetéséhez kapcsolódóan a képviselő-testület szükség szerint – az első negyedév kivételével negyedévenként – az első félévi gazdálkodásról szóló beszámolóval, a háromnegyedéves beszámolóval együtt, valamint legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal – módosítja a költségvetési rendeletét.

(3) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években - a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb - többletkiadással nem járhatnak.

11. § A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújthat, ennek részletes szabályait önkormányzati rendelet tartalmazza.

7. A gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályok

12. § Az önkormányzati pályázatokról, és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.

13. § A képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításával és teljeskörű koordinálásával a polgármestert bízza meg.

8. Készpénz kifizetések teljesítése

14. § (1) A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.

(2) A kiadások készpénzben történő teljesítésére csak

a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére, valamint munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítései,

b) az egységes rovatrend K42 Családi támogatások és K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel összefüggő támogatások rovaton elszámolandó kiadások,

c) az egységes rovatrend K31 Készletbeszerzés és K34 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,

d) az egységes rovatrend K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kisebb értékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,

e) az egységes rovatrend K33 Szolgáltatási kiadások és K12 Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó kiadások,

f) a foglalkoztatottak belföldi és külföldi kiküldetéséhez, tartós külszolgálatához kapcsolódó napidíjak, illetménybe nem tartozó kiadások,

g) az illetékbélyeg-beszerzés kiadásai,

h) a c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és

i) az a)–h) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek készpénzben történő teljesítése

esetében kerülhet sor.

9. Vegyes és záró rendelkezések

15. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.

16. § (1) A rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

1. melléklet a 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelethez³

Homorúd Községi Önkormányzat 2023. évi tervezett bevételei

1. Bevételek forrásonként

	MEGNEVEZÉS	ELŐIRÁNYZAT
1	Készletértékesítés	6 000 000
2	Szolgáltatások ellenértéke	5 000 000
3	Közvetített szolgáltatások értéke	150 000
4	Tulajdonosi bevételek	0
5	Ellátási díjak	0
6	Kiszámlázott áfa	0
7	Áfa visszatérülés	0
8	Kamatbevételek	10 000
9	Egyéb működési bevétel	400 000
10	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	11 560 000
11	Támogatási működ.bev.társ.bizt.alaptól	18 400 000
12	központi költségvetési szervtől
13	elkülönített alaptól	8 210 000
14	helyi önkormányzattól
15	fejezet kez eir.tól (MVH)	1 000 000
16	MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK BEVÉTELEI ÖSSZESEN	27 610 000
17	EGYÉB MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZ	300 000
18	Ingatlan értékesítés	500 000
19	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz államháztartáson belülről	2 700 000
20	FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK	3 200 000
21	Magánszemélyek jövedelemadói	284 486
22	Iparűzési adó állandó jelleggel	20 000 000
23	Pótlék	110 000
24	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adó	1000
25	KÖZHATALMI BEVÉTELEK	20 395 486
26	Feladatalapú finanszírozás Ktv .tv 2.sz.mell	36 916 791
27	ÖNKORMÁNYZATOK KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁS	36 916 791
28	Költségvetési maradvány	11 880 272
29	BEVÉTEL ÖSSZESEN	111 862 549

2. Bevételek részletezése

	KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSOK RÉSZLETEZÉSE		Mutató		Fajl.össz.	Előirányzat
1	Feladatfinanszírozás a költségvetési törvény 2. melléklet e szerint
2	I.1.a)	Önkormányzati hivatal működésének támogatása		fő	5 537 000	0
3	I.1 b.a)	Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása			26 000	4 014 400
4	I.1.bb)	Közvilágítás fenntartásának támogatása				4 154 000
5	I.1.bc)	Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása				100 000
6	I.1.bd)	Közutak fenntartásának támogatása				2 721 950
7	I.1 c)	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása		fő		6 600 000
8	1.1.d)	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok			2 550	140 250
9	I.2.	Nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítása	360	m3	100	36 000
10	I.4	Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás				1 957 827
11	I.5	Közvilágítás kiegészítő támogatása				3 660 000
12	I.	A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása				23 384 427
13	II.	A települési önkormányzatok köznevelési feladatainak támogatása				0
14	III.1.	Szociális feladatok egyéb támogatása				3 673 000
15	III.2.e	Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás				5 142 300
16	III.5.	Gyermekétkeztetés támogatása
17	III.5. b	A rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkezésének támogatása	194		456	88 464
18	III.	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása				8 903 764
19	IV.1.d.	Könyvtári támogatás		fő	2 213	2 270 000
20	IV.	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása				2 270 000
21		Lakossági víz- és csatornaszolgáltatás				2 358 600
22	Feladatfinanszírozás összesen:					36 916 791
23	KÖZHATALMI BEVÉTELEK					20 395 486
24	Magánszemélyek jövedelemadói					284 486
25	Helyi iparűzési adó					20 000 000
26	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adó					1000
27	Pótlék					110 000
28	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK					11 560 000
29	Készletértékesítések ellenértéke					6 000 000
30	Bérleti díj					5 000 000
31	Államháztartáson kívülre továbbszámlázott működési bevétel					150 000
32	Kamat					10 000
33	Egyéb működési bevétel					400 000
34	MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZ					300 000
35	MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁS ÉRTÉKŰ BEVÉTELEK					27 610 000
36	MVH támogatás					1 000 000
37	Közfoglalkoztatás támogatása					8 210 000
38	NEAK támogatás háziorvosi feladat					18 400 000
39	FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK					3 200 000
40	Támogatás értékű bevétel					2 700 000
41	Ingatlanértékesítés bevétele					500 000
42	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTEL					11 880 272
43	Költségvetési maradvány					11 880 272
44	Egyéb bevétel összesen					74 945 758
45	BEVÉTEL MINDÖSSZESEN					111 862 549

2. melléklet a 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelethez⁴

Homorúd Községi Önkormányzat 2023. évi tervezett kiadásai

	Kiadás megnevezése	Előirányzat
1	Személyi juttatások	38 498 222
2	Munkaadókat terhelő járulék	4 674 757
3	Dologi kiadások	31 925 872
4	Egyéb működési célú kiadások	21 613 370
5	Ellátottak pénzbeli juttatása	3 600 000
6	Beruházások	5 332 000
7	Felújítások	4 836 000
8	Tartalék	0
9	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	1 382 328
10	Kiadások összesen:	111 862 549

3. melléklet a 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelethez⁵

Homorúd Községi Önkormányzat 2023. évi tervezett működési kiadásai

	Kiadás megnevezése	Előirányzat
1	Személyi juttatások	38 498 222
2	Munkaadókat terhelő járulék	4 674 757
3	Dologi kiadások	31 925 872
4	Egyéb működési célú kiadások	21 613 370
5	Ellátottak pénzbeli juttatása	3 600 000
6	Tartalék	0
7	Működési kiadás összesen	100 312 221

4. melléklet a 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelethez⁶

Homorúd Községi Önkormányzat 2023. évi tervezett felhalmozási kiadásai

1. Beruházási kiadások

	Beruházási kiadás megnevezése	Előirányzat
1	Temető mellékhelyiség építése	735 000
2	Ingatlan vásárlás	1 000 000
3	Pótkocsi beszerzés	2 000 000
4	Tervezési költség	1 000 000
5	Informatikai eszközbeszerzés	132 000
6	Beruházás áfa	465 000
7	Beruházási kiadások összesen:	5 332 000

2. Felújítási kiadások

	Felújítási kiadás megnevezése	Előirányzat
1	Ifjúsági ház tetőfelújítás (pályázat)	2 600 000
2	Hivatal felújítás	1 071 000
3	TOP Kultúrház energetika	380 000
4	Felújítás áfa	785 000
5	Felújítási kiadások összesen:	4 051 000

5. melléklet a 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelethez

Homorúd Községi Önkormányzat 2023. évi támogatásai célonként

	Támogatási kiadások	Előirányzat
1	MTKT hozzájárulás	179 490
2	Lánycsóki KÖH települési hozzájárulás	12 358 168
3	Hercegszántó Községi Önk. Védőnői hozzájárulás	336 000
4	MBHSSZ hozzájárulás	200 000
4a ⁷	Baranya-Víz Zrt. lakossági víz és csatornaszolgáltatási támogatás átadása	2 358 600
5	Háziorvosi ügyelet	231 600
6	Háziorvosi alapellátás	5 800 000
7 ⁸	Működési célú pénzeszköz átadások	21 463 858
8	Civil szervezetek működési támogatásai	130 000
9	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 600 000
9a ⁹	Előző évi elszámolásból eredő visszafizetési kötelezettség	19 512
10 ¹⁰	TÁMOGATÁS ÖSSZESEN:	25 213 370

6. melléklet a 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelethez¹¹

HOMORÚD KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT 2023. ÉVI PÉNZÜGYI MÉRLEGE

	BEVÉTEL MEGNEVEZÉSE	ELŐIRÁNYZAT	KIADÁS MEGNEVEZÉSE	ELŐIRÁNYZAT
1	Működési bevétel	11 560 000	Személyi juttatás	38 498 222
2	Működési célú támogatások államháztartáson belül	27 610 000	Munkaadókat terhelő járulékok	4 674 757
3	Közhatalmi bevételek	20 395 486	Dologi kiadások	31 925 872
4	Önkormányzatok működési támogatása (állami)	36 916 791	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 600 000
5	Működési célú átvett pénzeszköz	300 000	Támogatás értékű kiadás államháztartáson belüre	13 073 658
6			Támogatás értékű kiadás államháztartáson kívülre	8 520 200
7			Előző évi elszámolásból visszafizetés	19 512
8			Tartalék	0
9	Működési célú bevételek	96 782 277	Működési célú kiadások	100 312 221
10	Felhalmozási célú támogatások	2 700 000	Felújítás	4 836 000
11	Ingatlanértékesítés bevétele	500 000	Beruházás	5 332 000
12	Felhalmozási bevételek	3 200 000	Felhalmozási kiadások	10 168 000
13	Finanszírozási bevételek	11 880 272	Finanszírozási kiadások	1 382 328
14	Költségvetési maradvány	11 880 272	Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése	1 382 328
15	BEVÉTEL ÖSSZESEN	111 862 549	KIADÁS ÖSSZESEN	111 862 549

7. melléklet a 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelethez

AZ ÖNKORMÁNYZAT ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEKBŐL ÉS KEZESSÉGVÁLLALÁSOKBÓL FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉGEI, VALAMINT SAJÁT BEVÉTELEI AZ ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETBŐL SZÁRMAZÓ TÁRGYÉVI FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG MEGÁLLAPÍTÁSÁHOZ

1	Megnevezés	2023
2	Helyi adóból származó bevétel	20 230 000
3	Önkormányzati vagyon, vagyoni értékű jog értékesítése, hasznosítása
4	Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel
5	Tárgyi eszköz és immateriális javak, részvény, részesedés értékesítés bevétele
6	Bírság, pótlék és díjbevétel	110 000
7	Kezességvállalás megtérülése
8	Saját bevételek összesen:	20 340 000
9	Saját bevételek 50%-a	10 170 000
10	Előző év(ek)ben keletkezett tárgyévi fizetési kötelezettség
11	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása
12	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása
13	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
14	Váltó kibocsátás
15	Pénzügyi lízing
16	Halasztott fizetés
17	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség
18	Tárgyévben keletkezett, illetve keletkező, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség
19	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása
20	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása
21	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
22	Váltó kibocsátás
23	Pénzügyi lízing
24	Halasztott fizetés
25	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség
26	Fizetési kötelezettségek összesen	0

8. melléklet a 3/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelethez

HOMORÚD KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT ENGEDÉLYEZETT ÁLLÁSHELYEINEK SZÁMA 2023. ÉVBEN

Megnevezés	engedélyezett álláshelyek (fő)
Köztisztviselő (polgármester)	1
Közalkalmazott (falugondnok)	1
Munkavállaló (ápoló, közművelődés, fizikai)	4
Közfoglalkoztatottak	5
Mindösszesen	11

Az 1. § a Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

A 2. § (2) bekezdése a Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

Az 1. melléklet a Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴

A 2. melléklet a Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵

A 3. melléklet a Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁶

A 4. melléklet a Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

⁷

Az 5. mellékletben foglalt táblázat 4a. sorát a Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdése iktatta be.

⁸

Az 5. mellékletben foglalt táblázat 7. sora a Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

Az 5. mellékletben foglalt táblázat 9a. sorát a Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdése iktatta be.

¹⁰

Az 5. mellékletben foglalt táblázat 10. sora a Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

¹¹

A 6. melléklet a Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 11/2023. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.