Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete

Homorúd Községi Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 16- 2027. 12. 30

Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete

Homorúd Községi Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2024.02.16.

Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, költségvetési egyenleg

1. § (1) A képviselő-testület a 2024. évi költségvetési mérleg főösszegének bevételi oldalát, illetve a tárgyévi költségvetési bevételek összegét 103.078.139 forintban állapítja meg, az 1. melléklet szerint.

(2) A képviselő-testület a 2024. évi költségvetési mérleg főösszegének kiadási oldalát, illetve a tárgyévi költségvetési kiadások összegét 103.078.139 forintban állapítja meg a 2. melléklet szerint.

2. Költségvetési bevételek

2. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti összetételét az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat működési támogatásának összege 34.349.928 forint, a működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételének összege 28.985.897 forint. A közhatalmi bevételeket a képviselő-testület 20.340.000 forintban állapítja meg, míg a működési bevételeket 8.760.000 forintban. Az önkormányzat finanszírozási bevételei 10.542.314 forint.

(3) Az önkormányzatot megillető állami támogatások, hozzájárulások előirányzatait az 1. melléklet részletesen bemutatja.

3. Költségvetési kiadások

3. § (1) Az önkormányzat 2024. évi működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a 3. melléklet alapján határozza meg.

(2) Az önkormányzat 2024. évi felhalmozási kiadási előirányzatait a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat 2024. évi egyéb működési célú kiadásait, pénzeszköz átadásait a 5. melléklet tartalmazza.

4. Általános és céltartalék

4. § Az önkormányzat 2024. évben tartalékot nem tervez.

5. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen az 6. melléklet tartalmazza.

6. § A képviselő-testület az önkormányzat előző évi tervezett költségvetési maradványát 10.542.314 forintban állapítja meg.

7. § (1) Az önkormányzat Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) szerinti saját bevételeiről, valamint a fennálló adósságot keletkeztető ügyletekből származó kötelezettségeiről készült kimutatását a 7. melléklet tartalmazza.

(2) A képviselő-testület 2024. évben nem tervez olyan fejlesztéseket, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé.

5. Költségvetési létszámkeret

8. § A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok

9. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a 10. §-ban foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(3) Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

10. § (1) A képviselő-testület a jóváhagyott működési és felhalmozási bevételek és kiadások módosításának, valamint a kiadási előirányzat-csoportok közötti átcsoportosítás jogát

a) feladathoz kötötten érkező állami támogatások esetében a célnak megfelelő felhasználása érdekében

b) egyéb esetben 1 millió forintig (alkalmanként)

a polgármesterre ruházza át

(2) Az előirányzat-módosítások, -átcsoportosítások átvezetéséhez kapcsolódóan a képviselő-testület szükség szerint – az első negyedév kivételével negyedévenként – az első félévi gazdálkodásról szóló beszámolóval, a háromnegyedéves beszámolóval együtt, valamint legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal – módosítja a költségvetési rendeletét.

(3) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években - a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb - többletkiadással nem járhatnak.

11. § A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújthat, ennek részletes szabályait önkormányzati rendelet tartalmazza.

7. A gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályok

12. § Az önkormányzati pályázatokról, és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.

13. § A képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításával és teljeskörű koordinálásával a polgármestert bízza meg.

8. Készpénz kifizetések teljesítése

14. § (1) A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.

(2) A kiadások készpénzben történő teljesítésére csak

a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére, valamint munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítései,

b) az egységes rovatrend K42 Családi támogatások és K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel összefüggő támogatások rovaton elszámolandó kiadások,

c) az egységes rovatrend K31 Készletbeszerzés és K34 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,

d) az egységes rovatrend K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kisebb értékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,

e) az egységes rovatrend K33 Szolgáltatási kiadások és K12 Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó kiadások,

f) a foglalkoztatottak belföldi és külföldi kiküldetéséhez, tartós külszolgálatához kapcsolódó napidíjak, illetménybe nem tartozó kiadások,

g) az illetékbélyeg-beszerzés kiadásai,

h) a c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és

i) az a)–h) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek készpénzben történő teljesítése

esetében kerülhet sor.

9. Vegyes és záró rendelkezések

15. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2027. december 31-én hatályát veszti.

16. § (1) A rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

1. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

Homorúd Községi Önkormányzat 2024. évi bevételei

1. Bevételek forrásonként

	MEGNEVEZÉS	ELŐIRÁNYZAT
1	Készletértékesítés	6 000 000
2	Szolgáltatások ellenértéke	2 500 000
3	Közvetített szolgáltatások értéke	150 000
4	Tulajdonosi bevételek	0
5	Ellátási díjak	0
6	Kiszámlázott áfa	0
7	Áfa visszatérülés	0
8	Kamatbevételek	10 000
9	Egyéb működési bevétel	100 000
10	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	8 760 000
11	MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK BEVÉTELEI ÖSSZESEN	28 985 897
12	EGYÉB MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZ	100 000
13	FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK	0
14	Magánszemélyek jövedelemadói	230 000
15	Iparűzési adó állandó jelleggel	20 000 000
16	Pótlék	110 000
17	KÖZHATALMI BEVÉTELEK	20 340 000
18	Feladatalapú finanszírozás Ktv .tv 2.sz.mell	34 349 928
19	ÖNKORMÁNYZATOK KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁS	34 349 928
20	Költségvetési maradvány	10 542 314
21	BEVÉTEL ÖSSZESEN	103 078 139

2. Bevételek jogcímenként

2.1. Feladatfinanszírozás Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 2. melléklete szerint

	KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSOK RÉSZLETEZÉSE		Mutató		Fajl.össz.	Előirányzat
1	I.1.a)	Önkormányzati hivatal működésének támogatása		fő	6 000 000	0
2	I.1 b.a)	Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása			26 000	4 014 400
3	I.1.bb)	Közvilágítás fenntartásának támogatása				4 154 000
4	I.1.bc)	Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása				100 000
5	I.1.bd)	Közutak fenntartásának támogatása				2 721 950
6	I.1 c)	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása		fő		6 600 000
7	1.1.d)	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok			2 550	150 450
8	I.2.	Nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítása	360	m3	100	36 000
9	I.4	Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás				3 915 653
10	I.5	Közvilágítás üzemeltetési támogatás				510 000
11	I.	A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása				22 202 453
12	II.	A települési önkormányzatok köznevelési feladatainak támogatása				0
13	III.1.	Szociális feladatok egyéb támogatása				3 738 619
14	III.2.e	Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás				6 047 200
15	III.5.	Gyermekétkeztetés támogatása
16	III.5. b	A rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkezésének támogatása	194		456	91 656
17	III.	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása				9 877 475
18	IV.1.d.	Könyvtári támogatás		fő	2 213	2 270 000
19	IV.	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása				2 270 000
20	Feladatfinanszírozás összesen:					34 349 928

2.2. Egyéb bevételek

	Bevételek megnevezése	Előirányzat
1	KÖZHATALMI BEVÉTELEK	20 340 000
2	Magánszemélyek jövedelemadói	230 000
3	Helyi iparűzési adó	20 000 000
4	Pótlék	110 000
5	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK	8 760 000
6	Készletértékesítések ellenértéke	6 000 000
7	Bérleti díj	2 500 000
8	Államháztartáson kívülre továbbszámlázott működési bevétel	150 000
9	Kamat	10 000
10	Egyéb működési bevétel	100 000
11	MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZ	100 000
12	MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁS ÉRTÉKŰ BEVÉTELEK	28 985 897
13	MVH támogatás	1 000 000
14	Közfoglalkoztatás bér támogatása	8 524 260
15	Közfoglalkoztatás felhalmozási és működési bevételek	1 061 637
16	NEAK támogatás háziorvosi feladat	18 400 000
17	FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK	0
18	Támogatás értékű bevétel
19	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTEL	11 880 272
20	Költségvetési maradvány	10 542 314
21	Egyéb bevétel összesen	68 728 211

2. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

Homorúd Községi Önkormányzat 2024. évi kiadásai

	Kiadás megnevezése	Előirányzat
1	Személyi juttatások	40 768 648
2	Munkaadókat terhelő járulék	4 523 980
3	Dologi kiadások	32 243 942
4	Egyéb működési célú kiadások	20 446 353
5	Ellátottak pénzbeli juttatása	3 738 619
6	Beruházások	0
7	Felújítások	0
8	Tartalék	0
9	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	1 356 597
10	Kiadások összesen:	103 078 139

3. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

Homorúd Községi Önkormányzat 2024. évi működési kiadásai

	Kiadás megnevezése	Előirányzat
1	Személyi juttatások	40 768 648
2	Munkaadókat terhelő járulék	4 523 980
3	Dologi kiadások	32 243 942
4	Egyéb működési célú kiadások	20 446 353
5	Ellátottak pénzbeli juttatása	3 738 619
6	Tartalék	0
7	Működési kiadás összesen	101 721 542

4. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

Homorúd Községi Önkormányzat 2024. évi felhalmozási kiadásai

	Felhalmozási kiadások	Előirányzat
1	1. Beruházási kiadások
2		0
3	Beruházási kiadások összesen:	0
4	2. Felújítási kiadások
5		0
6	Felújítási kiadások összesen:	0

5. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

Homorúd Községi Önkormányzat 2024. évi támogatásai célonként

	Támogatási kiadások	Előirányzat
1	MTKT hozzájárulás	500 000
2	Lánycsóki KÖH települési hozzájárulás	12 546 353
3	Háziorvosi alapellátás	7 400 000
4	Működési célú pénzeszköz átadások	20 446 353
5	Civil szervezetek működési támogatásai	0
6	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 738 619
7	TÁMOGATÁS ÖSSZESEN:	24 184 972

6. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

Homorúd Községi Önkormányzat 2024. évi összevont mérlege

	BEVÉTEL MEGNEVEZÉSE	ELŐIRÁNYZAT	KIADÁS MEGNEVEZÉSE	ELŐIRÁNYZAT
1	Működési bevétel	8 760 000	Személyi juttatás	40 768 648
2	Működési célú támogatások államháztartáson belül	28 985 897	Munkaadókat terhelő járulékok	4 523 980
3	Közhatalmi bevételek	20 340 000	Dologi kiadások	32 243 942
4	Önkormányzatok működési támogatása (állami)	34 349 928	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 738 619
5	Működési célú átvett pénzeszköz	100 000	Támogatás értékű kiadás államháztartáson belülre	13 046 353
6			Támogatás értékű kiadás államháztartáson kívülre	7 400 000
7			Tartalék	0
8	Működési célú bevételek	92 535 825	Működési célú kiadások	101 721 542
9			Felújítás	0
10			Beruházás	0
11	Felhalmozási bevételek	0	Felhalmozási kiadások	0
12	Finanszírozási bevételek	10 542 314	Finanszírozási kiadások	1 356 597
13	Költségvetési maradvány	10 542 314	Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése	1 356 597
14	BEVÉTEL ÖSSZESEN	103 078 139	KIADÁS ÖSSZESEN	103 078 139

7. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

AZ ÖNKORMÁNYZAT ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEKBŐL ÉS KEZESSÉGVÁLLALÁSOKBÓL FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉGEI, VALAMINT SAJÁT BEVÉTELEI AZ ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETBŐL SZÁRMAZÓ TÁRGYÉVI FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG MEGÁLLAPÍTÁSÁHOZ

1	Megnevezés	2024
2	Helyi adóból származó bevétel	20 230 000
3	Önkormányzati vagyon, vagyoni értékű jog értékesítése, hasznosítása
4	Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel
5	Tárgyi eszköz és immateriális javak, részvény, részesedés értékesítés bevétele
6	Bírság, pótlék és díjbevétel	110 000
7	Kezességvállalás megtérülése
8	Saját bevételek összesen:	20 340 000
9	Saját bevételek 50%-a	10 170 000
10	Előző év(ek)ben keletkezett tárgyévi fizetési kötelezettség
11	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása
12	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása
13	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
14	Váltó kibocsátás
15	Pénzügyi lízing
16	Halasztott fizetés
17	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség
18	Tárgyévben keletkezett, illetve keletkező, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség
19	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása
20	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása
21	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
22	Váltó kibocsátás
23	Pénzügyi lízing
24	Halasztott fizetés
25	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség
26	Fizetési kötelezettségek összesen	0

8. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

Homorúd Községi Önkormányzat engedélyezett álláshelyeinek száma 2024.

	Megnevezés	engedélyezett álláshelyek (fő)
1	Köztisztviselő (polgármester)	1
2	Közalkalmazott (falugondnok)	1
3	Munkavállaló (ápoló, fizikai)	3
4	Közfoglalkoztatottak	5
5	Mindösszesen	10