Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete
Homorúd Községi Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 02. 16- 2027. 12. 30Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete
Homorúd Községi Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Homorúd Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, költségvetési egyenleg
1. § (1) A képviselő-testület a 2024. évi költségvetési mérleg főösszegének bevételi oldalát, illetve a tárgyévi költségvetési bevételek összegét 103.078.139 forintban állapítja meg, az 1. melléklet szerint.
(2) A képviselő-testület a 2024. évi költségvetési mérleg főösszegének kiadási oldalát, illetve a tárgyévi költségvetési kiadások összegét 103.078.139 forintban állapítja meg a 2. melléklet szerint.
2. Költségvetési bevételek
2. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti összetételét az 1. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat működési támogatásának összege 34.349.928 forint, a működési célú támogatások államháztartáson belülről bevételének összege 28.985.897 forint. A közhatalmi bevételeket a képviselő-testület 20.340.000 forintban állapítja meg, míg a működési bevételeket 8.760.000 forintban. Az önkormányzat finanszírozási bevételei 10.542.314 forint.
(3) Az önkormányzatot megillető állami támogatások, hozzájárulások előirányzatait az 1. melléklet részletesen bemutatja.
3. Költségvetési kiadások
3. § (1) Az önkormányzat 2024. évi működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a 3. melléklet alapján határozza meg.
(2) Az önkormányzat 2024. évi felhalmozási kiadási előirányzatait a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat 2024. évi egyéb működési célú kiadásait, pénzeszköz átadásait a 5. melléklet tartalmazza.
4. Általános és céltartalék
4. § Az önkormányzat 2024. évben tartalékot nem tervez.
5. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen az 6. melléklet tartalmazza.
6. § A képviselő-testület az önkormányzat előző évi tervezett költségvetési maradványát 10.542.314 forintban állapítja meg.
7. § (1) Az önkormányzat Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) szerinti saját bevételeiről, valamint a fennálló adósságot keletkeztető ügyletekből származó kötelezettségeiről készült kimutatását a 7. melléklet tartalmazza.
(2) A képviselő-testület 2024. évben nem tervez olyan fejlesztéseket, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé.
5. Költségvetési létszámkeret
8. § A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
6. A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok
9. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a 10. §-ban foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(3) Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
10. § (1) A képviselő-testület a jóváhagyott működési és felhalmozási bevételek és kiadások módosításának, valamint a kiadási előirányzat-csoportok közötti átcsoportosítás jogát
a) feladathoz kötötten érkező állami támogatások esetében a célnak megfelelő felhasználása érdekében
b) egyéb esetben 1 millió forintig (alkalmanként)
a polgármesterre ruházza át
(2) Az előirányzat-módosítások, -átcsoportosítások átvezetéséhez kapcsolódóan a képviselő-testület szükség szerint – az első negyedév kivételével negyedévenként – az első félévi gazdálkodásról szóló beszámolóval, a háromnegyedéves beszámolóval együtt, valamint legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal – módosítja a költségvetési rendeletét.
(3) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években - a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb - többletkiadással nem járhatnak.
11. § A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújthat, ennek részletes szabályait önkormányzati rendelet tartalmazza.
7. A gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályok
12. § Az önkormányzati pályázatokról, és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.
13. § A képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításával és teljeskörű koordinálásával a polgármestert bízza meg.
8. Készpénz kifizetések teljesítése
14. § (1) A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.
(2) A kiadások készpénzben történő teljesítésére csak
a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére, valamint munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítései,
b) az egységes rovatrend K42 Családi támogatások és K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel összefüggő támogatások rovaton elszámolandó kiadások,
c) az egységes rovatrend K31 Készletbeszerzés és K34 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,
d) az egységes rovatrend K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kisebb értékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,
e) az egységes rovatrend K33 Szolgáltatási kiadások és K12 Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó kiadások,
f) a foglalkoztatottak belföldi és külföldi kiküldetéséhez, tartós külszolgálatához kapcsolódó napidíjak, illetménybe nem tartozó kiadások,
g) az illetékbélyeg-beszerzés kiadásai,
h) a c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és
i) az a)–h) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek készpénzben történő teljesítése
esetében kerülhet sor.
9. Vegyes és záró rendelkezések
15. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2027. december 31-én hatályát veszti.
16. § (1) A rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
(2) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
1. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez
1. Bevételek forrásonként
MEGNEVEZÉS |
ELŐIRÁNYZAT |
|
---|---|---|
1 |
Készletértékesítés |
6 000 000 |
2 |
Szolgáltatások ellenértéke |
2 500 000 |
3 |
Közvetített szolgáltatások értéke |
150 000 |
4 |
Tulajdonosi bevételek |
0 |
5 |
Ellátási díjak |
0 |
6 |
Kiszámlázott áfa |
0 |
7 |
Áfa visszatérülés |
0 |
8 |
Kamatbevételek |
10 000 |
9 |
Egyéb működési bevétel |
100 000 |
10 |
MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
8 760 000 |
11 |
MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK BEVÉTELEI ÖSSZESEN |
28 985 897 |
12 |
EGYÉB MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZ |
100 000 |
13 |
FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK |
0 |
14 |
Magánszemélyek jövedelemadói |
230 000 |
15 |
Iparűzési adó állandó jelleggel |
20 000 000 |
16 |
Pótlék |
110 000 |
17 |
KÖZHATALMI BEVÉTELEK |
20 340 000 |
18 |
Feladatalapú finanszírozás Ktv .tv 2.sz.mell |
34 349 928 |
19 |
ÖNKORMÁNYZATOK KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁS |
34 349 928 |
20 |
Költségvetési maradvány |
10 542 314 |
21 |
BEVÉTEL ÖSSZESEN |
103 078 139 |
2. Bevételek jogcímenként
2.1. Feladatfinanszírozás Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 2. melléklete szerint
KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSOK RÉSZLETEZÉSE |
Mutató |
Fajl.össz. |
Előirányzat |
|||
---|---|---|---|---|---|---|
1 |
I.1.a) |
Önkormányzati hivatal működésének támogatása |
fő |
6 000 000 |
0 |
|
2 |
I.1 b.a) |
Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása |
26 000 |
4 014 400 |
||
3 |
I.1.bb) |
Közvilágítás fenntartásának támogatása |
4 154 000 |
|||
4 |
I.1.bc) |
Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása |
100 000 |
|||
5 |
I.1.bd) |
Közutak fenntartásának támogatása |
2 721 950 |
|||
6 |
I.1 c) |
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása |
fő |
6 600 000 |
||
7 |
1.1.d) |
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok |
2 550 |
150 450 |
||
8 |
I.2. |
Nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítása |
360 |
m3 |
100 |
36 000 |
9 |
I.4 |
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás |
3 915 653 |
|||
10 |
I.5 |
Közvilágítás üzemeltetési támogatás |
510 000 |
|||
11 |
I. |
A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
22 202 453 |
|||
12 |
II. |
A települési önkormányzatok köznevelési feladatainak támogatása |
0 |
|||
13 |
III.1. |
Szociális feladatok egyéb támogatása |
3 738 619 |
|||
14 |
III.2.e |
Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás |
6 047 200 |
|||
15 |
III.5. |
Gyermekétkeztetés támogatása |
||||
16 |
III.5. b |
A rászoruló gyermekek intézményen kívüli szünidei étkezésének támogatása |
194 |
456 |
91 656 |
|
17 |
III. |
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
9 877 475 |
|||
18 |
IV.1.d. |
Könyvtári támogatás |
fő |
2 213 |
2 270 000 |
|
19 |
IV. |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
2 270 000 |
|||
20 |
Feladatfinanszírozás összesen: |
34 349 928 |
2.2. Egyéb bevételek
Bevételek megnevezése |
Előirányzat |
|
---|---|---|
1 |
KÖZHATALMI BEVÉTELEK |
20 340 000 |
2 |
Magánszemélyek jövedelemadói |
230 000 |
3 |
Helyi iparűzési adó |
20 000 000 |
4 |
Pótlék |
110 000 |
5 |
MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK |
8 760 000 |
6 |
Készletértékesítések ellenértéke |
6 000 000 |
7 |
Bérleti díj |
2 500 000 |
8 |
Államháztartáson kívülre továbbszámlázott működési bevétel |
150 000 |
9 |
Kamat |
10 000 |
10 |
Egyéb működési bevétel |
100 000 |
11 |
MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZ |
100 000 |
12 |
MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁS ÉRTÉKŰ BEVÉTELEK |
28 985 897 |
13 |
MVH támogatás |
1 000 000 |
14 |
Közfoglalkoztatás bér támogatása |
8 524 260 |
15 |
Közfoglalkoztatás felhalmozási és működési bevételek |
1 061 637 |
16 |
NEAK támogatás háziorvosi feladat |
18 400 000 |
17 |
FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK |
0 |
18 |
Támogatás értékű bevétel |
|
19 |
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTEL |
11 880 272 |
20 |
Költségvetési maradvány |
10 542 314 |
21 |
Egyéb bevétel összesen |
68 728 211 |
2. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez
Kiadás megnevezése |
Előirányzat |
|
---|---|---|
1 |
Személyi juttatások |
40 768 648 |
2 |
Munkaadókat terhelő járulék |
4 523 980 |
3 |
Dologi kiadások |
32 243 942 |
4 |
Egyéb működési célú kiadások |
20 446 353 |
5 |
Ellátottak pénzbeli juttatása |
3 738 619 |
6 |
Beruházások |
0 |
7 |
Felújítások |
0 |
8 |
Tartalék |
0 |
9 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
1 356 597 |
10 |
Kiadások összesen: |
103 078 139 |
3. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez
Kiadás megnevezése |
Előirányzat |
|
---|---|---|
1 |
Személyi juttatások |
40 768 648 |
2 |
Munkaadókat terhelő járulék |
4 523 980 |
3 |
Dologi kiadások |
32 243 942 |
4 |
Egyéb működési célú kiadások |
20 446 353 |
5 |
Ellátottak pénzbeli juttatása |
3 738 619 |
6 |
Tartalék |
0 |
7 |
Működési kiadás összesen |
101 721 542 |
4. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez
Felhalmozási kiadások |
Előirányzat |
|
---|---|---|
1 |
1. Beruházási kiadások |
|
2 |
0 |
|
3 |
Beruházási kiadások összesen: |
0 |
4 |
2. Felújítási kiadások |
|
5 |
0 |
|
6 |
Felújítási kiadások összesen: |
0 |
5. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez
Támogatási kiadások |
Előirányzat |
|
---|---|---|
1 |
MTKT hozzájárulás |
500 000 |
2 |
Lánycsóki KÖH települési hozzájárulás |
12 546 353 |
3 |
Háziorvosi alapellátás |
7 400 000 |
4 |
Működési célú pénzeszköz átadások |
20 446 353 |
5 |
Civil szervezetek működési támogatásai |
0 |
6 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
3 738 619 |
7 |
TÁMOGATÁS ÖSSZESEN: |
24 184 972 |
6. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez
BEVÉTEL MEGNEVEZÉSE |
ELŐIRÁNYZAT |
KIADÁS MEGNEVEZÉSE |
ELŐIRÁNYZAT |
|
---|---|---|---|---|
1 |
Működési bevétel |
8 760 000 |
Személyi juttatás |
40 768 648 |
2 |
Működési célú támogatások államháztartáson belül |
28 985 897 |
Munkaadókat terhelő járulékok |
4 523 980 |
3 |
Közhatalmi bevételek |
20 340 000 |
Dologi kiadások |
32 243 942 |
4 |
Önkormányzatok működési támogatása (állami) |
34 349 928 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
3 738 619 |
5 |
Működési célú átvett pénzeszköz |
100 000 |
Támogatás értékű kiadás államháztartáson belülre |
13 046 353 |
6 |
Támogatás értékű kiadás államháztartáson kívülre |
7 400 000 |
||
7 |
Tartalék |
0 |
||
8 |
Működési célú bevételek |
92 535 825 |
Működési célú kiadások |
101 721 542 |
9 |
Felújítás |
0 |
||
10 |
Beruházás |
0 |
||
11 |
Felhalmozási bevételek |
0 |
Felhalmozási kiadások |
0 |
12 |
Finanszírozási bevételek |
10 542 314 |
Finanszírozási kiadások |
1 356 597 |
13 |
Költségvetési maradvány |
10 542 314 |
Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése |
1 356 597 |
14 |
BEVÉTEL ÖSSZESEN |
103 078 139 |
KIADÁS ÖSSZESEN |
103 078 139 |
7. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez
1 |
Megnevezés |
2024 |
2 |
Helyi adóból származó bevétel |
20 230 000 |
3 |
Önkormányzati vagyon, vagyoni értékű jog értékesítése, hasznosítása |
|
4 |
Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel |
|
5 |
Tárgyi eszköz és immateriális javak, részvény, részesedés értékesítés bevétele |
|
6 |
Bírság, pótlék és díjbevétel |
110 000 |
7 |
Kezességvállalás megtérülése |
|
8 |
Saját bevételek összesen: |
20 340 000 |
9 |
Saját bevételek 50%-a |
10 170 000 |
10 |
Előző év(ek)ben keletkezett tárgyévi fizetési kötelezettség |
|
11 |
Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása |
|
12 |
Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása |
|
13 |
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír |
|
14 |
Váltó kibocsátás |
|
15 |
Pénzügyi lízing |
|
16 |
Halasztott fizetés |
|
17 |
Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség |
|
18 |
Tárgyévben keletkezett, illetve keletkező, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség |
|
19 |
Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása |
|
20 |
Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása |
|
21 |
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír |
|
22 |
Váltó kibocsátás |
|
23 |
Pénzügyi lízing |
|
24 |
Halasztott fizetés |
|
25 |
Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség |
|
26 |
Fizetési kötelezettségek összesen |
0 |
8. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez
Megnevezés |
engedélyezett álláshelyek (fő) |
|
---|---|---|
1 |
Köztisztviselő (polgármester) |
1 |
2 |
Közalkalmazott (falugondnok) |
1 |
3 |
Munkavállaló (ápoló, fizikai) |
3 |
4 |
Közfoglalkoztatottak |
5 |
5 |
Mindösszesen |
10 |