Somberek Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelete

a 2026. évi költségvetésről

Hatályos: 2026. 02. 14

Somberek Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelete

a 2026. évi költségvetésről

2026.02.14.

[1] Somberek Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,

[2] az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdésében foglalt tartalommal, Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény rendelkezései szerint, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet rendelkezései szerint Somberek Község Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről és annak végrehajtásának szabályairól a következőket rendeli el:

I. Fejezet

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

A rendelet célja

1. § A rendelet célja Somberek Község Önkormányzat (továbbiakban: az Önkormányzat) 2026. évi költségvetése - mint az önkormányzat gazdálkodási alapja - egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. A jelen rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig - a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével - azok felhasználásának jogosultságát jelentik.

Értelmező rendelkezések és hivatkozó rövidítések

2. § (1) Jelen rendelet alkalmazásában:

a) adósságot keletkeztető ügylet: Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Gst.), valamint az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet szerinti ügylet,

b) előirányzat-átcsoportosítás: a rendelet kiadási előirányzata főösszegének változatlansága mellett, a kiadási előirányzatok egyidejű csökkentésével és növelésével végrehajtott módosítás,

c) előirányzat-módosítás: a megállapított kiadási előirányzat növelése vagy csökkentése a bevételi előirányzatok egyidejű növelése vagy csökkentése mellett,

d) likvid hitel: a naptári éven belül lejáró futamidejű hitel,

e) zárolás: a kiadási előirányzatok felhasználásának időlegesen, feltételhez kötötten történő

korlátozása, felfüggesztése.

(2) E rendeletben alkalmazott további jogszabályi hivatkozások rövidített megjelölése:

a) Áht.: az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény

b) Költségvetési tv.: Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény

c) Nv.tv.: a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény

d) Gst.: Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény

e) Mötv.: Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény

f) Ávr.: az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet

g) Áhsz.: az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. Rendelet.

A rendelet hatálya

3. § (1) A rendelet hatálya az Önkormányzatra és az általa fenntartott költségvetési szervekre terjed ki.

(2) Az Önkormányzat költségvetése és költségvetési szervei költségvetési bevételeinek és kiadásainak előirányzat-csoportok szerinti bontása a működési költségvetés, felhalmozási költségvetés és a finanszírozási célú költségvetés.

II. Fejezet

RÉSZLETES RENDELKEZÉSEK

A rendelet szerkezete, mellékleteinek tartalma

4. § A Képviselő-testület – az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglalt rendelkezések alapján – a 2026. évi költségvetés táblarendszerét jelen rendelet mellékletei szerint alakítja ki és hagyja jóvá. Az Önkormányzat 2026. évi I. féléves, valamint I-III. negyedéves gazdálkodásról szóló beszámoló és tájékoztató, továbbá a 2026. évi zárszámadás benyújtása a Képviselő-testület részére – az Áht. 102. § (3) bekezdésében foglalt rendelkezés alapján – a költségvetési év terv- és tényadataival ugyanebben a szerkezetben történik.

5. § (1) Az Áht. 24. § (4) bekezdés a) pontjának megfelelően az Önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban az 1. melléklet mutatja be.

(2) Az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja rendelkezésének megfelelően az Önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait:

a) az előirányzat-csoportonként és kiemelt előirányzatonként bontásban jelen rendelet 1. melléklete és 2. melléklete,

b) kötelező- és önként vállalt feladatok szerinti bontásban jelen rendelet 2. melléklete tartalmazza, továbbá

c) az Önkormányzat szociális kiadásait szintén a 2. melléklet részletezi a megfelelő kormányzati funkciókon.

6. § (1) A rendelet a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerveinek költségvetését az Áht. 23. § (2) bekezdés b) pontja szerinti tartalommal határozza meg.

(2) A Sombereki Közös Önkormányzati Hivatal költségvetési mérlegét az 4. melléklet, bevételeit és kiadásait bontásban a 5. melléklet tartalmazza.

(3) A Sombereki Óvoda, Családi Bölcsőde és Konyha mérlegét a 6. melléklet, költségvetési bevételeit és kiadásait telephelyenként részletezett bontásban mutatja be. Kiadásait és bevételeit kormányzati funkcióként a 7. melléklet részletezi.

(4) Somberek és Görcsönydoboka Óvodafenntartó Társulás költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 8. melléklet, kiadásait és bevételeit kormányzati funkciók szerinti bontásban a 9. melléklet tartalmazza.

7. § A Képviselő-testület az Áht. 23. § (3) bekezdésében, valamint az Ávr. 24. § (1) bekezdés b) pontjának bc) alpontja alapján az Önkormányzat 2026. évi általános tartalékát és céltartalékát jelen rendelet 1. és 2. melléklete, valamint a 11. melléklet szerinti részletezése alapján hagyja jóvá.

8. § A Képviselő-testület az Ávr. 24. § (1) bekezdés b) pont ba) alpontjában foglalt rendelkezés alapján:

a) a felújítási előirányzatokat felújításonként e rendelet 11. melléklete szerint hagyja jóvá, részletezve egyben a forrást is, illetve az önerő mértékét,

b) a beruházási kiadásokat beruházásonként szintén e rendelet 11. melléklete szerint állapítja meg,

c) az egyéb felhalmozási kiadásokat az 1. melléklet szerint határozza meg, részleteiben a 2., 14. és 15. melléklet szerint.

9. § Figyelemmel az Áht. 23. § (2) bekezdés b) pontjában foglalt rendelkezésre, költségvetési szervenként a foglalkoztatottak létszámát e rendelet 13. melléklete tartalmazza a 2026. évi költségvetéshez.

10. § (1) A Képviselő-testület az Áht. 24. § (4) bekezdés b) pontja alapján a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban a 15. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

(2) Somberek Község Önkormányzata által felvett működési és beruházási hiteleit és azok kamatát a 12. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat 2026. évben működési és beruházási hitelt sem kíván felvenni, azzal nem rendelkezik. Ezen mellékleten mutatja be az Önkormányzat a megtakarításának alakulását is.

11. § Az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja és az Ávr. 28. §-a szerint az Önkormányzat a 2026. évi közvetett támogatásairól szóló kimutatást a rendelet 14. melléklete tartalmazza.

12. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési szervek kiadási-, ezen belül a kötelező kiemelt előirányzatait a 4. és 6. és 8. melléklet szerint, valamint a költségvetési szervek támogatását a 2. melléklet szerint állapítja meg.

(2) A költségvetési szervek részletes feladatait – kormányzati funkció szerinti előirányzatait - a 5, 7. és 9. mellékletek részletezik.

(3) Somberek Község Önkormányzat költségvetése 2026. évi támogatási kiadásait célonként a 2. melléklet szerinti tartalommal határozza meg.

13. § Somberek Község Önkormányzata és Görcsönydoboka Község Önkormányzata által közösen fenntartott intézményekhez a hozzájárulást a 10. melléklet tartalmazza.

14. § Az Áht. 24. § (4) bekezdés a) pontja alapján a Képviselő-testület a 2026. évi költségvetési előirányzat 668 663 158 Ft felhasználási tervét jelen rendelet 16. mellékletében foglaltak szerint hagyja jóvá.

A költségvetés bevételei és kiadásai

15. § A Képviselő-testület – figyelemmel az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontjában foglalt előírásra - az Önkormányzat, valamint a költségvetési szervek együttes 2026. évi költségvetését 668 663 158 Ft főösszeggel fogadja el a következő részletezés szerint: 389 757 843 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel (működési és felhalmozási), 482 307 133 Ft tárgyévi költségvetési kiadással (működési és felhalmozási), 278 905 315 Ft finanszírozási bevétellel (működési és felhalmozási együtt), 186 356 025 Ft finanszírozási kiadással (irányítószerv általi támogatással és kincstárjegy vásárlással) állapítja meg.

16. § (1) A bevételi fő összegek az Áht. 15. melléklete szerinti költségvetési bevételein belüli rovatokat, kiemelt előirányzatokat jelen rendelet 1. melléklete és 2. melléklete tartalmazza.

(2) Somberek Község Önkormányzatának 2026. évi központi költségvetésből származó működési és feladatalapú támogatásait összesen a 3. melléklet részletezi.

(3) A Sombereki Óvoda, Családi Bölcsőde és Konyha 2026. évi központi költségvetésből származó működési és feladatalapú támogatásait a 3. melléklet részletezi, telephelyenként az összes támogatást a 7. melléklet tartalmazza.

17. § A Képviselő-testület - az Áht. 6. § (3) bekezdésében foglaltak alapján - a 2026. évi költségvetés kiemelt kiadási előirányzatait az 1. melléklet szerint:

a) 360 179 067 Ft működési költségvetéssel ebből: 41 410 000 Ft személyi juttatással, 4 571 000 Ft munkaadót terhelő járulékokkal és szociális hozzájárulási adóval, 82 598 800 Ft dologi kiadással, 2 020 000 Ft ellátottak pénzbeli juttatásaival, 153 847 093 Ft egyéb működési célú kiadásokkal, 75 732 174 Ft általános tartalékkal,

b) 186 356 025 Ft működési finanszírozási költségvetéssel ebből: 8 658 437 Ft ÁHT belüli megelőlegezés visszafizetéssel, 68 522 220 Ft Irányítószervi finanszírozással, 109 175 368 Ft Kincstárjegy vásárlással,

c) 122 128 066 Ft felhalmozási költségvetéssel, ebből: 9 554 720 Ft beruházási célú kiadással, 96 813 910 Ft felújítási célú kiadással, 14 759 436 Ft céltartalékkal, 1 000 000 Ft egyéb felhalmozási kiadással állapítja meg.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

18. § (1) Az előirányzatok módosítása, átcsoportosítása csak az adott költségvetési évben érvényesülő (a továbbiakban: egyszeri) vagy a költségvetési éven túl tartósan érvényesülő (a továbbiakban: tartós) lehet.

(2) A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetők.

(3) A bevételi előirányzatok – a (4) bekezdésben meghatározott kivételekkel - kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell.

(4) Az Önkormányzat és költségvetési szervei egységes rovatrend:

a) B1 működési célú támogatások államháztartáson belülről,

b) B2 felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről,

c) B4 működési bevételek,

d) B5 felhalmozási bevételek,

e) B6 működési célú átvett pénzeszközök,

f) B7 felhalmozási célú átvett pénzeszközök,

g) B8 finanszírozási bevételek, mely rovatokon megtervezett bevételi előirányzatok abban az esetben is megnövelhetők, ha a bevételi előirányzatok még nem teljesültek túl, azonban az adott cél a költségvetési év bevételi előirányzatainak tervezésekor nem volt figyelembe vehető.

(5) A helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi és kiadási előirányzatait az Ávr. 42. §-ban meghatározott eseteiben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatja. A Polgármester a költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat módosításokról a Képviselő-testületet a költségvetés soron következő módosításakor tájékoztatja.

(6) Ha az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei elmaradnak a tervezettől, e tényről a Polgármester a Képviselő-testületet a költségvetés soron következő módosításakor tájékoztatja.

(7) A Képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés az Önkormányzatot érintő módon meghatározott, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását (Áht. 34. §).

(8) A helyi önkormányzati költségvetési szerv az Ávr. 35. § szerinti bevételi előirányzat 50%-áig a többletbevételét felhasználhatja. Ez esetben az irányítószerv hatáskörében az előirányzat módosításra utólag a költségvetési szerv adatszolgáltatása alapján kerül sor.

19. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt, a (2)-(3) bekezdésben foglalt eltérés szerint.

(2) A Képviselő-testület a címeken belül a kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra a Polgármester számára felhatalmazást ad.

(3) A költségvetési kiadások kiemelt előirányzatain belül a rovatok közötti átcsoportosításra az Ávr. 43/A. § (3) bekezdése irányadó.

(4) A költségvetési szervek személyi juttatások kiemelt előirányzata

a) az Ávr. 35 §-a szerint jóváhagyott többletbevétellel, valamint

b) a költségvetési szervnél eredeti előirányzatként nem megtervezett, év közben rendelkezésre bocsátott, felhasználási célja szerinti személyi jellegű kifizetést tartalmazó egyéb forrásból növelhető.

20. § Az önkormányzati költségvetési szervek dolgozói részére az Ávr. 51. § (1) bekezdésével összhangban, jutalom kifizetése a személyi juttatások maradványának terhére, a polgármester döntése alapján történhet.

21. § (1) A közszolgálati tisztviselők bére személyi illetmény formájában kerül megállapításra. A személyi illetmény megállapítására a Kttv. 254. §, 254/A §, 254/B. § valamint a 235. §-ban foglaltak figyelembevételével kerül sor.

(2) A cafetéria összege a köztisztviselők részére 231.900-Ft/év, közalkalmazottak részére 150.000-Ft/év.

(3) A polgármester illetményére vonatkozó kiadási előirányzat meghatározására az Mötv. 71. § -ban foglalt rendelkezések figyelembevételével kerül sor.

22. § (1) A Képviselő-testület az általános tartalékkal való rendelkezés jogát - többletköltségek fedezetére – negyedévenként legfeljebb 1 millió Ft összeghatárig a Polgármesterre ruházza át, aki a felhasználásról a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást nyújt.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az MBH Bank Nyrt-nél évközben megszűnő, lekötött betéteket mielőbb újra lekösse, a kamatok minél jobb megtérülése érdekében. A polgármester a lekötésekről a soron következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatást nyújt.

(3) A Képviselő testület a céltartalékkal való rendelkezési jogot - víziközmű beruházás, karbantartás céljára, a DRV Zrt. megkeresése alapján - negyedévenként legfeljebb 1 millió Ft összeghatárig a Polgármesterre ruházza át, aki a felhasználásról a soron következő Képviselő-testületi ülésen tájékoztatást nyújt.

23. § A Képviselő-testület az ingatlanok értékesítéséből, a lakásértékesítésből származó bevételt beruházási célra fordítja.

24. § A Polgármester az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, valamint annak következményeinek elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi testületi ülésén be kell számolnia.

25. § A költségvetési év kiadási előirányzatai terhére abban az esetben vállalható kötelezettség, ha az abból származó valamennyi fizetés a költségvetési évet követő év június 30-ig megtörténik. Határozatlan idejű vagy a költségvetési évet követő év június 30-át követő időpontra is fizetési kötelezettséget tartalmazó határozott idejű fizetési kötelezettség esetén

a) a december 31-éig esedékes fizetési kötelezettségek mértékéig a költségvetési év,

b) a december 31-ét követően esedékes fizetési kötelezettségek az esedékesség éve szerinti év kiadási előirányzat terhére vállalható kötelezettség.

26. § A társadalmi szervek támogatására irányuló pályázaton dokumentumaikban magukat párthoz tartozóknak vallók, politikai tevékenységet folytatók nem vehetnek részt.

27. § (1) Az Önkormányzat által finanszírozott vagy támogatott szervezetek, illetve magánszemélyek számára számadási kötelezettséget kell előírni a részükre céljelleggel - nem szociális ellátásként – kérelemre juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról, és ehhez kapcsolódóan a számadás nem teljesítése esetére visszafizetési kötelezettséget kell előírni. A döntéshozó ellenőrizni köteles a felhasználást és az elszámolást. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, illetve magánszemély az előírt számadási kötelezettségnek határidőre nem tesz eleget, és a támogatási szerződés alapján további támogatási összegre is jogosult lenne, támogatását fel kell függeszteni, és fel kell szólítani a már kifizetett támogatás visszafizetésére.

(2) A támogatás megítéléséről átruházott hatáskörben a polgármester dönt, a költségvetésben meghatározott előirányzat erejéig.

(3) Támogatás iránti kérelemben az igénybevétel célját meg kell jelölni. A támogatást tárgyévben fel kell használni, elszámolás határideje a tárgyévet követő év január 31.

28. § Az információs önrendelkezési jogról és az információs szabadságról szóló 2011. évi CXII. törvényben foglaltak szerinti – a gazdálkodási adatokra vonatkozó – közzétételi kötelezettséget a Jegyző az Önkormányzat honlapján teljesíti.

29. § (1) Az Áht. 97. § (3) bekezdésében foglalt rendelkezés alkalmazása során – az önkéntes teljesítésre történő felhíváson kívül az értékhatárt el nem érő kisösszegű követelést behajtásra előírni nem kell - a kisösszegű követelés értékhatára 100.000-Ft, melyet a 2024. évi XC. törvény 75. §-a határoz meg.

(2) Kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök: a 200.000 Ft egyedi értéket nem meghaladó bekerülési értékű vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök.

30. § A helyi nemzetiségi önkormányzat bevételeivel és kiadásaival kapcsolatban a tervezési, gazdálkodási, ellenőrzési, finanszírozási, adatszolgáltatási és beszámolási feladatok ellátásáról a Sombereki Közös Önkormányzati Hivatal gondoskodik. A Hivatal a helyi nemzetiségi önkormányzatokkal a feladatok ellátásának részletes szabályaira vonatkozóan a nemzetiségek jogairól szóló 2011. évi CLXXIX. törvény szerinti megállapodást kötött az Önkormányzattal.

31. § (1) A költségvetési szervek a pénzeszközeiket az Önkormányzat által meghatározott belföldi banknál nyitott bankszámlán kezelik, más banknál bankszámlát nem nyithatnak. Jelenleg az MBH Bank Nyrt. kezeli az Önkormányzat és intézményei bankszámláit.

(2) A költségvetési szervek saját nevükben az Áht. 41. § (4) bekezdésében foglaltakra figyelemmel:

a) a Gst. 8 § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet érvényesen nem köthetnek,

b) garanciát és kezességet nem vállalhatnak,

c) értékpapírt - törvényben meghatározott kivétellel - nem szerezhetnek meg és nem bocsáthatnak ki.

32. § (1) Ha a helyi Önkormányzat által irányított költségvetési szervek 30 napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti előirányzatának 10%-át vagy az 5 millió forintot, haladéktalanul kötelesek a Polgármestert írásban tájékoztatni.

(2) Az (1) bekezdés szerinti esetben a Polgármester önkormányzati biztos kijelölését kezdeményezi. Az önkormányzati biztost a Képviselő-testület döntése alapján a Polgármester bízza meg és ennek tényét a helyben szokásos módon közzé teszi.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott önkormányzati biztos tevékenységével kapcsolatos költségek az Önkormányzatot terhelik, annak fedezetét az Önkormányzat költségvetésében kell biztosítani.

33. § (1) A költségvetési szervek irányítószervi támogatása – figyelemmel a költségvetési szervek saját bevételeinek teljesítésére is – a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben történhet.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési egyenlegének a tervezettől eltérő, kedvezőtlen alakulása esetén a költségvetési szervek támogatási előirányzatait, a (3) bekezdésben foglalt kivételekkel – zárolhatja, csökkentheti, törölheti.

(3) A zárolás nem vonatkozhat:

a) az európai uniós források, vagy más támogatások igénybevételével megvalósuló projektekhez biztosítandó önkormányzati támogatás,

b) meghatározott személyi juttatások és járulékaik finanszírozásához szükséges önkormányzati támogatás, vagy

c) a segélyek előirányzataira.

(4) A Képviselő-testület a (2) bekezdésben meghatározott zárolás feloldásáról vagy a zárolt összegnek megfelelő előirányzat csökkentéséről, törléséről legkésőbb a költségvetési év zárását megelőzően dönt.

34. § A bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni.

Hatályba léptető rendelkezések

35. § Jelen rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2026. évi költségvetés végrehajtása során is alkalmazni kell.

36. § Ez a rendelet 2026. február 14-én lép hatályba.

1. melléklet az 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Somberek Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetése - pénzforgalmi mérleg

Bevételek		Kiadások
Megnevezés	2026. évi eredeti előirányzat	Megnevezés	2026. évi eredeti előirányzat
Önkormányzatok működési támogatásai	230 696 617 Ft	Személyi juttatások	41 410 000 Ft
Működési célú támogatások ÁH belülről	9 400 000 Ft	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 571 000 Ft
Közhatalmi bevételek	53 870 000 Ft	Dologi kiadások	82 598 800 Ft
Működési bevételek	15 597 632 Ft	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 020 000 Ft
Működési célú átvett pénzeszközök	- Ft	Egyéb működési célú kiadások	153 847 093 Ft
Központi irányító szervi támogatás		Tartalék	75 732 174 Ft
Költségvetési bevételek összesen	309 564 249 Ft	Költségvetési működési kiadások összesen	360 179 067 Ft
Hiány belső finanszírozásának bevételei	154 970 511 Ft	Diszkont Kincstárjegy vásárlása	109 175 368 Ft
Költségvetési maradvány igénybevétele	154 970 511 Ft	Likviditási célú hitelek törlesztése
Vállalkozási maradvány igénybevétele		Rövid lejáratú hitelek törlesztése
Betét visszavonásából származó bevétel		Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
Egyéb belső finanszírozási bevételek		Kölcsön törlesztése
Hiány külső finanszírozásának bevételei	- Ft	Államháztartáson belüli megelőlegezés	8 658 437 Ft
Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele		Pénzeszköz betétként elhelyezése
Diszkont Kincstárjegy eladása	109 175 368 Ft	Költségvetési szervek finanszírozása	68 522 220 Ft
Működési célú finanszírozási bevételek összesen	264 145 879 Ft	Működési célú finanszírozási kiadások összesen	186 356 025 Ft
MŰKÖDÉSI BEVÉTEL ÖSSZESEN	573 710 128 Ft	MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	546 535 092 Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	75 291 594 Ft	Beruházások	9 554 720 Ft
- ebből EU-s támogatás		- ebből EU-s forrásból megvalósuló beruházás	5 363 720 Ft
Felhalmozási bevételek	4 902 000 Ft	Felújítások	96 813 910 Ft
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	- Ft	- ebből EU-s forrásból megvalósuló felújítás	96 813 910 Ft
- ebből EU-s támogatás (közvetlen)		Felhalmozási céltartalék (DRV.)	14 759 436 Ft
Egyéb felhalmozási célú bevételek		Egyéb felhalmozási kiadások államháztartáson kívülre	1 000 000 Ft
Költségvetési bevételek összesen:	80 193 594 Ft	Költségvetési felhalmozási kiadások összesen:	122 128 066 Ft
Hiány belső finanszírozásának bevételei	14 759 436 Ft	Rövid lejáratú hitelek törlesztése
Költségvetési maradvány igénybevétele (DRV.)	14 759 436 Ft	Pénzügyi lízing kiadásai
Egyéb belső finanszírozási bevételek
Hiány külső finanszírozásának bevételei	- Ft
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
Egyéb külső finanszírozási bevételek
Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen	14 759 436 Ft	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen	- Ft
FELHALMOZÁSI BEVÉTEL ÖSSZESEN	94 953 030 Ft	FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	122 128 066 Ft
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	668 663 158 Ft	KIADÁSOK ÖSSZESEN	668 663 158 Ft

2. melléklet az 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Somberek Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetése - bevételek és kiadások kormányzati funkciók szerinti bontásban

Cofog: 011130 - Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
09631	Egyéb közhatalmi bevételek	20 000 Ft
Közhatalmi bevételek		20 000 Ft
094111	Kiadások visszatérítései (bér könyvelés)	10 000 Ft
Működési bevételek		10 000 Ft
Bevétel összesen:		30 000 Ft
051211	Választott tisztségviselők juttatásai	11 000 000 Ft
Személyi juttatások összesen		11 000 000 Ft
0521	Szociális hozzájárulási adó	1 500 000 Ft
Munkaadókat terhelő járulék		1 500 000 Ft
053111	Szakmai anyagok beszerzése- folyóirat	350 000 Ft
053211	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	120 000 Ft
053211	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	150 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatás	50 000 Ft
053411	Kiküldetések kiadásai- költségtérítés	100 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	190 000 Ft
053551	Egyéb dologi kiadások (bér könyvelés)	10 000 Ft
Dologi kiadások		970 000 Ft
Kiadás összesen:		13 470 000 Ft
Cofog: 013320 - Köztemető-fenntartás és -működtetés
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
09361	Egyéb közhatalmi bevétel (sírhelymegváltás)	500 000 Ft
Közhatalmi bevételek		500 000 Ft
094021	Szolgáltatások ellenértéke (ravatalozó takarítás)	50 000 Ft
Működési bevételek		50 000 Ft
Bevétel összesen:		550 000 Ft
053121	Üzemeltetési anyag költség	200 000 Ft
0533111	Közüzemi díjak- áramdíj	35 000 Ft
0533141	Közüzemi díjak- vízdíj	80 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	80 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatás - hulladékszállítás	600 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	250 000 Ft
Dologi kiadások		1 245 000 Ft
Kiadás összesen:		1 245 000 Ft
Cofog: 013350 - Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
094021	Szolgáltatások ellenértéke (MBH épület bérlés)	0 Ft
094041	Tulajdonosi bevételek - földbérlet, eszközhasználati díj bevétele víziközmű	8 500 000 Ft
Működési bevételek		8 500 000 Ft
09521	Ingatlan értékesítés 784 hrsz.	4 902 000 Ft
09531	Egyéb tárgyi eszköz értékesítés	0 Ft
Felhalmozási bevételek		4 902 000 Ft
Bevétel összesen:		13 402 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatás a vagyonban, pl.: csőtörés, fedlapok, szolg. lakás javítás	500 000 Ft
053361	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások pl: Pályázati díj	400 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatás - biztosítás, bankköltség, szakhatósági díj, műszaki felülvizsgálat, kivitelezési terv DRV felújításhoz stb.	5 400 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	800 000 Ft
Dologi kiadások		7 100 000 Ft
05641	Tárgyi eszköz beruházás - szennyvíztelep szivattyú csere	0 Ft
05671	beruházások ÁFA	0 Ft
05641	Tárgyi eszköz beruházás - sebességmérő kamera 2026 évi része	4 223 401 Ft
05671	beruházások ÁFA	1 140 319 Ft
Beruházások		5 363 720 Ft
Kiadás összesen:		12 463 720 Ft
Cofog: 018010 - Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
091111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	88 835 465 Ft
091121	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	88 272 700 Ft
0911311	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	19 307 865 Ft
0911321	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	31 164 683 Ft
091141	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	3 115 904 Ft
091151	Kiegészítő támogatás (2025 tűzifa támogatás)	0 Ft
091161	Elszámolásból származó bevételek	0 Ft
Önkormányzatok működési támogatásai		230 696 617 Ft
Bevétel összesen:		230 696 617 Ft
053551	Egyéb dologi kiadások	10 000 Ft
Dologi kiadások		10 000 Ft
055131	Tartalékok - saját felhasználású általános	75 732 174 Ft
055131	Tartalékok - DRV. Zrt felhasználású általános	14 759 436 Ft
Egyéb működési célú kiadás		90 491 610 Ft
059141	Államháztartáson belüli megelőlegezés vissza	8 658 437 Ft
Finanszírozási kiadások		8 658 437 Ft
Kiadás összesen:		99 160 047 Ft
Cofog: 018030 - Támogatási célú finanszírozási műveletek
09251	Felhalmozási célú Közös Agrárpolitikai beruházás	75 291 594 Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről		75 291 594 Ft
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
0981311	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	169 729 947 Ft
Finanszírozási bevételek		169 729 947 Ft
Bevétel összesen:		245 021 541 Ft
055061	Egyéb működési célú támogatások ÁH belülre - Társulási támogatás - Óvoda összesen	88 692 700 Ft
055061	Egyéb működési célú támogatások ÁH belülre - Társulási támogatás - Konyha- működési	39 464 683 Ft
055061	Egyéb működési célú támogatások ÁH belülre - Társulási támogatás - Bölcsőde - működési	14 359 710 Ft
055061	Egyéb működési célú támogatások ÁH belülre - Társulási támogatás - Társulási költségek	500 000 Ft
055061	Egyéb működési célú támogatások ÁH belülre - Mohácsi Többcélú Kistérségi Társulás, Mecsek-Dráva Önkormányzati Társulás, Dél-Balatoni és Sió-völgyi Hulladékgazdálkodási Rendszer Konzorciuma	4 000 000 Ft
055061	Egyéb működési célú támogatások ÁH belülre - Bursa Hungarica Ösztöndíjpályázat	80 000 Ft
Egyéb működési célú kiadások		147 097 093 Ft
059151	Központi, irányító szervi támogatás folyósítása- Hivatal működése	68 522 220 Ft
Finanszírozási kiadások		68 522 220 Ft
Kiadás összesen:		215 619 313 Ft
Cofog: 041233 - Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
09161	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről-elkülönített állami pénzalapok	9 400 000 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről		9 400 000 Ft
Bevétel összesen:		9 400 000 Ft
0511011	Közfoglalkoztatottak bére	10 000 000 Ft
Személyi juttatások összesen		10 000 000 Ft
0521	Szociális hozzájárulási adó, egyéb munkáltató járulék	700 000 Ft
Munkaadókat terhelő járulék		700 000 Ft
053121	Üzemeltetési anyag költség - Munka és védőruha	200 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	54 000 Ft
Dologi kiadások		254 000 Ft
Kiadás összesen:		10 954 000 Ft
Cofog: 045150 - Egyéb szárazföldi személyszállítás
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
051221	Munkavégzésre irányuló egyéb nem saját fogl. fiz. Juttatások	4 200 000 Ft
Személyi juttatások összesen		4 200 000 Ft
053121	Üzemeltetési anyag költség	1 000 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	1 000 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatások	600 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	500 000 Ft
053551	Egyéb dologi kiadás - kötelező jellegű díjakat ( útdíj,műszaki vizsga díja )	400 000 Ft
Dologi kiadások		3 500 000 Ft
Kiadás összesen:		7 700 000 Ft
Cofog: 045160 - Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
053121	Üzemeltetési anyag költség	300 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatások teljesítése tervezési díjak	300 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	1 200 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	486 000 Ft
Dologi kiadások		2 286 000 Ft
05641	Árok építés	1 600 000 Ft
05671	beruházások ÁFA	432 000 Ft
Beruházások		2 032 000 Ft
05711	Ingatlan felújítás - Versenyképes Járások Arany J. u.	13 529 882 Ft
05741	felújítás ÁFA	3 653 068 Ft
Felújítások		17 182 950 Ft
05711	Ingatlan felújítás Külterületi utak Közös Agrárpolitika Pályázat	62 701 543 Ft
05741	felújítás ÁFA	16 929 417 Ft
Felújítások		79 630 960 Ft
Kiadás összesen:		101 131 910 Ft
Cofog: 061030 - Lakáshoz jutást segítő támogatások
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
053371	Egyéb szolgáltatások teljesítése	60 000 Ft
Dologi kiadások		60 000 Ft
05891	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre-háztartások	1 000 000 Ft
Egyéb felhalmozási célú kiadás		1 000 000 Ft
Kiadás összesen:		1 060 000 Ft
Cofog: 064010 - Közvilágítás
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
053311	Közüzemi díjak - Villamos energia	4 000 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	400 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	1 200 000 Ft
Dologi kiadások		5 600 000 Ft
Kiadás összesen:		5 600 000 Ft
Cofog: 066010 - Zöldterület-kezelés
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
094111	Kiadások visszatérülései ( kerekítés)	1 000 Ft
Működési bevételek		1 000 Ft
Bevétel összesen:		1 000 Ft
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
053121	Üzemeltetési anyag költség	8 000 000 Ft
053311	Közüzemi díjak -áram	250 000 Ft
053311	Közüzemi díjak -vízdíj	400 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjav. szolgáltatások -fűnyírók, ágvágó, traktor	800 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatás biztosítás stb.	2 500 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	3 226 000 Ft
053551	Egyéb dologi kiadások teljesítése ( kerekítés)	50 000 Ft
Dologi kiadások		15 226 000 Ft
05641	Egyéb tárgyi eszköz beszerzése - munkaeszközök pl: sószóró, kerekes hólapát	1 000 000 Ft
05671	ÁFA	270 000 Ft
Beruházások		1 270 000 Ft
Kiadás összesen:		16 496 000 Ft
Cofog: 066020 - Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
09161	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről-elkülönített állami pénzalapok	0 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről		0 Ft
094111	Kiadások visszatérítései	,
Működési bevételek		0 Ft
Bevétel összesen:		0 Ft
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
0511011	Köztisztviselők,közalkalmazottak bére	7 000 000 Ft
0511031	Céljuttatás , projektprémium	65 000 Ft
0511071	Béren kívüli juttatások	120 000 Ft
0511131	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	150 000 Ft
Személyi juttatások összesen		7 335 000 Ft
0521	Szociális hozzájárulási adó, egyéb munkáltató járulék	1 000 000 Ft
Munkaadókat terhelő járulék		1 000 000 Ft
053121	Üzemeltetési anyag költség	1 000 000 Ft
0533111	Közüzemi díjak -áram	200 000 Ft
0533121	Közüzemi díjak -gáz	500 000 Ft
0533141	Közüzemi díjak -víz	100 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások Dacia, Déva köz - műhely	1 200 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatás - szemétszállítás, érintésvédelem, tűzvédelem , térfigyelő	2 800 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	1 500 000 Ft
053551	Egyéb dologi kiadások teljesítése -máshova nem sorolható Pl.: útdíj, autópályadíj	150 000 Ft
Dologi kiadások		7 450 000 Ft
Kiadás összesen:		15 785 000 Ft
Cofog: 074031 - Család és nővédelmi egészségügyi gondozás
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
053211	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	120 000 Ft
0533111	Közüzemi díjak - -áramdíj	200 000 Ft
0533121	Közüzemi díjak - gázdíj	240 000 Ft
0533141	Közüzemi díjak - vízdíj	100 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatás (szemétszállítás)	60 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	150 000 Ft
Dologi kiadások		870 000 Ft
Kiadás összesen:		870 000 Ft
Cofog: 081041 - Versenysport- és utánpótlás-nevelési tevékenység és támogatása
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
094021	Szolgáltatások ellenértéke - pályabérlet	1 800 000 Ft
Működési bevételek		1 800 000 Ft
Bevétel összesen:		1 800 000 Ft
055121	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre-egyéb civil szervezetek	6 200 000 Ft
Egyéb működési célú kiadás		6 200 000 Ft
Kiadás összesen:		6 200 000 Ft
Cofog: 081045 - Szabadidősport- (rekreációs sport-) tevékenység és támogatása - Kondi terem
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
053311	Közüzemi díjak villany	200 000 Ft
053311	Közüzemi díjak - gáz	600 000 Ft
053311	Közüzemi díjak - víz	1 200 000 Ft
053341	Karbantartás	100 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatás	300 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	600 000 Ft
Dologi kiadások		3 000 000 Ft
Kiadás összesen:		3 000 000 Ft
Cofog: 082044 - Könyvtári szolgáltatások
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
0511011	Köztisztviselők,közalkalmazottak bére	540 000 Ft
Személyi juttatások összesen		540 000 Ft
0521	Szociális hozzájárulási adó, egyéb munkáltató járulék	71 000 Ft
Munkaadókat terhelő járulék		71 000 Ft
Kiadás összesen:		611 000 Ft
Cofog: 082070 - Történelmi hely, építmény, egyéb látványosság működtetése és megóvása - hagyományok háza
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
053311	Közüzemi díjak villany	370 000 Ft
053311	Közüzemi díjak - gáz	400 000 Ft
053311	Közüzemi díjak - víz	100 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	50 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatás	80 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	250 000 Ft
Dologi kiadások		1 250 000 Ft
Kiadás összesen:		1 250 000 Ft
Cofog: 082091 - Közművelődés – közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése - Granárium+panzió
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
094021	Szolgáltatások ellenértéke	1 000 000 Ft
094031	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	300 000 Ft
094111	Kiadások visszatérítései ( kerekítés)	1 000 Ft
Működési bevételek		1 301 000 Ft
Bevétel összesen:		1 301 000 Ft
053121	Üzemeltetési anyag költség - egyéb	350 000 Ft
053311	Közüzemi díjak villany	1 000 000 Ft
053311	Közüzemi díjak - gáz	1 500 000 Ft
053311	Közüzemi díjak - víz- szennyvíz alapdíja	1 500 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	400 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatás pl: tűzvédelem, villamossági ellenőrzés, projektmenedzsment	600 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	1 100 000 Ft
053551	Egyéb dologi kiadások teljesítése	50 000 Ft
Dologi kiadások		6 500 000 Ft
05641	Egyéb tárgyi eszköz beszerzés, létesítés - kisértékű eszközök	500 000 Ft
05671	Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA	135 000 Ft
Beruházások		635 000 Ft
Kiadás összesen:		7 135 000 Ft
Cofog: 082092 - Közművelődés – hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása - Művelődési ház
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
094111	Kiadások visszatérítései ( kerekítés)	1 000 Ft
Működési bevételek		1 000 Ft
Bevétel összesen:		1 000 Ft
0511011	Köztisztviselők,közalkalmazottak bére	6 500 000 Ft
0511031	Céljuttatás , projektprémium	65 000 Ft
0511071	Béren kívüli juttatások	120 000 Ft
0511131	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	150 000 Ft
051221	Munkavégzésre irányuló egyéb nem saját fogl. juttatások- csoportvezetők	1 500 000 Ft
Személyi juttatások összesen		8 335 000 Ft
0521	Szociális hozzájárulási adó, egyéb munkáltató járulék	1 300 000 Ft
Munkaadókat terhelő járulék		1 300 000 Ft
053111	Szakmai anyag - Kalendárium, folyóirat, újság	2 000 000 Ft
053121	Üzemeltetési anyag költség - üzemanyag testvérkapcsolatok, tisztítószer stb.	1 200 000 Ft
053211	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	260 000 Ft
053221	Egyéb kommunikációs szolgáltatások- telefondíj	80 000 Ft
053311	Közüzemi díjak villany	1 200 000 Ft
053311	Közüzemi díjak - gáz	2 700 000 Ft
053311	Közüzemi díjak - víz	500 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	500 000 Ft
053361	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások - MIKRO TV, zenekari szolgáltatás	6 960 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatás - szállítás testvérkapcsolatok	1 300 000 Ft
053411	Kiküldetés kiadásai	400 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	3 000 000 Ft
053551	Egyéb dologi kiadások teljesítése - testvérkapcsolatok, csoportok, mikulás	5 000 000 Ft
Dologi kiadások		25 100 000 Ft
05641	Egyéb kisértékű tárgyi eszköz - pl. tűzőgép, lamináló, vágó stb.	200 000 Ft
05671	ÁFA	54 000 Ft
Beruházások		254 000 Ft
Kiadás összesen:		34 989 000 Ft
Cofog: 084031 - Civil szervezetek működési támogatása
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
055121	Egyéb működési célú támogatások ÁH kívülre kiadásai - civil vagy más nonprofit szervezetek - DORFMUSIKANTEN, Német Hagyományőrző Egyesület	550 000 Ft
Egyéb működési célú kiadások		550 000 Ft
Kiadás összesen:		550 000 Ft
Cofog: 106010 - Lakóingatlan szociális célú bérbeadása
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
094021	Szolgáltatások ellenértéke lakásbérletek	1 440 000 Ft
Működési bevételek		1 440 000 Ft
Bevétel összesen:		1 440 000 Ft
053121	Üzemeltetési anyag költség	50 000 Ft
0533111	Közüzemi díjak villany	100 000 Ft
0533121	Közüzemi díjak - gáz	200 000 Ft
0533141	Közüzemi díjak - víz	100 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	100 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatás	120 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	181 800 Ft
Dologi kiadások		851 800 Ft
Kiadás összesen:		851 800 Ft
Cofog: 107051 -Szociális étkeztetés
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	100 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatások teljesítése -biztosítás OPEL,	150 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	60 000 Ft
Dologi kiadások		310 000 Ft
Kiadás összesen:		310 000 Ft
Cofog: 107060 - Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások - rendkívüli települési támogatás
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
094031	Közvetített szolgáltatás ellenértéke- Köztemetés	600 000 Ft
Működési bevételek		600 000 Ft
Bevétel összesen:		600 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatások teljesítése - tűzifa fuvarozás	800 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	216 000 Ft
Dologi kiadások		1 016 000 Ft
05481	Egyéb nem intézményi ellátások - szülési, temetési	500 000 Ft
05481	Egyéb nem intézményi ellátások - Települési támogatás- lakásfenntartási, átmeneti segély	720 000 Ft
05481	Egyéb nem intézményi ellátások - Köztemetés kiadásai	800 000 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai		2 020 000 Ft
Kiadás összesen:		3 036 000 Ft
Cofog: 900020 - Szabad kapacitás terhére végzett, nem haszonszerzési célú tevékenységek kiadásai és bevételei
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
093111	Magánszemélyek jövedelemadói - termőföld bérbeadásból sz. jöv. után SZJA	50 000 Ft
09341	Vagyoni típusú adók - Magánszemélyek kommunális adója	5 000 000 Ft
09351	Állandó jelleggel végzett iparűzési tev. után fizetett helyi adó	48 000 000 Ft
09361	Egyéb közhatalmi bevétel teljesítése pótlék	300 000 Ft
Közhatalmi bevételek		53 350 000 Ft
Bevétel összesen:		53 350 000 Ft
Cofog: 900060 - Forgatási és befektetési finanszírozási műveletek
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
0940811	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek - lekötött betét kamat	1 894 632 Ft
Működési bevételek		1 894 632 Ft
0981211	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása értékesítése	109 175 368 Ft
Finanszírozási bevételek		109 175 368 Ft
Bevétel összesen:		111 070 000 Ft
0591211	Forgatási célú belföldi értékpapír vásárlása	109 175 368 Ft
Finanszírozási kiadások		109 175 368 Ft
Kiadás összesen:		109 175 368 Ft
ÖNKORMÁNYZATI BEVÉTEL ÖSSZESEN		668 663 158 Ft
ÖNKORMÁNYZATI KIADÁS ÖSSZESEN		668 663 158 Ft
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
K1	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	41 410 000 Ft
K2	Munkaadókat terhelő járulék	4 571 000 Ft
K3	Dologi kiadás	82 598 800 Ft
K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 020 000 Ft
K5	Egyéb működési célú kiadások	244 338 703 Ft
K6	Beruházások	9 554 720 Ft
K7	Felújítások	96 813 910 Ft
K8	Egyéb felhalmozási célú kiadások	1 000 000 Ft
K9	Finanszírozási kiadások	186 356 025 Ft
	KIADÁS ÖSSZESEN	668 663 158 Ft
B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	9 400 000 Ft
B1	Önkormányzatok működési támogatásai	230 696 617 Ft
B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	75 291 594 Ft
B3	Közhatalmi bevételek	53 870 000 Ft
B4	Működési bevételek	15 597 632 Ft
B5	Felhalmozási bevételek	4 902 000 Ft
B6	Működési célú átvett pénzeszköz
B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz
B8	Finanszírozási bevételek	278 905 315 Ft
	BEVÉTEL ÖSSZESEN	668 663 158 Ft
	Bevétel-Kiadás Alaptevékenység szabad maradványa	0 Ft

3. melléklet az 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Somberek Község Önkormányzata 2026. évi költségvetés - központi költségvetésből származó működési és feladatalapú támogatások összesen

Közös Hivatali összes lakosság szám : 1764 fő
ebből Somberek 1408 fő ,Görcsönydoboka 356 fő
A HELYI ÖNKORMÁNYZATOK MŰKÖDÉSÉNEK ÁLTALÁNOS TÁMOGATÁSA
Jogcím	Jogcím megnevezése	Mérték- egység	Fajlagos összeg	Mutató	Eredeti Előirányzat Forint
1.1.1.1.	Önkormányzati hivatal működésének támogatása (székhelynél)	elismert hivatali létszám	9 761 000 Ft	7,02	68 522 220 Ft
1.1.1.2.	Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása	forint	- Ft		4 979 000 Ft
1.1.1.3.1.	Településüzemeltetés - közvilágítás alaptámogatása	forint	- Ft		4 200 000 Ft
1.1.1.3.2.	Településüzemeltetés - közvilágítás üzemeltetési támogatása	forint	- Ft		- Ft
1.1.1.4.	Településüzemeltetés - köztemető támogatása	forint	- Ft		100 000 Ft
1.1.1.5.	Településüzemeltetés - közutak támogatása	forint			2 516 395 Ft
1.1.1.6.	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	forint			8 500 000 Ft
1.1.1.7.	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása	forint	2 550 Ft		17 850 Ft
1.1.	A települési önkormányzatok működésének általános támogatása				88 835 465 Ft
1.2.1.1.	Óvodaműködtetési támogatás - óvoda napi nyitvatartási ideje eléri a nyolc órát	fő	172 374 Ft	50,0	8 618 700 Ft
1.2.1.3.	Óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás	forint			4 350 000 Ft
1.2.2.1.	pedagógusok átlagbéralapú támogatása	fő	11 460 000 Ft	5,0	57 300 000 Ft
1.2.4.1.1.	Nemzetiségi pótlékban részesülő pedagógus - pótlék felső határa	fő	1 912 000 Ft	3	5 736 000 Ft
1.2.5.1.1.	pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása	fő	5 567 000 Ft	2	11 134 000 Ft
1.2.6.	Társulás által fenntartott óvodákba bejáró gyermekek utaztatásának támogatása	fő	189 000 Ft	6	1 134 000 Ft
1.2.	A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	forint			88 272 700 Ft
1.3.1.	A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása	forint			5 851 365 Ft
1.3.2.3.1.	Szociális étkeztetés - önálló feladatellátás	fő	94 500 Ft	37	3 496 500 Ft
1.3.2.12.1.	Családi bölcsőde - önálló feladatellátás	fő	1 992 000 Ft	5	9 960 000 Ft
1.3.	A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	forint			19 307 865 Ft
1.4.1.1.	Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás	fő	4 400 000 Ft	4,57	20 108 000 Ft
1.4.1.2.	Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás	forint	- Ft		11 056 683 Ft
1.4.	A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása				31 164 683 Ft
1.5.2.	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása	forint	2 213 Ft	1408	3 115 904 Ft
1.5.	A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	forint			3 115 904 Ft

	2025. évi normatív pót-igény				- Ft
SOMBEREK KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZAT 2026. évi MŰKÖDÉSI TÁMOGATÁSOK ÖSSZESEN:					230 696 617 Ft

4. melléklet az 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

A Sombereki Közös Önkormányzati Hivatal 2026. évi költségvetése - pénzforgalmi mérlege

Bevételek		Kiadások
Megnevezés	2026. évi eredeti előirányzat	Megnevezés	2026. évi eredeti előirányzat
Önkormányzatok működési támogatásai		Személyi juttatások	62 735 000 Ft
Működési célú támogatások ÁH belülről	- Ft	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	8 400 000 Ft
Közhatalmi bevételek	- Ft	Dologi kiadások	3 180 000 Ft
Működési bevételek	440 000 Ft	Ellátottak pénzbeli juttatásai
Működési célú átvett pénzeszközök		Egyéb működési célú kiadások
		Tartalék
Költségvetési bevételek összesen	440 000 Ft	Költségvetési kiadások összesen	74 315 000 Ft
Hiány belső finanszírozásának bevételei	3 483 289 Ft	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
Költségvetési maradvány igénybevétele	3 483 289 Ft	Likviditási célú hitelek törlesztése
Vállalkozási maradvány igénybevétele		Rövid lejáratú hitelek törlesztése
Betét visszavonásából származó bevétel		Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
Egyéb belső finanszírozási bevételek		Kölcsön törlesztése
Hiány külső finanszírozásának bevételei	- Ft	Államháztartáson belüli megelőlegezés
Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele		Pénzeszköz betétként elhelyezése
Központi irányító szervi támogatás	70 417 111 Ft	Költségvetési szervek finanszírozása
Működési célú finanszírozási bevételek összesen	73 900 400 Ft	Működési célú finanszírozási kiadások összesen	- Ft
MŰKÖDÉSI BEVÉTEL ÖSSZESEN	74 340 400 Ft	MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	74 315 000 Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről		Beruházások	25 400 Ft
- ebből EU-s támogatás		- ebből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
Felhalmozási bevételek		Felújítások
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök		- ebből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
- ebből EU-s támogatás (közvetlen)		Felhalmozási céltartalék
Egyéb felhalmozási célú bevételek		Egyéb felhalmozási kiadások államháztartáson kívülre
Költségvetési bevételek összesen:	- Ft	Költségvetési kiadások összesen:	25 400 Ft
Hiány belső finanszírozásának bevételei	- Ft	Rövid lejáratú hitelek törlesztése
Költségvetési maradvány igénybevétele		Pénzügyi lízing kiadásai
Egyéb belső finanszírozási bevételek
Hiány külső finanszírozásának bevételei	- Ft
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
Egyéb külső finanszírozási bevételek
Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen	- Ft	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen	- Ft
FELHALMOZÁSI BEVÉTEL ÖSSZESEN	- Ft	FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	25 400 Ft
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	74 340 400 Ft	KIADÁSOK ÖSSZESEN	74 340 400 Ft

5. melléklet az 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

A Sombereki Közös Önkormányzati Hivatal 2026. évi költségvetése - bevételek és kiadások kormányzati funkciók szerinti bontásban

Cofog: 018030 - Támogatási célű finszíroozási műveletek
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
09161	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	0 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről		0 Ft
0981313	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	3 483 289 Ft
	Központi, irányító szervi támogatás	1 894 891 Ft
098161	Központi, irányító szervi támogatás	68 522 220 Ft
Finanszírozási bevételek		73 900 400 Ft
Bevétel összesen:		73 900 400 Ft
Cofog: 011130 - Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tev
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
094021	Szolgáltatások ellenértéke	300 000 Ft
094031	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	0 Ft
094111	Kiadások visszatérítései (bér kerek. kül.)	140 000 Ft
Működési bevételek		440 000 Ft
Bevétel összesen:		440 000 Ft
0511011	Köztisztviselők + hivatalsegéd bére	60 378 000 Ft
0511031	Céljuttatás , projektprémium	301 000 Ft
0511071	Béren kívüli juttatások	906 000 Ft
0511081	Ruházati költségtérítés	140 000 Ft
0511091	Közlekedési költségtérítés	360 000 Ft
0511131	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (bankszla, betegszab. Cafetéria bér, eseti anyakönyvi)	500 000 Ft
0511131	Eseti anyakönyv	150 000 Ft
Foglalkoztatottak személyi juttatásai		62 735 000 Ft
0521	Szociális hozzájárulási adó, egyéb munkáltatói járulékok	8 400 000 Ft
Munkaadókat terhelő járulék		8 400 000 Ft
053111	Szakmai anyag	50 000 Ft
053121	Üzemeltetési anyag	450 000 Ft
053211	Informatikai szolg igénybevétele - internet, inf. Szolg.	200 000 Ft
053221	Egyéb kommunikáció - Telefonszámla	70 000 Ft
0533111	Villamos energia	100 000 Ft
0533121	Gázdíj	600 000 Ft
0533141	Víz- és csatornadíj	100 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	150 000 Ft
053353	Közvetített szolgáltatások értéke	0 Ft
053361	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	150 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatások	800 000 Ft
053411	Kiküldetések kiadásai	100 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	380 000 Ft
053551	Egyéb dologi	30 000 Ft
Dologi kiadás		3 180 000 Ft
05641	Egyéb tárgyi eszköz beszerzése	20 000 Ft
05671	ÁFA	5 400 Ft
Beruházások		25 400 Ft
Kiadás összesen:		74 340 400 Ft
HIVATALI BEVÉTEL ÖSSZESEN		74 340 400 Ft
HIVATALI KIADÁS ÖSSZESEN		74 340 400 Ft
		0 Ft
K1	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	62 735 000 Ft
K2	Munkaadókat terhelő járulék	8 400 000 Ft
K3	Dologi kiadás	3 180 000 Ft
K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai	0 Ft
K5	Egyéb működési célú kiadások	0 Ft
K6	Beruházások	25 400 Ft
K7	Felújítások	0 Ft
K9	Finanszírozási kiadások	0 Ft
	KIADÁS ÖSSZESEN	74 340 400 Ft
B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	0 Ft
B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0 Ft
B3	Közhatalmi bevételek
B4	Működési bevételek	440 000 Ft
B6	Működési célú átvett pénzeszköz	0 Ft
B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0 Ft
B8	Finanszírozási bevételek - átvett normatív támogatás	73 900 400 Ft
	BEVÉTEL ÖSSZESEN	74 340 400 Ft

6. melléklet az 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

A Sombereki Óvoda, Családi Bölcsőde és Konyha 2026. évi költségvetése - pénzforgalmi mérlege

Bevételek		Kiadások
Megnevezés	2026 évi eredet ei.	Megnevezés	2026 évi eredeti előirányzat
Önkormányzatok működési támogatásai		Személyi juttatások	108 520 000 Ft
Működési célú támogatások ÁH belülről		Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	14 650 000 Ft
Közhatalmi bevételek		Dologi kiadások	50 446 371 Ft
Működési bevételek	29 905 000 Ft	Ellátottak pénzbeli juttatásai
Működési célú átvett pénzeszközök		Egyéb működési célú kiadások	- Ft
Központi irányító szervi támogatás	143 050 093 Ft	Tartalék
Költségvetési bevételek összesen	172 955 093 Ft	Költségvetési kiadások összesen	173 616 371 Ft
Hiány belső finanszírozásának bevételei	1 288 278 Ft	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
Költségvetési maradvány igénybevétele	1 288 278 Ft	Likviditási célú hitelek törlesztése
Vállalkozási maradvány igénybevétele		Rövid lejáratú hitelek törlesztése
Betét visszavonásából származó bevétel		Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
Egyéb belső finanszírozási bevételek		Kölcsön törlesztése
Hiány külső finanszírozásának bevételei	- Ft	Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele		Pénzeszköz betétként elhelyezése
Lekötött betét megszüntetés		Költségvetési szervek finanszírozása
Működési célú finanszírozási bevételek összesen	1 288 278 Ft	Működési célú finanszírozási kiadások összesen	- Ft
MŰKÖDÉSI BEVÉTEL ÖSSZESEN	174 243 371 Ft	MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	173 616 371 Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről		Beruházások	627 000 Ft
- ebből EU-s támogatás		- ebből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
Felhalmozási bevételek		Felújítások
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök		- ebből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
- ebből EU-s támogatás (közvetlen)		Felhalmozási céltartalék
Egyéb felhalmozási célú bevételek		Egyéb felhalmozási kiadások államháztartáson kívülre
Költségvetési bevételek összesen:	- Ft	Költségvetési kiadások összesen:	627 000 Ft
Hiány belső finanszírozásának bevételei	- Ft	Rövid lejáratú hitelek törlesztése
Költségvetési maradvány igénybevétele		Pénzügyi lízing kiadásai
Egyéb belső finanszírozási bevételek
Hiány külső finanszírozásának bevételei	- Ft
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
Egyéb külső finanszírozási bevételek
Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen	- Ft	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen	- Ft
FELHALMOZÁSI BEVÉTEL ÖSSZESEN	- Ft	FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	627 000 Ft
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	174 243 371 Ft	KIADÁSOK ÖSSZESEN	174 243 371 Ft

7. melléklet az 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

A Sombereki Óvoda, Családi Bölcsőde és Konyha 2026. évi költségvetése - bevételei és kiadásai kormányzati funkciók szerinti bontásban

Cofog: 018030 - Támogatási célú finanszírozási műveletek
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti előirányzat ÓVODA	2026. évi eredeti ei. KONYHA	2026. évi eredeti ei. BÖLCSŐDE
098161	Központi, irányító szervi támogatás - Óvoda	88 272 700 Ft	- Ft	- Ft
098161	Központi, irányító szervi támogatás - önk. hozzájárulás - Óvoda	420 000 Ft
	Óvoda összesen	88 692 700 Ft	- Ft	- Ft
098161	Központi, irányító szervi támogatás - Bölcsőde		- Ft	9 960 000 Ft	5 fő	7 fővel
098161	Központi, irányító szervi támogatás - önk. hozzájárulás - Bölcsőde			4 932 710 Ft		13 944 000 Ft
	Bölcsőde összesen	- Ft	- Ft	14 892 710 Ft		948 710 Ft	hozzájárulás ha meglesz a 7 fő
098161	Központi, irányító szervi támogatás - Konyha 096015 gyermekétkeztetés		31 164 683 Ft	- Ft
	Gyermekétkezés összesen	- Ft	31 164 683 Ft	- Ft
098161	Központi, irányító szervi támogatás - Konyha 107051 szoc. étk.		8 000 000 Ft
	Szociális étkezés összesen	- Ft	8 000 000 Ft	- Ft
098161	Önkormányzati hozzájárulás - Konyha		300 000 Ft
	Konyha összesen		39 464 683 Ft
0981311	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	212 019 Ft	1 076 259 Ft
Finanszírozási bevételek		88 904 719 Ft	40 540 942 Ft	14 892 710 Ft
094111	Kiadások visszatérítései (bérkönyveléshez)	20 000 Ft
Működési bevételek		20 000 Ft	- Ft	- Ft
Bevétel összesen:		88 924 719 Ft	40 540 942 Ft	14 892 710 Ft
053551	Egyéb dologi kiadás (bérkönyveléshez)	20 000 Ft
Dologi kiadás		20 000 Ft	- Ft	- Ft
Kiadás összesen :		20 000 Ft	- Ft	- Ft
Cofog: 049010 Máshova nem sorolt gazdasági ügyek (20%)
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei. ÓVODA	2026. évi eredeti ei. KONYHA	2026. évi eredeti ei. BÖLCSŐDE
094051	Ellátási díjak		9 600 000 Ft
094061	Kiszámlázott általános forgalmi adó		2 621 250 Ft
Működési bevételek		- Ft	12 221 250 Ft	- Ft
Bevétel összesen:		- Ft	12 221 250 Ft	- Ft
0511011	Törvény szerinti illetmények, bérek		4 940 000 Ft
0511031	Céljuttatás , projektprémium		62 000 Ft
0511071	Béren kívüli juttatások		94 000 Ft
0511091	Közlekedési költségtérítés		20 000 Ft
0511131	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (bankszámla, betegszabadság, Cafetéria bér)		52 000 Ft
Személyi juttatások összesen		- Ft	5 168 000 Ft	- Ft
0521	Szociális hozzájárulási adó		700 000 Ft
Munkaadókat terhelő járulék		- Ft	700 000 Ft	- Ft
053121	Üzemeltetési anyagok		5 400 000 Ft
053211	Informatikai szolgáltatások igénybevétele		60 000 Ft
053221	Egyéb kommunikációs szolgáltatások		14 000 Ft
0533111	Közüzemi díj- áram		80 000 Ft
0533121	Közüzemi díj- gáz		160 000 Ft
0533141	Közüzemi díj- víz		40 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások		40 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatások		360 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított ÁFA		1 300 000 Ft
053521	Fizetendő ÁFA		2 000 000 Ft
053551	Egyéb dologi kiadás		4 000 Ft
Dologi kiadások		- Ft	9 458 000 Ft	- Ft
05641	Egyéb tárgyi eszköz beszerzés		20 000 Ft
05643	Egyéb tárgyi eszköz beszerzés ÁFA		5 400 Ft
Beruházások		- Ft	25 400 Ft	- Ft
Kiadás összesen :		- Ft	15 351 400 Ft	- Ft
Cofog: 091110 - Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei. ÓVODA	2026. évi eredeti ei. KONYHA	2026. évi eredeti ei. BÖLCSŐDE
0511011	Törvény szerinti illetmények, bérek	15 100 000 Ft
0511031	Céljuttatás , projektprémium	125 000 Ft
0511071	Béren kívüli juttatások	240 000 Ft
0511131	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (bankszla, betegszab. Cafetéria bér)	230 000 Ft
051221	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	3 000 000 Ft
Foglalkoztatottak személyi juttatásai		18 695 000 Ft	- Ft	- Ft
0521	Szociális hozzájárulási adó	2 550 000 Ft
Munkaadókat terhelő járulék		2 550 000 Ft	- Ft	- Ft
Kiadás összesen :		21 245 000 Ft	- Ft	- Ft
Cofog: 091120 - SNI gyermekek óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei. ÓVODA	2026. évi eredeti ei. KONYHA	2026. évi eredeti ei. BÖLCSŐDE
051221	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	1 500 000 Ft
Foglalkoztatottak személyi juttatásai		1 500 000 Ft	- Ft	- Ft
0521	Szociális hozzájárulási adó	200 000 Ft
Munkaadókat terhelő járulék		200 000 Ft	- Ft	- Ft
Kiadás összesen :		1 700 000 Ft	- Ft	- Ft
Cofog: 091130 - Nemzetiségi óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei. ÓVODA	2026. évi eredeti ei. KONYHA	2026. évi eredeti ei. BÖLCSŐDE
0511011	Törvény szerinti illetmények, bérek	45 500 000 Ft
0511031	Céljuttatás , projektprémium	305 000 Ft
0511061	Jubileumi jutalom	4 600 000 Ft
0511071	Béren kívüli juttatások	540 000 Ft
0511091	Közlekedési költségtérítés	290 000 Ft
0511131	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (bankszla, betegszab. Cafetéria bér)	360 000 Ft
Foglalkoztatottak személyi juttatásai		51 595 000 Ft	- Ft	- Ft
0521	Szociális hozzájárulási adó	6 900 000 Ft
Munkaadókat terhelő járulék		6 900 000 Ft	- Ft	- Ft
Kiadás összesen :		58 495 000 Ft	- Ft	- Ft
Cofog: 091140 - Óvodai nevelés, ellátás működési feladatai
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei. ÓVODA	2026. évi eredeti ei. KONYHA	2026. évi eredeti ei. BÖLCSŐDE
053111	Szakmai anyagok	200 000 Ft
053121	Üzemeltetési anyag	300 000 Ft
053211	Informatikai szolg.	300 000 Ft
053221	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	80 000 Ft				88 924 719 Ft
0533111	Közüzemi - villany	100 000 Ft				88 924 719 Ft
0533121	Közüzemi - gáz	2 200 000 Ft				- Ft
0533141	Közüzemi - víz	50 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	200 000 Ft
053361	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	220 000 Ft			+ 2*60000	továbbképzés
053371	Egyéb szolgáltatás (gyermekutaztatás)	2 200 000 Ft
053411	Kiküldetések kiadásai	20 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított ÁFA	1 544 719 Ft			7 464 719 Ft	2 015 474 Ft
053551	Egyéb dologi kiadás	50 000 Ft
Dologi kiadás		7 464 719 Ft	- Ft	- Ft
Kiadás összesen :		7 464 719 Ft	- Ft	- Ft
Cofog: 096015 -Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben (54%)
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei. ÓVODA	2026. évi eredeti ei. KONYHA	2026. évi eredeti ei. BÖLCSŐDE
094051	Ellátási díjak		5 700 000 Ft
094061	Kiszámlázott általános forgalmi adó		1 542 500 Ft
Működési bevételek		- Ft	7 242 500 Ft	- Ft
Bevétel összesen:		- Ft	7 242 500 Ft	- Ft
0511011	Törvény szerinti illetmények, bérek		13 338 000 Ft
0511031	Céljuttatás , projektprémium		167 400 Ft
0511071	Béren kívüli juttatások		253 800 Ft
0511091	Közlekedési költségtérítés		54 000 Ft
0511131	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (bankszla, betegszab. Cafetéria bér)		140 400 Ft
Személyi juttatások összesen		- Ft	13 953 600 Ft	- Ft
0521	Szociális hozzájárulási adó		1 890 000 Ft
Munkaadókat terhelő járulék		- Ft	1 890 000 Ft	- Ft
053121	Üzemeltetési anyagok		16 251 652 Ft
053211	Informatikai szolgáltatások igénybevétele		162 000 Ft
053221	Egyéb kommunikációs szolgáltatások		37 800 Ft
0533111	Közüzemi díj- áram		216 000 Ft
0533121	Közüzemi díj- gáz		432 000 Ft
0533141	Közüzemi díj- víz		108 000 Ft
	Vásárolt élelmezés		1 500 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások		108 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatások		972 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított ÁFA		3 510 000 Ft
053551	Egyéb dologi kiadás		10 800 Ft
Dologi kiadások		- Ft	23 308 252 Ft	- Ft
05641	Egyéb tárgyi eszköz beszerzés		54 000 Ft
05643	Egyéb tárgyi eszköz beszerzés ÁFA		14 580 Ft
Beruházások		- Ft	68 580 Ft	- Ft	31 977 932 Ft	kiadás - saját bevétel
Kiadás összesen :		- Ft	39 220 432 Ft	- Ft	27 661 071 Ft	bevétel
Cofog: 104030- Gyermekek napközbeni ellátása családi bölcsőde (3 %)
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei. ÓVODA	2026. évi eredeti ei. KONYHA	2026. évi eredeti ei. BÖLCSŐDE
0511011	Törvény szerinti illetmények, bérek			10 941 000 Ft
0511031	Céljuttatás , projektprémium			139 300 Ft
0511071	Béren kívüli juttatások			249 100 Ft
0511091	Közlekedési költségtérítés			3 000 Ft
0511131	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (bankszla, betegszab. Cafetéria bér)			332 800 Ft
Foglalkoztatottak személyi juttatásai		- Ft	- Ft	11 665 200 Ft
0521	Szociális hozzájárulási adó			1 605 000 Ft
Munkaadókat terhelő járulék		- Ft	- Ft	1 605 000 Ft
053121	Üzemeltetési anyagok			810 000 Ft
053211	Informatikai szolgáltatások igénybevétele			9 000 Ft
053221	Egyéb kommunikációs szolgáltatások			2 100 Ft
0533111	Közüzemi díj- áram			12 000 Ft
0533121	Közüzemi díj- gáz			24 000 Ft
0533141	Közüzemi díj- víz			6 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások			6 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatások			54 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított ÁFA			195 000 Ft
053551	Egyéb dologi kiadás			600 Ft
Dologi kiadások		- Ft	- Ft	1 118 700 Ft
05641	Egyéb tárgyi eszköz beszerzés - szellőzős, kisértékű t.e.			403 000 Ft
05643	Egyéb tárgyi eszköz beszerzés ÁFA			100 810 Ft
Beruházások		- Ft	- Ft	503 810 Ft
Kiadás összesen :		- Ft	- Ft	14 892 710 Ft
Cofog: 107051 Szociális étkezés (23 %)
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei. ÓVODA	2026. évi eredeti ei. KONYHA	2026. évi eredeti ei. BÖLCSŐDE
094051	Ellátási díjak		8 100 000 Ft
094061	Kiszámlázott általános forgalmi adó		2 321 250 Ft
Működési bevételek		- Ft	10 421 250 Ft	- Ft
Bevétel összesen:		- Ft	10 421 250 Ft	- Ft
0511011	Törvény szerinti illetmények, bérek		5 681 000 Ft
0511031	Céljuttatás , projektprémium		71 300 Ft
0511071	Béren kívüli juttatások		108 100 Ft
0511091	Közlekedési költségtérítés		23 000 Ft
0511131	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (bankszla, betegszab. Cafetéria bér)		59 800 Ft
Személyi juttatások összesen		- Ft	5 943 200 Ft	- Ft
0521	Szociális hozzájárulási adó		805 000 Ft
Munkaadókat terhelő járulék		- Ft	805 000 Ft	- Ft
053121	Üzemeltetési anyagok		6 210 000 Ft
053211	Informatikai szolgáltatások igénybevétele		69 000 Ft
053221	Egyéb kommunikációs szolgáltatások		16 100 Ft
0533111	Közüzemi díj- áram		92 000 Ft
0533121	Közüzemi díj- gáz		184 000 Ft
0533141	Közüzemi díj- víz		46 000 Ft
	Vásárolt élelmezés		500 000 Ft
053341	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások		46 000 Ft
053371	Egyéb szolgáltatások		414 000 Ft
053511	Működési célú előzetesen felszámított ÁFA		1 495 000 Ft
053551	Egyéb dologi kiadás		4 600 Ft
Dologi kiadások		- Ft	9 076 700 Ft	- Ft
05641	Egyéb tárgyi eszköz beszerzés - szellőzős, kisértékű t.e.		23 000 Ft
05643	Egyéb tárgyi eszköz beszerzés ÁFA		6 210 Ft
Beruházások		- Ft	29 210 Ft	- Ft
Kiadás összesen :		- Ft	15 854 110 Ft	- Ft
Sombereki Óvoda, Családi Bölcsőde és Konyha kiadásai összesen:		88 924 719 Ft	70 425 942 Ft	14 892 710 Ft

		- Ft	- Ft
Összesen		2026. évi eredeti ei. ÓVODA	2026. évi eredeti ei. KONYHA	2026. évi eredeti ei. BÖLCSŐDE
108 520 000 Ft	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	71 790 000 Ft	25 064 800 Ft	11 665 200 Ft
14 650 000 Ft	Munkaadókat terhelő járulék	9 650 000 Ft	3 395 000 Ft	1 605 000 Ft
50 446 371 Ft	Dologi kiadás	7 484 719 Ft	41 842 952 Ft	1 118 700 Ft
- Ft	Ellátottak pénzbeli juttatásai
- Ft	Egyéb működési célú kiadások
627 000 Ft	Beruházások		123 190 Ft	503 810 Ft
- Ft	Felújítások
- Ft	Egyéb felhalmozási célú kiadások
- Ft	Finanszírozási kiadások
174 243 371 Ft	KIADÁS ÖSSZESEN	88 924 719 Ft	70 425 942 Ft	14 892 710 Ft
- Ft	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	- Ft
- Ft	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
- Ft	Közhatalmi bevételek
29 905 000 Ft	Működési bevételek	20 000 Ft	29 885 000 Ft
- Ft	Felhalmozási bevételek
- Ft	Működési célú átvett pénzeszköz
- Ft	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz
144 338 371 Ft	Finanszírozási bevételek	88 904 719 Ft	40 540 942 Ft	14 892 710 Ft
174 243 371 Ft	BEVÉTEL ÖSSZESEN	88 924 719 Ft	70 425 942 Ft	14 892 710 Ft
		- Ft	- Ft	- Ft
	PÉNZKÉSZLET január 1- én	203 143 Ft	1 047 655 Ft	- Ft	1 250 798 Ft
		állami tám.	saját bev.
		40 540 942 Ft	29 885 000 Ft
		összesen	70 425 942 Ft
Konyha segédlet			096015 (54%)	107051 (23%)	049010 (20%)	104030 (3%)
05110113	Köztisztviselők,közalkalmazottak bére	24 700 000 Ft	13 338 000 Ft	5 681 000 Ft	4 940 000 Ft	741 000 Ft	24 700 000 Ft
051103	Céljuttatás, projektprémium	310 000 Ft	167 400 Ft	71 300 Ft	62 000 Ft	9 300 Ft	310 000 Ft
0511073	Béren kívüli juttatások	470 000 Ft	253 800 Ft	108 100 Ft	94 000 Ft	14 100 Ft	470 000 Ft
0511093	Közlekedési költségtérítés	100 000 Ft	54 000 Ft	23 000 Ft	20 000 Ft	3 000 Ft	100 000 Ft
051113	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	260 000 Ft	140 400 Ft	59 800 Ft	52 000 Ft	7 800 Ft	260 000 Ft
Személyi juttatások összesen		25 840 000 Ft	13 178 400 Ft	4 909 600 Ft	6 976 800 Ft	775 200 Ft	25 840 000 Ft
0521	Szocho	3 500 000 Ft	1 890 000 Ft	805 000 Ft	700 000 Ft	105 000 Ft	3 500 000 Ft
Munkaadókat terhelő járulék		3 500 000 Ft	1 785 000 Ft	665 000 Ft	945 000 Ft	105 000 Ft	3 500 000 Ft
0531223	Üzemeltetési anyagok	27 000 000 Ft	14 580 000 Ft	6 210 000 Ft	5 400 000 Ft	810 000 Ft	27 000 000 Ft
	benzin	1 671 652 Ft	1 671 652 Ft				1 671 652 Ft
053213	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	300 000 Ft	162 000 Ft	69 000 Ft	60 000 Ft	9 000 Ft	300 000 Ft
053223	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	70 000 Ft	37 800 Ft	16 100 Ft	14 000 Ft	2 100 Ft	70 000 Ft
0533113	Közüzemi díj- áram	400 000 Ft	216 000 Ft	92 000 Ft	80 000 Ft	12 000 Ft	400 000 Ft
0533113	Közüzemi díj- gáz	800 000 Ft	432 000 Ft	184 000 Ft	160 000 Ft	24 000 Ft	800 000 Ft
0533113	Közüzemi díj- víz	200 000 Ft	108 000 Ft	46 000 Ft	40 000 Ft	6 000 Ft	200 000 Ft
053321	Vásárolt élelmezés	2 000 000 Ft	1 500 000 Ft	500 000 Ft	- Ft	- Ft	2 000 000 Ft
053343	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	200 000 Ft	108 000 Ft	46 000 Ft	40 000 Ft	6 000 Ft	200 000 Ft
0533793	Egyéb szolgáltatások	1 800 000 Ft	972 000 Ft	414 000 Ft	360 000 Ft	54 000 Ft	1 800 000 Ft
053513	Működési célú előzetesen felszámított ÁFA	6 500 000 Ft	3 510 000 Ft	1 495 000 Ft	1 300 000 Ft	195 000 Ft	6 500 000 Ft
053523	Fizetendő ÁFA	2 000 000 Ft			2 000 000 Ft		2 000 000 Ft
0535573	Egyéb dologi kiadás	20 000 Ft	10 800 Ft	4 600 Ft	4 000 Ft	600 Ft	20 000 Ft
Dologi kiadások		42 961 652 Ft	21 910 443 Ft	8 162 714 Ft	11 599 646 Ft	1 288 850 Ft	42 961 652 Ft
05641	Egyéb tárgyi eszköz beszerzés beruházás	100 000 Ft	54 000 Ft	23 000 Ft	20 000 Ft	3 000 Ft	100 000 Ft
05643	Egyéb tárgyi eszköz beszerzés beruházás ÁFA	27 000 Ft	14 580 Ft	6 210 Ft	5 400 Ft	810 Ft	27 000 Ft
Beruházások		127 000 Ft	64 770 Ft	24 130 Ft	34 290 Ft	3 810 Ft	127 000 Ft
		72 428 652 Ft	36 938 613 Ft	13 761 444 Ft	19 555 736 Ft	2 172 860 Ft

8. melléklet az 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Somberek és Görcsönydoboka Óvodafenntartó Társulás 2026. évi költségvetése - pénzforgalmi mérleg

Bevételek		Kiadások
Megnevezés	2026. évi eredeti előirányzat	Megnevezés	2026. évi eredeti előirányzat
Önkormányzatok működési támogatásai		Személyi juttatások
Működési célú támogatások ÁH belülről	143 510 708 Ft	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó
Közhatalmi bevételek		Dologi kiadások	500 000 Ft
Működési bevételek		Ellátottak pénzbeli juttatásai
Működési célú átvett pénzeszközök		Egyéb működési célú kiadások
Központi irányító szervi támogatás		Tartalék
Költségvetési bevételek összesen	143 510 708 Ft	Költségvetési kiadások összesen	500 000 Ft
Hiány belső finanszírozásának bevételei	39 385 Ft	Értékpapír vásárlása, visszavásárlása
Költségvetési maradvány igénybevétele	39 385 Ft	Likviditási célú hitelek törlesztése
Vállalkozási maradvány igénybevétele		Rövid lejáratú hitelek törlesztése
Betét visszavonásából származó bevétel		Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
Egyéb belső finanszírozási bevételek		Kölcsön törlesztése
Hiány külső finanszírozásának bevételei	- Ft	Forgatási célú belföldi, külföldi értékpapírok vásárlása
Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele		Pénzeszköz betétként elhelyezése
Lekötött betét megszüntetés		Költségvetési szervek finanszírozása	143 050 093 Ft
Működési célú finanszírozási bevételek összesen	39 385 Ft	Működési célú finanszírozási kiadások összesen	143 050 093 Ft
MŰKÖDÉSI BEVÉTEL ÖSSZESEN	143 550 093 Ft	MŰKÖDÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	143 550 093 Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről		Beruházások
- ebből EU-s támogatás		- ebből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
Felhalmozási bevételek		Felújítások
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök		- ebből EU-s forrásból megvalósuló felújítás
- ebből EU-s támogatás (közvetlen)		Felhalmozási céltartalék
Egyéb felhalmozási célú bevételek		Egyéb felhalmozási kiadások államháztartáson kívülre
Költségvetési bevételek összesen:	- Ft	Költségvetési kiadások összesen:	- Ft
Hiány belső finanszírozásának bevételei	- Ft	Rövid lejáratú hitelek törlesztése
Költségvetési maradvány igénybevétele		Pénzügyi lízing kiadásai
Egyéb belső finanszírozási bevételek
Hiány külső finanszírozásának bevételei	- Ft
Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
Egyéb külső finanszírozási bevételek
Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen	- Ft	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen	- Ft
FELHALMOZÁSI BEVÉTEL ÖSSZESEN	- Ft	FELHALMOZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN	- Ft
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	143 550 093 Ft	KIADÁSOK ÖSSZESEN	143 550 093 Ft

9. melléklet az 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Somberek és Görcsönydoboka Óvodafenntartó Társulás 2026. évi költségvetése - bevételei és kiadásai kormányzati funkciók szerinti bontásban

Cofog: 011130 - Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
0916071	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről-helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik	460 615 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről		460 615 Ft
Bevétel összesen:		460 615 Ft
053371	Egyéb szolgáltatás (bankköltség)	500 000 Ft
Dologi kiadás		500 000 Ft
Kiadás összesen:		500 000 Ft
Cofog: 018030 - Támogatási célú finanszírozási műveletek
Főkönyvi szám	Főkönyvi szám név	2026. évi eredeti ei.
09161	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről-helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik	143 050 093 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről		143 050 093 Ft
0981311	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	39 385 Ft
Finanszírozási bevételek		39 385 Ft
Bevétel összesen:		143 089 478 Ft
059151	Központi, irányító szervi támogatás folyósítása Sombereki Ó.	88 692 700 Ft
059151	Központi, irányító szervi támogatás folyósítása Konyha	39 464 683 Ft
059151	Központi, irányító szervi támogatás folyósítása Bölcsőde	14 892 710 Ft
Finanszírozási kiadások		143 050 093 Ft
Kiadás összesen:		143 050 093 Ft
Bevétel összesen:		143 550 093 Ft
Kiadás összesen:		143 550 093 Ft
K1	Foglalkoztatottak személyi juttatásai
K2	Munkaadókat terhelő járulék
K3	Dologi kiadás	500 000 Ft
K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai
K5	Egyéb működési célú kiadások
K6	Beruházások
K7	Felújítások
K8	Egyéb felhalmozási célú kiadások
K9	Finanszírozási kiadások	143 050 093 Ft
KIADÁS ÖSSZESEN		143 550 093 Ft
B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	143 510 708 Ft
B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
B3	Közhatalmi bevételek
B4	Működési bevételek
B5	Felhalmozási bevételek
B6	Működési célú átvett pénzeszköz
B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz
B8	Finanszírozási bevételek	39 385 Ft
BEVÉTEL ÖSSZESEN		143 550 093 Ft

10. melléklet az 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Somberek és Görcsönydoboka Községek Önkormányzatai által közösen fenntartott intézmények 2026. évi költségvetéséhez hozzájárulás

Sombereki Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez hozzájárulás
	Összesen	Költség - Normatíva felosztás lakosságszám alapján Somberek	Költség - Normatíva felosztás lakosságszám alapján Görcsönydoboka
Lakosságszám fő	2025. jan.1.	1408	356
Hivatal Összes költség 2026	74 340 400	59 337 462	15 002 938
Feladatalapú finanszírozás 2026. évre központi költségvetésből	68 522 220	54 693 473	13 828 747
2025. évi pénzmaradvány felhasználás	3 483 289	2 780 312	702 977
2026. évi saját bevétel	440 000	351 202	88 798
Önkormányzati támogatás	1 894 891	0	0
Működési támogatás ÁH belülről (adatvédelmi tisztviselő bérére)	0
Teljesítendő támogatás 2026. évre	1 894 891	1 512 475	382 416

Somberek és Görcsönydoboka Óvodafenntartó Társulás működési hozzájárulása
	Összes kiadás	Állami támogatás	Saját bevétel/ egyéb támogatás	Előző évi költségvetési maradvány	Önkormányzatok által teljesített hozzájárulás
Konyha	70 425 942	39 164 683	29 885 000	1 076 259	300 000
Óvoda	88 924 719	88 272 700	20 000	212 019	420 000
Bölcsőde	14 892 710	9 960 000	0	0	4 932 710
Óvodafenntartó Társulás	500 000		0	39 385	460 615
normatíva pót-igény Államkincstár		3450580	0	0	-3 450 580
ÖSSZESEN :	174 743 371	140 847 964	29 905 000		2 662 745

Görcsönydoboka Önkormányzat által fizetendő hozzájárulás 2026. évben
Óvoda hozzájárulás	0
Óvoda normatíva visszafizetés hozzájárulás	0
Közös Önkormányzati Hivatal	382 416
Óvodafenntartó Társulás	92 959
Somberektől 2025. évi elszámolás visszafizetés	0
Fizetendő hozzájárulás összesen :	475 374

Somberek Önkormányzat által fizetendő hozzájárulás 2026. évben
Óvoda hozzájárulás	420 000
Közös Önkormányzati Hivatal	1 512 475
Óvodafenntartó Társulás	367 656
normatíva pót-igény	-3 450 580
Konyha	300 000
Bölcsőde	4 932 710
Fizetendő hozzájárulás összesen :	4 082 262

11. melléklet az 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Somberek Község Önkormányzat 2026. évi költségvetése felhalmozási bevételek - kiadások

Megnevezés	BEVÉTEL	BEVÉTEL	KIADÁS	Projektek összes kiadásai
Megnevezés	2025 évről áthúzódó	2026. évi eredeti előirányzat	2026. évi eredeti ei.	Projektek összes kiadásai
Ingatlan felújítás - Arany János utca	28 155 000 Ft		13 529 882 Ft
ingatlan felújítás ÁFA			3 653 068 Ft	17 182 950 Ft
Ingatlan felújítás Külterületi utak Közös Agrárpolitikai pályázat		75 291 594 Ft	62 701 543 Ft
ingatlan felújítás ÁFA			16 929 417 Ft	79 630 960 Ft
FELÚJÍTÁSOK ÖSSZESEN:	28 155 000 Ft	75 291 594 Ft	96 813 910 Ft
Árok építés	0 Ft	0 Ft	1 600 000 Ft
Áfa			432 000 Ft	2 032 000 Ft
Zöldterület - munkaeszkozök , sószóró, kerekes hólapát		0 Ft	1 000 000 Ft
Áfa			270 000 Ft	1 270 000 Ft
Granárium - kisértékű t. e.		0 Ft	500 000 Ft
Áfa			135 000 Ft	635 000 Ft
Sebességmérő kamera		0 Ft	4 223 401 Ft
Áfa			1 140 319 Ft	5 363 720 Ft
784 hrsz. értékesítés		4 902 000 Ft	0 Ft
Áfa			0 Ft
Művelődési Ház kisértékű vásárlás - porszívó		0 Ft	200 000 Ft
Áfa			54 000 Ft	254 000 Ft
BERUHÁZÁSOK:	0 Ft	4 902 000 Ft	7 523 401 Ft
ÁFA			2 031 319 Ft
BERUHÁZÁSOK ÖSSZESEN:		4 902 000 Ft	9 554 720 Ft
ÖSSZESEN		80 193 594 Ft	106 368 630 Ft
Az átcsoportosítás jogát a Képviselő-testület gyakorolja.

		2026. évi eredeti ei.
Általános tartalék 2025. évi alakulása		75 732 174 Ft
Céltartalék 2025. évi alakulása		14 759 436 Ft
Összesen tartalék 2025. évi alakulása		90 491 610 Ft

12. melléklet az 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Kimutatás - Somberek Község Önkormányzata által felvett működési és beruházási hitelekről és azok kamatairól - 2026. év

Hitel megnevezése		Felvétel		Lejárat ideje
Hitel megnevezése		ideje	összege	Lejárat ideje




Hitel összesen:

Somberek Község Önkormányzata által lekötött betétek vásárlásának várható alakulásáról - 2026. év

Betétnyitás ideje	Tőke összege	Lejárat ideje	Éves kamatláb	Kamat összeg




Összesen:

Somberek Község Önkormányzata által vásárolt diszkont kincstárjegyek várható alakulásáról - 2026. év

Vásárlás időpontja	Adásvétel bruttó árfolyamértéke	Hozam	Névérték	Eladás időpontja
2026..01.28.	109 175 368 Ft	1 894 632 Ft	111 070 000 Ft	2026.05.27.

Összesen:	109 175 368 Ft	1 894 632 Ft	111 070 000 Ft

13. melléklet az 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Somberek Község Önkormányzata és intézményeinek létszámadatai a 2026. évi költségvetéshez

Somberek Község Önkormányzata
	COFOG	Jogviszony	Teljes munkaidő	Részmunkaidő	Összesen
Községgazdálkodás	066020	MT alapján	1	0	1
Önkormányzati jogalk.	011130	választott tisztviselő	0	7	7
Közművelődési tev.	082092	közalkalmazott	1	0	1
Összesen			2	7	9
Sombereki Óvoda, Családi Bölcsőde és Konyha
	COFOG	Jogviszony	Teljes munkaidő	Részmunkaidő	Összesen
Óvoda	091110,091130	közalkalmazott, köznev.fog.	6	0	6
Konyha	096015, 049010, 107051, 104035	közalkalmazott	5	0	5
Bölcsőde	104030	közalkalmazott	2	0	2
Összesen			13	0	13
Sombereki Közös Önkormányzati Hivatal
	COFOG	Jogviszony	Teljes munkaidő	Részmunkaidő	Összesen
Önkormányzati ig.	011130	köztisztviselő	6	0	6
Összesen			6	0	6
Közfoglalkoztatás
	COFOG	Jogviszony	Teljes munkaidő	Részmunkaidő	Összesen
HT 2026	041233	közfoglalkoztatás	5	0	5
Összesen			5	0	5
			Teljes munkaidő	Részmunkaidő	Összesen
Mindösszesen			26	7	33


Somberek Község Önkormányzata és költségvetési szervei 2026. évi költségvetésében összesen 33 fő foglalkoztatását tervezi.

14. melléklet az 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Somberek Község Önkormányzata 2026. évi költségvetésének közvetett támogatásai

Adónem	Közvetett támogatás				Összesen eredeti előirányzat
Adónem	Kedvezmény	Mentesség	Elengedés	Támogatás	Összesen eredeti előirányzat
Magánszem. kommunális adó - telek	0	30 000	0	0	30 000
Iparűzési adó	0	0	0	0	0
Termőföld bérbe adásából származó jövedelem	0	0	0	0	0
Késedelmi pótlék	0	0	0	0	0
Bírság	0	0	0	0	0
Egyéb bevétel	0	0	0	0	0
Helyi adó összesen:	0	30 000	0	0	30 000
Ellátottak térítési méltányossági díjának, kártérítésének elengedése	0	0	0	0	0
Lakosság részére lakásépítéshez, lakásvásárláshoz vissza nem térítendő támogatás nyújtása	0	0	0	1 000 000	1 000 000
Hulladékszállítás költségeinek támogatása	0	0	0	0	0
Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség	0	0	0	0	0
Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedése	0	0	0	0	0
KÖZVETETT TÁMOGATÁSOK ÖSSZESEN:	0	30 000	0	1 000 000	1 030 000

15. melléklet az 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Kimutatás - Somberek Község Önkormányzata többéves kihatással járó döntésiről és azok pénzügyi vonzatairól

A feladat megnevezése	Előirányzat
A feladat megnevezése	2025	2026	2027	2028
Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre lakásvásárláshoz	1 000 000 Ft	1 000 000 Ft	1 000 000 Ft	1 000 000 Ft
Felhalmozási célú kiadások összesen:	1 000 000 Ft	1 000 000 Ft	1 000 000 Ft	1 000 000 Ft
Ingatlan értékesítése	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft
Felhalmozási célú bevételek összesen:	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft
Diszkont kincstárjegy vásárlás	19 998 687 Ft	109 175 368 Ft	100 000 000 Ft	100 000 000 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre- MTKT, adatvédelmi tisztviselő	1 000 000 Ft	4 000 000 Ft	4 000 000 Ft	4 000 000 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre - sport	5 800 000 Ft	6 200 000 Ft	6 200 000 Ft	6 200 000 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre - Bursa, Egyesület, Csele-Borza, egyéb	114 000 Ft	50 000 Ft	50 000 Ft	50 000 Ft
Működési célú kiadások összesen:	26 912 687 Ft	119 425 368 Ft	110 250 000 Ft	110 250 000 Ft
Diszkont kincstárjegy eladás	109 996 322 Ft	109 175 368 Ft	100 000 000 Ft	100 000 000 Ft
Tulajdonosi bevételek /földbérlet/	3 150 000 Ft	3 150 000 Ft	3 150 000 Ft	3 150 000 Ft
Tulajdonosi bevételek /lakásbérlet/	520 000 Ft	600 000 Ft	650 000 Ft	650 000 Ft
Tulajdonosi bevételek /eszközhasználati díj/	5 500 000 Ft	5 500 000 Ft	5 500 000 Ft	5 500 000 Ft
Tulajdonosi bevételek /sport pályabérlet/	1 800 000 Ft	1 800 000 Ft	1 800 000 Ft	1 800 000 Ft
Működési célú bevételek összesen:	120 966 322 Ft	120 225 368 Ft	111 100 000 Ft	111 100 000 Ft

16. melléklet az 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Somberek Község Önkormányzata 2026. évi előirányzat felhasználási és likviditási terve

Megnevezés	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Aug.	Szept.	Okt.	Nov.	Dec.	2025. év össz.:
Bevételek
Önkormányzat működési támogatása irányítószervi	19 224 718	19 224 718	19 224 718	19 224 718	19 224 718	19 224 718	19 224 718	19 224 718	19 224 718	19 224 718	19 224 718	19 224 718	230 696 617
Működési célú támogatások áh belülről	783 333	783 333	783 333	783 333	783 333	783 333	783 333	783 333	783 333	783 333	783 333	783 333	9 400 000
Közhatalmi bevételek	16 000	100 000	8 000 000	100 000	26 128 000	1 000 000	20 000	1 250 000	16 674 000	250 000	300 000	32 000	53 870 000
Működési bevételek	1 299 803	1 299 803	1 299 803	1 299 803	1 299 803	1 299 803	1 299 803	1 299 803	1 299 803	1 299 803	1 299 803	1 299 803	15 597 632
Működési célú átvett pénzeszköz	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Költségvetési, működési bevételek összesen	21 323 854	21 407 854	29 307 854	21 407 854	47 435 854	22 307 854	21 327 854	22 557 854	37 981 854	21 557 854	21 607 854	21 339 854	309 564 249
Költségvetési maradvány igénybevétele	3 635 115	11 077 514	11 891 424	106 956 973	0	2 633 920	4 077 514	2 847 514	0	3 977 514	3 807 514	4 065 514	154 970 516
Lekötött betét megszüntetés	109 175 368	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	109 175 368
Működési célú finanszírozási bevételek	112 810 483	11 077 514	11 891 424	106 956 973	0	2 633 920	4 077 514	2 847 514	0	3 977 514	3 807 514	4 065 514	264 145 884
Felhalmozási célú támogatások ÁH belülről						75 291 594							75 291 594
Felhalmozási bevételek						4 902 000							4 902 000
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Költségvetési, felhalmozási bevételek összesen	0	0	0	0	0	80 193 594	0	0	0	0	0	0	80 193 594
Felhalmozási pénzmaradvány igénybevétele	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	14 759 436
Működési célú finanszírozási bevételek	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	1 229 953	14 759 436
Bevételek összesen	135 364 290	33 715 321	42 429 231	129 594 780	48 665 807	106 365 321	26 635 321	26 635 321	39 211 807	26 765 321	26 645 321	26 635 321	668 663 163
Kiadások
Személyi juttatások	3 450 833	3 450 833	3 450 833	3 450 833	3 450 833	3 450 833	3 450 833	3 450 833	3 450 833	3 450 833	3 450 833	3 450 833	41 410 000
Munkaadókat terhelő járulékok	380 917	380 917	380 917	380 917	380 917	380 917	380 917	380 917	380 917	380 917	380 917	380 917	4 571 000
Dologi kiadások	4 974 562	7 041 325	7 979 634	8 169 779	7 041 325	7 041 325	7 041 325	7 041 325	7 041 325	7 041 325	7 041 325	7 041 325	84 495 900
Ellátottak pénzbeli juttatásai	168 333	168 333	168 333	168 333	168 333	168 333	168 333	168 333	168 333	168 333	168 333	168 333	2 020 000
Egyéb működési célú kiadások	2 970 780	10 088 853	14 050 544	30 421 527	29 988 853	10 738 853	10 008 853	10 008 853	20 662 853	10 138 853	10 018 853	9 508 853	168 606 529
Tartalék		0	0	56 604 175	2 050 486	0	0	0	1 922 486	0	0	0	60 577 147
Költségvetési, működési kiadások összesen	11 945 425	21 130 261	26 030 261	99 195 564	43 080 747	21 780 261	21 050 261	21 050 261	33 626 747	21 180 261	21 060 261	20 550 261	361 680 576
Diszkont kincstárjegy vásárlása	109 175 368												109 175 368
Költségvetési szervek finanszírozása	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	67 020 711
Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése	8 658 437												8 658 437
Működési célú finanszírozási kiadások	123 418 864	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	5 585 059	184 854 516
Beruházások				9 554 720									9 554 720
Felújítások		7 000 000	10 813 910			79 000 000							96 813 910
Céltartalék (DRV.)				14 759 436									14 759 436
Felhalmozási célú kiadások áh kívülre				500 000								500 000	1 000 000
Költségvetési, felhalmozási kiadások összesen	0	7 000 000	10 813 910	24 814 156	0	79 000 000	0	0	0	0	0	500 000	122 128 066
Felhalmozási célú finanszírozási kiadás	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Kiadások összesen	135 364 290	33 715 321	42 429 231	129 594 780	48 665 807	106 365 321	26 635 321	26 635 321	39 211 807	26 765 321	26 645 321	26 635 321	668 663 158