Egerág Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 23Egerág Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 20.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetéséről
[1] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Egerág Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (3) bekezdésében, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,
[3] az önkormányzat és intézményei 2025. évi költségvetéséről és gazdálkodás rendjéről az alábbi rendeletet alkotja:
Általános rendelkezések
1. § E rendelet hatálya
a) Egerág Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat),
b) az Egerági Táltos Csikó Óvodára és Mini Bölcsődére,
c) az Egerági Közétkeztetési Intézményre terjed ki.
2. § (1) E rendelet meghatározza az Önkormányzat és intézményei kötelezően ellátandó és önként vállalt feladatait, az ezek ellátásához szükséges bevételeket, kiadásokat, továbbá a 2025. évi gazdálkodás főbb szabályait.
(2) Az Önkormányzat a 2025. évi költségvetésével az alábbi célok megvalósítását tűzi ki:
a) az Önkormányzat feladatát képező helyi közszolgáltatások biztosítását, ezen belül:
aa) a 2011. évi CLXXXIX. törvényben (a továbbiakban: Mötv.) foglalt, kötelezően ellátandó önkormányzati feladatok lakossági igényeknek megfelelő ellátását,
ab) az Önkormányzatra háruló pénzbeli és természetbeni szociális feladatok ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének erősítését,
ac) a fenti feladatok magas színvonalú ellátása érdekében a pályázati lehetőségek rendszeres és hatékony kihasználását.
b) az Önkormányzat felhalmozási tevékenységén belül:
ba) parkfelújítás megvalósítását TOP-Plusz pályázati forrás igénybevételével,
bb) a fenti, és a fent fel nem sorolt beruházások érdekében a pályázati lehetőségek rendszeres és hatékony kihasználását.
Önkormányzat bevételei és kiadásai, kiemelt előirányzatai
3. § Az Önkormányzat Képviselő-testülete (továbbiakban: Képviselő-testület) az Önkormányzat 2025. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 390.440.341 forintban állapítja meg.
4. § Az Önkormányzat összesített 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) működési költségvetési bevételek 285.663.685 forint
aa) önkormányzatok működési támogatásai 182.276.389 forint
ab) elvonások és befizetések bevételei 0 forint
ac) egyéb működési célú támogatások bevételei az áht-n belülről 57.500.000 forint
ad) közhatalmi bevételek 17.201.000 forint
ae) működési bevételek 28.286.296 forint
af) működési célú visszatérítendő támogatás, kölcsön 0 forint
ag) egyéb működési célú átvett pénzeszközök 0 forint
b) felhalmozási bevételek 400 000 forint
ba) felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0 forint
bb) egyéb felhalmozási célú támogatások áht-n belülről 400 000 forint
bc) immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése 0 forint
bd) felhalmozási célú visszatérítendő támogatás, kölcsön 0 forint
be) egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 forint
c) finanszírozási bevételek 104.776.656 forint
ca) maradvány igénybevétele 104.776.656 forint
cb) államháztartáson belüli megelőlegezés 0 forint
cc) lekötött bankbetétek megszüntetése 0 forint
cd) belföldi értékpapírok bevételei 0 forint
ce) irányító szervi támogatás 0 forint
5. § Az Önkormányzat összesített 2025. évi költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatonként:
a) működési kiadások 162 909 195 forint
aa) személyi jellegű kiadások 85.684.628 forint
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 10.351.468 forint
ac) dologi jellegű kiadások 44.204.424 forint
ad) önkormányzat szociális támogatásai 2.000.000 forint
ae) egyéb működési célú kiadások 670.000 forint
af) működési tartalék 19 998 675forint
b) felhalmozási kiadások 82 026 984 forint
ba) beruházások 4.333.500 forint
bb) felújítások 77.693.484 forint
bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 forint
c) finanszírozási kiadások 145 504 162 forint
ca) kölcsönök, hitelek törlesztése 0 forint
cb) államháztartási megelőlegezések visszafizetése 5 142 357 forint
cc) irányító szervi támogatás 140.361.805 forint
cd) pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése 0 forint
ce) pénzügyi lízing kiadásai0 forint
6. § Az Önkormányzat az e rendelet 5. §-ában jóváhagyott kiadásaiból az évközi többletigények, valamint elmaradt bevételek pótlására 11.688.458 Ft általános tartalékot és 8.310.217 Ft céltartalékot képez. Az általános tartalék felhasználásáról a 18. § (1) bekezdésében foglalt eset kivételével a Képviselő-testület dönt.
7. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) polgármester 1 fő,
b) eü szolgálati jogviszony 2 fő,
c) Mt. szerinti munkavállaló 6 fő,
d) közfoglalkoztatott 8 fő
Egerági Táltos Csikó Óvoda és Mini Bölcsőde bevételei és kiadásai, kiemelt előirányzatai
8. § Az Önkormányzat Képviselő-testülete Egerági Táltos Csikó Óvoda és Mini Bölcsőde (továbbiakban: Óvoda) 2025. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 87.150.972 forintban állapítja meg.
9. § Az Óvoda összesített 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) működési költségvetési bevételek 0 forint
aa) önkormányzatok működési támogatásai 0 forint
ab) elvonások és befizetések bevételei 0 forint
ac) egyéb működési célú támogatások bevételei az áht-n belülről 0 forint
ad) közhatalmi bevételek 0 forint
ae) működési bevételek 0 forint
af) működési célú visszatérítendő támogatás, kölcsön 0 forint
ag) egyéb működési célú átvett pénzeszközök 0 forint
b) felhalmozási bevételek 0 forint
ba) felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0 forint
bb) egyéb felhalmozási célú támogatások áht-n belülről 0 forint
bc) immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése 0 forint
bd) felhalmozási célú visszatérítendő támogatás, kölcsön 0 forint
be) egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 forint
c) finanszírozási bevételek 87.150.972 forint
ca) maradvány igénybevétele 134.886 forint
cb) államháztartáson belüli megelőlegezés 0 forint
cc) lekötött bankbetétek megszüntetése 0 forint
cd) belföldi értékpapírok bevételei 0 forint
ce) irányító szervi támogatás 87.016.086 forint
10. § Az Óvoda összesített 2025. évi költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatonként:
a) működési kiadások86 134 972 forint
aa) személyi jellegű kiadások 72 413 960 forint
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 9 413 815 forint
ac) dologi jellegű kiadások 4 307 197 forint
ad) önkormányzat szociális támogatásai 0 forint
ae) egyéb működési célú kiadások 0 forint
af) működési tartalék 0 forint
b) felhalmozási kiadások 1 016 000 forint
ba) beruházások 0 forint
bb) felújítások 1 016 000 forint
bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 forint
c) finanszírozási kiadások 0 forint
ca) kölcsönök, hitelek törlesztése 0 forint
cb) áht-n belüli megelőlegezés visszafizetése 0 forint
cc) irányító szervi támogatás 0 forint
cd) pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése 0 forint
ce) pénzügyi lízing kiadásai0 forint
11. § A Képviselő-testület az Óvoda 2025. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) közalkalmazott 8 fő,
b) Mt. szerinti munkavállaló 2 fő.
Egerági Közétkeztetési Intézmény bevételei és kiadásai, kiemelt előirányzatai
12. § Az Önkormányzat Képviselő-testülete Egerági Közétkeztetési Intézmény (továbbiakban: Közétkeztetési Intézmény) 2025. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 91.768.771 forintban állapítja meg.
13. § A Közétkeztetési Intézmény összesített 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) működési költségvetési bevételek38 187 000 forint
aa) önkormányzatok működési támogatásai 0 forint
ab) elvonások és befizetések bevételei 0 forinta
ac) egyéb működési célú támogatások bevételei az áht-n belülről 0 forint
ad) közhatalmi bevételek 0 forint
ae) működési bevételek 38 187 000 forint
af) működési célú visszatérítendő támogatás, kölcsön 0 forint
ag) egyéb működési célú átvett pénzeszközök 0 forint
b) felhalmozási bevételek 0 forint
ba) felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0 forint
bb) egyéb felhalmozási célú támogatások áht-n belülről 0 forint
bc) immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése 0 forint
bd) felhalmozási célú visszatérítendő támogatás, kölcsön 0 forint
be) egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 forint
c) finanszírozási bevételek 53 581 771 forint
ca) maradvány igénybevétele 236 052 forint
cb) államháztartáson belüli megelőlegezés 0 forint
cc) lekötött bankbetétek megszüntetés 0 forint
cd) belföldi értékpapírok bevételei 0 forint
ce) irányító szervi támogatás 53 345 719 forint
14. § A Közétkeztetési Intézmén összesített 2025. évi költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatonként:
a) működési kiadások 87 592 800 forint
aa) személyi jellegű kiadások 25 174 800 forint
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3 273 000 forint
ac) dologi jellegű kiadások 59 145 000 forint
ad) önkormányzat szociális támogatásai 0 forint
ae) egyéb működési célú kiadások 0 forint
af) működési tartalék 0 forint
b) felhalmozási kiadások 4 175 971 forint
ba) beruházások 3 575 971 forint
bb) felújítások 600 000 forint
bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 forint
c) finanszírozási kiadások 0 forint
ca) kölcsönök, hitelek törlesztése 0 forint
cb) áht-n belüli megelőlegezés visszafizetése 0 forint
cc) irányító szervi támogatás 0 forint
cd) pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése 0 forint
ce) pénzügyi lízing kiadásai 0 forint
15. § A Képviselő-testület a Közétkeztetési Intézmény 2025. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) közalkalmazott 1 fő,
b) Mt. szerinti munkavállaló 4 fő
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
16. § A költségvetési gazdálkodás biztonságával és szabályszerűségével kapcsolatos kérdéseket az Mötv. 115. §-a szabályozza.
17. § (1) Az Önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét, és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába. A bevétel előirányzat módosítása nélkül is túlteljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
(2) Bevételkiesés esetén – annak mértékére figyelemmel – a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, a speciális célú támogatások felhasználását korlátozza.
18. § (1) Az önkormányzat év közben keletkező többletbevételei az általános tartalék előirányzatát növelik, kivéve a (2) bekezdésben foglaltakat, és felhasználásáról 1.000.000 Ft összeghatárig a polgármester dönt, azonban csak éven belüli kötelezettséget vállalhat.
(2) Amennyiben a többletbevétel céljellegű, akkor a meghatározott célhoz kapcsolódó kiadás előirányzatának növelésére használható fel.
19. § Az Mötv. 68. § (4) bekezdése értelmében a polgármester - a képviselő-testület hatásköréből át nem ruházható ügyeket kivéve – a két ülés közötti időszakban felmerülő váratlan kiadások céljából esetenként 1.000.000 Ft összeghatár erejéig dönt a forrásfelhasználásról, döntéséről tájékoztatja a képviselő-testületet. Amennyiben a kiadások fedezete nem áll rendelkezésre az adott évi költségvetésben, akkor a 2011. évi CXCV. törvény 34 § (2) bekezdése szerint a szükséges forrás megteremtése érdekében a polgármester - kiadási főösszeget nem érintő - előirányzat átcsoportosításról dönt. Az előirányzat átcsoportosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeletben át kell vezetni.
20. § A bevételi és kiadási előirányzatok módosítására, átcsoportosítására az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. § (1) bekezdésben foglaltak irányadók.
Az intézmények gazdálkodására vonatkozó részletes szabályok
21. § (1) A költségvetés végrehajtása során tárgyévi fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható és kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el. A kiadások a bevételek teljesülési ütemére figyelemmel teljesíthetők, saját bevételből tervezett kiadás teljesítésére a bevétel elmaradása esetén – annak mértékéig – nem vállalható kötelezettség.
(2) Az intézmény a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét az irányító szerv tájékoztatásával és hozzájárulásával, saját hatáskörű előirányzat módosítás után használhatja fel. A bevételi és kiadási kiemelt előirányzatok a tényleges többletnek megfelelő összeggel emelhetők fel.
(3) A Képviselő-testület elrendelheti a feladattal nem terhelt többletbevétel önkormányzat részére történő befizetését.
(4) A saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítások többletkiadási igényt sem a folyó költségvetési évben, sem az azt követő években nem eredményezhetnek.
(5) Az intézmények tevékenységük során kötelesek a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeit érvényesíteni.
Melléletekre vonatkozó rendelkezések
22. § (1) Az Önkormányzat költségvetési és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások, valamint kiemelt előirányzatok szerint a rendelet 1. melléklet tartalmazza.
(2) Az Óvoda költségvetési és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások, valamint kiemelt előirányzatok szerint a rendelet 2. melléklet tartalmazza.
(3) A Közétkeztetési Intézmény költségvetési és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások, valamint kiemelt előirányzatok szerint a rendelet 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az általános és céltartalék összegét a rendelet 4. melléklet tartalmazza.
(5) Az Önkormányzat és intézményei előirányzat felhasználási ütemtervét a rendelet 5. melléklet tartalmazza.
(6) Az Önkormányzat költségvetési bevételi és kiadási előirányzatait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 6. melléklet tartalmazzák.
(7) Az Óvoda és Bölcsőde költségvetési bevételi és kiadási előirányzatait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 7. melléklet tartalmazzák.
(8) A Közétkeztetési Intézmény költségvetési bevételi és kiadásai előirányzatait kötelező feladatok, önkánt vállalt feladatok, és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 8. melléklet tartalmazza.
(9) Az Önkormányzat több éves kihatással járó döntéseit a rendelet 9. melléklet tartalmazza.
(10) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a rendelet 10. melléklet tartalmazza.
(11) Az Önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből származó várható fizetési kötelezettségeit és saját bevételeit a rendelet 11. melléklet tartalmazza.
(12) A költségvetési évre tervezett fejlesztési célok érdekében a Gst. 8. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nem kerül sor.
Záró rendelkezések
23. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.
24. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
|
Rácz János |
Dr. Göndöcz András |