Egerág Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 2.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és intézményei 2026 évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 05Egerág Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 2.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és intézményei 2026 évi költségvetéséről
[1] Egerág Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 2026. évben megvalósításra váró, a jogszabályban meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátása, a feladatellátáshoz szükséges források, kiadások és létszámok meghatározása érdekében, alapul véve a hatályos jogszabályok előírásait, az önkormányzat korábbi döntéseit, a különböző pályázatokat, szerződéseket, megállapodásokat és más kötelezettségvállalásokat, az önkormányzati bevételek és kiadások meghatározása céljából megalkotja az önkormányzat éves költségvetését.
[2] Egerág Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
Általános rendelkezések
1. § E rendelet hatálya
a) Egerág Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat),
b) az Egerági Táltos Csikó Óvoda és Bölcsődére,
c) az Egerági Közétkeztetési Intézményre terjed ki.
2. § (1) E rendelet meghatározza az Önkormányzat és intézményei kötelezően ellátandó és önként vállalt feladatait, az ezek ellátásához szükséges bevételeket, kiadásokat, továbbá a 2026. évi gazdálkodás főbb szabályait.
(2) Az Önkormányzat a 2026. évi költségvetésével az alábbi célok megvalósítását tűzi ki:
a) az Önkormányzat feladatát képező helyi közszolgáltatások biztosítását, ezen belül:
aa) a 2011. évi CLXXXIX. törvényben (a továbbiakban: Mötv.) foglalt, kötelezően ellátandó önkormányzati feladatok lakossági igényeknek megfelelő ellátását,
ab) az Önkormányzatra háruló pénzbeli és természetbeni szociális feladatok ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének erősítését,
ac) a fenti feladatok magas színvonalú ellátása érdekében a pályázati lehetőségek rendszeres és hatékony kihasználását.
b) az Önkormányzat felhalmozási tevékenységén belül: a beruházások érdekében a pályázati lehetőségek rendszeres és hatékony kihasználását.
Önkormányzat bevételei és kiadásai, kiemelt előirányzatai
3. § Az Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az Önkormányzat 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 369 604 802 forintban állapítja meg.
4. § Az Önkormányzat összesített 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) működési költségvetési bevételek 332.524.869 forint
aa) önkormányzatok működési támogatásai 209.448.869 forint
ab) elvonások és befizetések bevételei 0 forint
ac) egyéb működési célú támogatások bevételei az áht-n belülről 61.100.000 forint
ad) közhatalmi bevételek 22.875.000 forint
ae) működési bevételek 39.101.000 forint
af) működési célú visszatérítendő támogatás, kölcsön 0 forint
ag) egyéb működési célú átvett pénzeszközök 0 forint
b) felhalmozási bevételek 400 000 forint
ba) felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0 forint
bb) egyéb felhalmozási célú támogatások áht-n belülről 400 000 forint
bc) immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése 0 forint
bd) felhalmozási célú visszatérítendő támogatás, kölcsön 0 forint
be) egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 forint
c) finanszírozási bevételek 36.679.933 forint
ca) maradvány igénybevétele 36.679.933 forint
cb) államháztartáson belüli megelőlegezés 0 forint
cc) lekötött bankbetétek megszüntetése 0 forint
cd) belföldi értékpapírok bevételei 0 forint
ce) irányító szervi támogatás 0 forint
5. § Az Önkormányzat összesített 2026. évi költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatonként:
a) működési kiadások 180.728.664 forint
aa) személyi jellegű kiadások 98.925.000 forint
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 10.840.000 forint
ac) dologi jellegű kiadások 67.463.664 forint
ad) önkormányzat szociális támogatásai 2.500.000 forint
ae) egyéb működési célú kiadások 1.000.000 forint
af) működési tartalék 9.982.276 forint
b) felhalmozási kiadások 2.413.000 forint
ba) beruházások 2.413.000 forint
bb) felújítások 0 forint
bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 forint
c) finanszírozási kiadások 176.480.862 forint
ca) kölcsönök, hitelek törlesztése 0 forint
cb) államháztartási megelőlegezések visszafizetése 7.349.027 forint
cc) irányító szervi támogatás 169.131.835 forint
cd) pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése 0 forint
ce) pénzügyi lízing kiadásai 0 forint
6. § Az Önkormányzat az e rendelet 5. §-ában jóváhagyott kiadásaiból 9.982.276 Ft céltartalékot képez. Az általános tartalék felhasználásáról a 18. § (1) bekezdésében foglalt eset kivételével a Képviselő-testület dönt.
7. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) polgármester 1 fő,
b) eü szolgálati jogviszony 2 fő,
c) Mt. szerinti munkavállaló 6 fő,
d) közfoglalkoztatott 8 fő.
Egerági Táltos Csikó Óvoda és Bölcsőde bevételei és kiadásai, kiemelt előirányzatai
8. § Az Önkormányzat Képviselő-testülete Egerági Táltos Csikó Óvoda és Bölcsőde (továbbiakban: Óvoda) 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 112 196 190 forintban állapítja meg.
9. § Az Óvoda és Bölcsőde összesített 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) működési költségvetési bevételek 1000 forint
aa) önkormányzatok működési támogatásai 0 forint
ab) elvonások és befizetések bevételei 0 forint
ac) egyéb működési célú támogatások bevételei az áht-n belülről 0 forint
ad) közhatalmi bevételek 0 forint
ae) működési bevételek 1000 forint
af) működési célú visszatérítendő támogatás, kölcsön 0 forint
ag) egyéb működési célú átvett pénzeszközök 0 forint
b) felhalmozási bevételek 0 forint
ba) felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0 forint
bb) egyéb felhalmozási célú támogatások áht-n belülről 0 forint
bc) immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése 0 forint
bd) felhalmozási célú visszatérítendő támogatás, kölcsön 0 forint
be) egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 forint
c) finanszírozási bevételek 112.195.190 forint
ca) maradvány igénybevétele 208.286 forint
cb) államháztartáson belüli megelőlegezés 0 forint
cc) lekötött bankbetétek megszüntetése 0 forint
cd) belföldi értékpapírok bevételei 0 forint
ce) irányító szervi támogatás 111.986.904 forint
10. § Az Óvoda és Bölcsőde összesített 2026. évi költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatonként:
a) működési kiadások 109.364.090 forint
aa) személyi jellegű kiadások 92.598.090 forint
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 9.413.815 forint
ac) dologi jellegű kiadások 4.307.197 forint
ad) önkormányzat szociális támogatásai 0 forint
ae) egyéb működési célú kiadások 0 forint
af) működési tartalék 0 forint
b) felhalmozási kiadások 2.832.100 forint
ba) beruházások 2.032.000 forint
bb) felújítások 800.100 forint
bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 forint
c) finanszírozási kiadások 0 forint
ca) kölcsönök, hitelek törlesztése 0 forint
cb) áht-n belüli megelőlegezés visszafizetése 0 forint
cc) irányító szervi támogatás 0 forint
cd) pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése 0 forint
ce) pénzügyi lízing kiadásai 0 forint
11. § A Képviselő-testület az Óvoda és Bölcsőde 2026. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) köznevelési foglalkoztatási jogviszony 7 fő,
b) közalkalmazott 3 fő,
c) Mt. szerinti munkavállaló 2 fő.
Egerági Közétkeztetési Intézmény bevételei és kiadásai, kiemelt előirányzatai
12. § Az Önkormányzat Képviselő-testülete Egerági Közétkeztetési Intézmény (továbbiakban: Közétkeztetési Intézmény) 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 93 630 418 forintban állapítja meg.
13. § A Közétkeztetési Intézmény összesített 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) működési költségvetési bevételek 36.271.400 forint
aa) önkormányzatok működési támogatásai 0 forint
ab) elvonások és befizetések bevételei 0 forint
ac) egyéb működési célú támogatások bevételei az áht-n belülről 0 forint
ad) közhatalmi bevételek 0 forint
ae) működési bevételek 36.485.487 forint
af) működési célú visszatérítendő támogatás, kölcsön 0 forint
ag) egyéb működési célú átvett pénzeszközök 0 forint
b) felhalmozási bevételek 0 forint
ba) felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0 forint
bb) egyéb felhalmozási célú támogatások áht-n belülről 0 forint
bc) immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése 0 forint
bd) felhalmozási célú visszatérítendő támogatás, kölcsön 0 forint
be) egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 forint
c) finanszírozási bevételek 57.359.018 forint
ca) maradvány igénybevétele 214.087 forint
cb) államháztartáson belüli megelőlegezés 0 forint
cc) lekötött bankbetétek megszüntetés 0 forint
cd) belföldi értékpapírok bevételei 0 forint
ce) irányító szervi támogatás 53 345 719 forint
14. § A Közétkeztetési Intézmény összesített 2026. évi költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatonként:
a) működési kiadások 90.562.000 forint
aa) személyi jellegű kiadások 27.220.000 forint
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 3.490.000 forint
ac) dologi jellegű kiadások 59.852.000 forint
ad) önkormányzat szociális támogatásai 0 forint
ae) egyéb működési célú kiadások 0 forint
af) működési tartalék 0 forint
b) felhalmozási kiadások 3.068.418 forint
ba) beruházások 1.444.018 forint
bb) felújítások 1.624.400 forint
bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 forint
c) finanszírozási kiadások 0 forint
ca) kölcsönök, hitelek törlesztése 0 forint
cb) áht-n belüli megelőlegezés visszafizetése 0 forint
cc) irányító szervi támogatás 0 forint
cd) pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése 0 forint
ce) pénzügyi lízing kiadásai 0 forint
15. § A Képviselő-testület a Közétkeztetési Intézmény 2026. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) közalkalmazott 1 fő,
b) Mt. szerinti munkavállaló 4 fő.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
16. § A költségvetési gazdálkodás biztonságával és szabályszerűségével kapcsolatos kérdéseket az Mötv. 115. §-a szabályozza.
17. § (1) Az Önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét, és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába. A bevétel előirányzat módosítása nélkül is túlteljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
(2) Bevételkiesés esetén – annak mértékére figyelemmel – a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, a speciális célú támogatások felhasználását korlátozza.
18. § (1) Az önkormányzat év közben keletkező többletbevételei az általános tartalék előirányzatát növelik, kivéve a (2) bekezdésben foglaltakat, és felhasználásáról 1.000.000 Ft összeghatárig a polgármester dönt, azonban csak éven belüli kötelezettséget vállalhat.
(2) Amennyiben a többletbevétel céljellegű, akkor a meghatározott célhoz kapcsolódó kiadás előirányzatának növelésére használható fel.
19. § Az Mötv. 68. § (4) bekezdése értelmében a polgármester - a képviselő-testület hatásköréből át nem ruházható ügyeket kivéve – a két ülés közötti időszakban felmerülő váratlan kiadások céljából esetenként 1.000.000 Ft összeghatár erejéig dönt a forrásfelhasználásról, döntéséről tájékoztatja a képviselő-testületet. Amennyiben a kiadások fedezete nem áll rendelkezésre az adott évi költségvetésben, akkor a 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34 § (2) bekezdése szerint a szükséges forrás megteremtése érdekében a polgármester - kiadási főösszeget nem érintő - előirányzat átcsoportosításról dönt. Az előirányzat átcsoportosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeletben át kell vezetni.
20. § A bevételi és kiadási előirányzatok módosítására, átcsoportosítására az Áht. (1) bekezdésben foglaltak irányadók.
Az intézmények gazdálkodására vonatkozó részletes szabályok
21. § (1) A költségvetés végrehajtása során tárgyévi fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható és kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el. A kiadások a bevételek teljesülési ütemére figyelemmel teljesíthetők, saját bevételből tervezett kiadás teljesítésére a bevétel elmaradása esetén – annak mértékéig – nem vállalható kötelezettség.
(2) Az intézmény a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét az irányító szerv tájékoztatásával és hozzájárulásával, saját hatáskörű előirányzat módosítás után használhatja fel. A bevételi és kiadási kiemelt előirányzatok a tényleges többletnek megfelelő összeggel emelhetők fel.
(3) A Képviselő-testület elrendelheti a feladattal nem terhelt többletbevétel önkormányzat részére történő befizetését.
(4) A saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítások többletkiadási igényt sem a folyó költségvetési évben, sem az azt követő években nem eredményezhetnek.
(5) Az intézmények tevékenységük során kötelesek a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeit érvényesíteni.
Mellékletekre vonatkozó rendelkezések
22. § (1) Az Önkormányzat költségvetési és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások, valamint kiemelt előirányzatok szerint a rendelet 1. melléklet tartalmazza.
(2) Az Óvoda költségvetési és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások, valamint kiemelt előirányzatok szerint a rendelet 2. melléklet tartalmazza.
(3) A Közétkeztetési Intézmény költségvetési és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások, valamint kiemelt előirányzatok szerint a rendelet 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az általános és céltartalék összegét a rendelet 4. melléklet tartalmazza.
(5) Az Önkormányzat és intézményei előirányzat felhasználási ütemtervét a rendelet 5. melléklet tartalmazza.
(6) Az Önkormányzat és intézményei költségvetési bevételi és kiadási előirányzatait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 6. melléklet tartalmazza.
(7) Az Önkormányzat több éves kihatással járó döntéseit a rendelet 7. melléklet tartalmazza.
(8) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a rendelet 8. melléklet tartalmazza.
(9) Az Önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből származó várható fizetési kötelezettségeit és saját bevételeit a rendelet 9. melléklet tartalmazza.
(10) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a rendelet 10. melléklet tartalmazza.
(11) Az Önkormányzatnak a Gst. 8. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből származó várható fizetési kötelezettségeit és saját bevételeit a rendelet 11. melléklet tartalmazza.
(12) A költségvetési évre tervezett fejlesztési célok érdekében a Gst. 8. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nem kerül sor.
Záró rendelkezések
23. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni. A rendelet kihirdetéséről a jegyző a helyben szokásos módon gondoskodik.
24. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.