1. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetését:

2. § A Képviselő-testület az Önkormányzat, az Óvoda és a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1) Az Önkormányzat, az Óvoda és a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatal címjegyzékét az 1. sz. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat, az Óvoda és a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez szükséges létszámkeretet a 2.sz. mellékletben rögzíti. A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámkeretét 12 főben állapítja meg.

(3) Az Önkormányzat, az Óvoda és a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 4/1., 4/1/D., 4/2. sz. mellékletek szerint határozza meg, mely tartalmazza az Európai Úniós támogatással megvalósítandó projekteket.

(4) Az Önkormányzat, az Óvoda és a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésében szereplő felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését a 4/1/D melléklet szerint határozza meg.

(5) Az Önkormányzat, az Óvoda és a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatal a kiadások és bevételek címenkénti megosztását a 4/1-4/5.sz. melléklet szerint határozza meg.

(6) az Önkormányzatot, az Óvodát és a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatalt 2013. évre megillető normatív támogatások részletezése az 5.sz. mellékletben található.

3. § (1) Az Önkormányzat a kiadások között 32.136 E Ft általános tartalékot állapít meg.

(2) Az Óvoda kiadásai között 0 E Ft általános tartalékot állapít meg.

(3) A Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatal kiadásai között 0 E Ft általános tartalékot állapít meg.

4. § (1) Folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(2) Az intézmények tevékenységük során kötelesek a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeit érvényesíteni. A kiadások a bevételek teljesülési ütemére tekintettel teljesíthetők. A saját bevételből tervezett kiadás teljesítésére bevételi elmaradás esetén, annak mértékéig nem vállalható kötelezettség.

(3) Fizetési kötelezettséget a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig lehet vállalni és a kifizetéseket is ezen összeghatárig lehet teljesíteni. Pénzügyi előirányzat hiányában a gazdálkodó szerv, intézmény vezetője kötelezettséget nem vállalhat, feladat végrehajtását nem kezdheti el.

(4) A költségvetési szerv szellemi és anyagi infrastruktúrájának magáncélra, meghatározott feladat elvégzésére igénybe vevő számára köteles térítést előírni a felhasználás, az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével.

(5) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy az 50 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az Önkormányzat a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.

5. § Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében a munkáltató az adott költségvetési szerv jóváhagyott éves költségvetése terhére – a közfoglalkoztatotti állományt kivéve - valamennyi munkavállaló részére a költségvetési évre 5 000 Ft/fő értékben Erzsébet-utalványt biztosít.

6. § A Képviselő-testület a közös önkormányzati hivatal közszolgálati tisztviselői részére cafetéria juttatás keretében személyenként bruttó 200 000 Ft - személyi jövedelemadót, illetve egészségügyi hozzájárulást is tartalmazó - összegben biztosít keretet, melyet összevontan a személyi juttatások, valamint a dologi kiadások előirányzatai tartalmaznak.

7. § (1) Az önállóan működő költségvetési szerv vezetője az intézmény éves előirányzatának megváltoztatását kezdeményezheti a Képviselő-testületnél.

(2) Az intézmények részére engedélyezett létszám és a személyi juttatások előirányzatának megváltoztatására, valamint a feladat elmaradásából származó személyi és dologi kiadás megtakarítások felhasználására év közben csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(3) A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, június 30-ig, november 30-ig, valamint az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(4) Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a normatív hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követő legközelebbi – szükség esetén rendkívüli - ülésre a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

8. § Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa a részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

9. § (1) A Képviselő-testület az éves költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót felülvizsgálja és jóváhagyja.

(2) Amennyiben a 2012. évi normatív állami hozzájárulás elszámolásakor az Önkormányzatot az állami költségvetés javára visszafizetési kötelezettség terheli valamely intézmény vonatkozásában, annak összegével az érintett költségvetési szerv 2012. évi feladattal nem terhelt pénzmaradványát csökkenteni kell.

10. § (1) A költségvetési szervek pénzellátásáról a Polgármester a közös önkormányzati hivatal gazdasági szervezetén keresztül köteles gondoskodni a jelen rendelet előirányzatainak figyelembe vételével, időarányosan, minden hó utolsó munkanapjáig.

(2) A felhasználási célok meghatározásáról – az Önkormányzat gazdasági programjával, a településfejlesztési, illetve rendezési tervekkel, az adott évre vonatkozó elfogadott önkormányzati költségvetési rendelettel, valamint az aktuális pályázati lehetőségekkel összhangban évente a Képviselő-testület jogosult dönteni.

11. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek gazdálkodásának ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megállapodás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

12. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.