Nagyharsány Községi Önkormányzat

2/2014. (V.5.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2013. évi költségvetésének módosításáról

Nagyharsány Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételei és kiadásai

1.§ Nagyharsány Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2013. (II.14.) önkormányzati rendelete 1.§. helyébe a következő rendelkezés lép:

       (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2013. évi költségvetését: /eFt/

                                                                                                                     Önkormányzat      KÖH           Összesen

a) költségvetési bevételeinek főösszegét                                    295.795           89.995         385.790 eFt

                aa) intézmény működési bevételek összegét                               15.446                275           15.721 eFt

                ab) önkormányzat közhatalmi bevételeinek összegét              20.635                    0            20.635 eFt

                ac) önkormányzat költségvetési támogatását                          176.368                    0          176.368 eFt

                ad) véglegesen átvett pénzeszközöket                                           27.835           60.951          88.786 eFt

                ae) felhalmozási bevételét                                                                      14                       0                 14 eFt

                af) finanszírozási bevételét                                                                      0           28.769            28.769 eFt

                ag) előző évi pénzmaradvány igénybevételét                            55.497                    0            55.497 eFt

b) költségvetési kiadásainak főösszegét                                    295.795                          89.995         385.790 eFt        

            ebből:

                ba) működési kiadások összegét                                                 271.256           85.186       356.442 eFt

                bb) felhalmozási kiadások összegét                                            16.251             1.016             17.267 eFt

                bc) általános tartalék összegét                                                         8.288             3.793           12.081 eFt-ban hagyja jóvá.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek és a költségvetési kiadások előirányzat-csoportok, valamint kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 3.számú mellékletei,4/1-4/5. sz. mellékletei alapján határozza meg a Képviselő-testület.

(3) A normatív hozzájárulásokat jogcímenként a Képviselő-testület a 5. sz. mellékletek  alapján hagyja jóvá.

2. A költségvetés részletezése

  2. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatal 2013. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

         (1) Az Önkormányzat és a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatal címjegyzékét az 1. sz. mellékletek tartalmazzák.

(2) Az Önkormányzat és a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez szükséges létszámkeretet a 2. sz. mellékletekben rögzíti. A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámkeretét 7 főben állapítja meg.

        (3) Az Önkormányzat és a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 4/1., 4/1/D., 4/2. sz. mellékletek szerint határozza meg, mely tartalmazza az Európai Uniós támogatással megvalósítandó projekteket.

        (4) Az Önkormányzat és a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetésében szereplő felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését a 4/1/D. számú melléklet szerint határozza meg.

        (5) Az Önkormányzat és a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatal kiadások és bevételek címenkénti megosztását a 4/1-4/5. sz. mellékletek szerint határozza meg.

        (6) Az Önkormányzatot és a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatalt 2013 évre megillető költségvetési támogatások részletezése az 5. sz. mellékletekben található.

3. § Az Önkormányzat kiadásai között 8.290 eFt általános tartalékot, a Nagyharsányi Közös Önkormányzati Hivatal kiadásai között 3.793 eFt általános tartalékot állapít meg.

3. A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. §  (1) Folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

        (2) Az intézmény tevékenysége során köteles a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeit érvényesíteni. A kiadások a bevételek teljesülési ütemére tekintettel teljesíthetők. A saját bevételből a tervezett kiadás teljesítésére bevételi elmaradás esetén, annak mértékéig nem vállalható kötelezettség.

        (3) Fizetési kötelezettséget a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig lehet vállalni és a kifizetéseket is ezen összeghatárig lehet teljesíteni. Pénzügyi előirányzat hiányában a gazdálkodó szerv kötelezettséget nem vállalhat, feladat végrehajtását nem kezdheti el.

 (4) A költségvetési szerv szellemi és anyagi infrastruktúrájának magáncélra, meghatározott feladat elvégzésére igénybe vevő számára köteles térítést előírni a felhasználás, az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével.

 (5) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy az 50 millió forintot, és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az Önkormányzat a költségvetési szervnél önkormányzati biztost jelöl ki.

5. § Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében a munkáltató az adott költségvetési szerv jóváhagyott éves költségvetése terhére – a közfoglalkoztatotti állományt kivéve - valamennyi munkavállaló részére a költségvetési évre 5.000,-Ft/fő/hó értékben Erzsébet-utalványt biztosít.

6 § A Képviselő-testület a  közös önkormányzati hivatal közszolgálati tisztviselője  részére cafetéria juttatás keretében személyenként bruttó 200.000,- Ft/év - személyi jövedelemadót, illetve egészségügyi hozzájárulást is tartalmazó - összegben biztosít keretet, melyet összevontan a személyi juttatások, valamint a dologi kiadások előirányzatai tartalmaznak.

4. Az előirányzatok módosítása

7.§   (1) Az önállóan működő költségvetési szerv vezetője az intézmény éves előirányzatának megváltoztatását kezdeményezheti a Képviselő-testületnél.

(1) Az intézmény részére engedélyezett létszám és a személyi juttatások előirányzatának megváltoztatására, valamint a feladat elmaradásból származó személyi és dologi kiadás megtakarítások felhasználására év közben csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(3) A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, június 30-ig, november 30-ig, valamint az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(4) Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a normatív hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, vagy törli, az intézkedés kihirdetését követő legközelebbi – szükség esetén rendkívüli - ülésre a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

5. A gazdálkodás szabályai

8.§ Az Önkormányzat és az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa a részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

9.§ (1) A Képviselő-testület az éves költségvetés végrehajtásáról szóló beszámolót felülvizsgálja és jóváhagyja.

(2) Amennyiben a 2013. évi normatív állami hozzájárulás elszámolásakor az Önkormányzatot az állami költségvetés javára visszafizetési kötelezettség terheli, annak összegével a 2013. évi feladattal nem terhelt pénzmaradványát csökkenteni kell.   

10. § (1) A költségvetési szervek pénzellátásáról a Polgármester aközös önkormányzati hivatal gazdasági szervezetén keresztül köteles gondoskodni a jelen rendelet előirányzatainak figyelembe vételével, időarányosan, minden hó utolsó munkanapjáig.

(2) A felhasználási célok meghatározásáról – az Önkormányzat gazdasági programjával, a településfejlesztési, illetve rendezési tervekkel, az adott évre vonatkozó elfogadott önkormányzati költségvetési rendelettel, valamint az aktuális pályázati lehetőségekkel összhangban évente a Képviselő-testület jogosult dönteni.

6. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

11. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek gazdálkodásának ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat esetében a jegyző, az intézmény esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megállapodás útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró és vegyes rendelkezések

12. § Ez a rendelet a kihirdetését követő2. napon lép hatályba.

            Beregszászi József                                                                           Szarkándi Zita

                polgármester                                                                                         jegyző

Kihirdetve: 2014. május 5.

Szarkándi Zita

                                                                          jegyző