Újpetre Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (V. 12.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2026. 05. 13Újpetre Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (V. 12.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
[1] A rendelet célja, hogy számot adjon azokról a bevételekről és kiadásokról amelyekkel az önkormányzat az előző évben gazdálkodott. Megállapítsa az önkormányzat mérlegét és vagyonkimutatását.
[2] Újpetre Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (1.) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, évi az Alaptörvény 32. cikk (2) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja:
1. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást 429 624 618 Ft bevétellel, 404 027 298 Ft kiadással,25 597 320 Ft költségvetési maradvánnyal és az alábbi kiemelt kiadási előirányzatok teljesítési összegével hagyja jóvá:
a) Személyi jellegű kiadások 51 940 589 Ft
b) Munkaadót terhelő kiadások 6 295 196 Ft
c) Dologi kiadások 82 518 790 Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 4 603 116 Ft
e) Egyéb működési támogatások 133 347 711 Ft
f) Beruházások, felújítások 2 553 825 Ft
g) Felhalmozási kiadások 37 021 Ft
h) AH-n belüli megelőlegezések 10 352 836 Ft
i) Finanszírozási kiadások 112 378 214 Ft.
(2) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését az 1. mellékletben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.
2. § Az önkormányzat a mérlegét 2. melléklete szerint fogadja el.
3. § A képviselő-testület a pénzmaradvány felhasználását a 3. melléklet szerint engedélyezi.
4. § Az önkormányzat vagyonkimutatását a 4. melléklet tartalmazza.
5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
1. melléklet a 7/2026. (V. 12.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
Terv |
Módosított előirányzat |
Tény |
|
Működési támogatás |
276 929 906 |
313 032 191 |
313 032 191 |
|
Átvett pénzeszközök |
23 472 130 |
18 007 899 |
18 007 899 |
|
Közhatalmi bevételek |
15 782 282 |
20 531 682 |
21 423 500 |
|
Működési bevételek |
18 600 000 |
21 070 110 |
19 920 071 |
|
Felhalmozási bevételek |
0 |
9 350 400 |
9 350 400 |
|
Előző évi pénzmaradvány |
34975711 |
34 975 711 |
34 975 711 |
|
Megelőlegezés |
12 914 846 |
12 914 846 |
|
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN: |
369 760 029 |
429 882 839 |
429 624 618 |
|
Kiadások |
|||
|
Megnevezés |
Terv |
Módosított előirányzat |
Tény |
|
Személyi juttatások |
45 614 600 |
51 989 475 |
51 940 589 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
6 050 000 |
6 295 196 |
6 295 196 |
|
Szakmai anyagok beszerzése |
130 000 |
4 971 114 |
136 500 |
|
Üzemeltetési anyagok beszerzése |
4 000 000 |
4 963 205 |
4 930 079 |
|
Egyéb kommunikációs szolgáltatások |
625 000 |
825 000 |
636 342 |
|
Közüzemi díjak |
6 240 000 |
7 959 601 |
7 835 002 |
|
Vásárolt élelmezés |
30 173 000 |
43 435 313 |
43 435 313 |
|
Karbantartás, kis javítás |
250 000 |
1 150 695 |
1 057 482 |
|
Egyéb szolgáltatások |
6 770 000 |
8 450 732 |
8 147 454 |
|
Kiküldetések |
0 |
32 200 |
32 200 |
|
Áfa |
12 599 880 |
16 671 885 |
16 168 440 |
|
Kamatkiadások |
0 |
2 584 |
2 584 |
|
Egyéb dologi kiadások |
230 000 |
169 166 |
137 394 |
|
Dologi kiadások összesen |
61 017 880 |
88 631 495 |
82 518 790 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatások |
11 876 000 |
12 193 000 |
4 603 116 |
|
Egyéb működési támogatások |
128 707 254 |
136 528 777 |
133 347 711 |
|
Beruházások, felújítások |
3 008 600 |
11 476 825 |
2 553 825 |
|
Felhalmozási kiadások |
0 |
37 021 |
37 021 |
|
ÁH-n belüli megelőlegezés |
10 277 270 |
10 352 836 |
10 352 836 |
|
Finanszírozás |
103 208 425 |
112 378 214 |
112 378 214 |
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN: |
369 760 029 |
429 882 839 |
404 027 298 |
2. melléklet a 7/2026. (V. 12.) önkormányzati rendelethez
|
# |
Megnevezés |
Előző időszak |
Módosítások (+/-) |
Tárgyi időszak |
|
05 |
A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok |
346 328 992 |
0 |
354 632 247 |
|
06 |
A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
4 585 173 |
0 |
3 217 043 |
|
08 |
A/II/4 Beruházások, felújítások |
4 130 000 |
0 |
4 130 000 |
|
10 |
A/II Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5) |
355 044 165 |
0 |
361 979 290 |
|
11 |
A/III/1 Tartós részesedések (=A/III/1a+…+A/III/1f) |
290 089 |
0 |
290 089 |
|
16 |
A/III/1e - ebből: egyéb tartós részesedések (kivéve befektetési jegyek) |
290 089 |
0 |
290 089 |
|
18 |
A/III/2 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (>=A/III/2a+A/III/2/b) |
20 000 |
0 |
20 000 |
|
22 |
A/III Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3) |
310 089 |
0 |
310 089 |
|
29 |
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV) |
355 354 254 |
0 |
362 289 379 |
|
49 |
C/II/1 Forintpénztár |
267 685 |
0 |
129 725 |
|
52 |
C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek (=C/II/1+C/II/2+C/II/3) |
267 685 |
0 |
129 725 |
|
53 |
C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák |
40 639 813 |
0 |
31 229 425 |
|
54 |
C/III/2 Kincstárban vezetett forintszámlák |
0 |
0 |
2 946 |
|
55 |
C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2) |
40 639 813 |
0 |
31 232 371 |
|
59 |
C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/IV) |
40 907 498 |
0 |
31 362 096 |
|
64 |
D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/I/3a+…+D/I/3f) |
476 465 |
0 |
1 180 337 |
|
68 |
D/I/3d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések vagyoni típusú adókra |
122 254 |
0 |
594 604 |
|
69 |
D/I/3e - ebből: költségvetési évben esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira |
161 975 |
0 |
510 025 |
|
70 |
D/I/3f - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb közhatalmi bevételekre |
192 236 |
0 |
75 708 |
|
71 |
D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre (=D/I/4a+…+D/I/4i) |
3 707 806 |
0 |
3 707 806 |
|
72 |
D/I/4a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések készletértékesítés ellenértékére, szolgáltatások ellenértékére, közvetített szolgáltatások ellenértékére |
3 692 091 |
0 |
3 692 091 |
|
75 |
D/I/4d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések kiszámlázott általános forgalmi adóra |
15 715 |
0 |
15 715 |
|
87 |
D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre (>=D/I/6a+D/I/6b+D/I/6c) |
185 000 |
0 |
205 000 |
|
90 |
D/I/6c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről |
185 000 |
0 |
205 000 |
|
103 |
D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+…+D/I/8) |
4 369 271 |
0 |
5 093 143 |
|
108 |
D/II/3 Költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/II/3a+…+D/II/3f) |
7 729 877 |
0 |
0 |
|
113 |
D/II/3e - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira |
7 729 877 |
0 |
0 |
|
144 |
D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések (=D/II/1+…+D/II/8) |
7 729 877 |
0 |
0 |
|
145 |
D/III/1 Adott előlegek (=D/III/1a+…+D/III/1f) |
0 |
0 |
30 000 |
|
150 |
D/III/1e - ebből: foglalkoztatottaknak adott előlegek |
0 |
0 |
30 000 |
|
154 |
D/III/4 Forgótőke elszámolása |
180 000 |
0 |
230 000 |
|
157 |
D/III/7 Folyósított, megelőlegezett társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások elszámolása |
0 |
0 |
186 981 |
|
160 |
D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+…+D/III/9) |
180 000 |
0 |
446 981 |
|
161 |
D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III) |
12 279 148 |
0 |
5 540 124 |
|
168 |
E/II/2 Más fizetendő általános forgalmi adó |
-17 247 |
0 |
0 |
|
169 |
E/II Fizetendő általános forgalmi adó elszámolása (=E/II/1+E/II/2) |
-17 247 |
0 |
0 |
|
173 |
E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK (=E/I+E/II+E/III) |
-17 247 |
0 |
0 |
|
178 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F) |
408 523 653 |
0 |
399 191 599 |
|
179 |
G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke |
300 488 975 |
0 |
300 488 975 |
|
181 |
G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai |
65 792 707 |
0 |
65 792 707 |
|
182 |
G/IV Felhalmozott eredmény |
-101 162 327 |
0 |
-112 773 841 |
|
184 |
G/VI Mérleg szerinti eredmény |
-11 611 514 |
0 |
-29 950 284 |
|
185 |
G/ SAJÁT TŐKE (= G/I+…+G/VI) |
253 507 841 |
0 |
223 557 557 |
|
188 |
H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra |
0 |
0 |
61 959 |
|
211 |
H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek (=H/I/1+…+H/I/9) |
0 |
0 |
61 959 |
|
224 |
H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra (>=H/II/9a+…+H/II/9j) |
9 777 157 |
0 |
12 339 167 |
|
229 |
H/II/9e - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére |
9 777 157 |
0 |
12 339 167 |
|
235 |
H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (=H/II/1+…+H/II/9) |
9 777 157 |
0 |
12 339 167 |
|
236 |
H/III/1 Kapott előlegek |
6 099 287 |
0 |
6 205 757 |
|
237 |
H/III/2 Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása |
12 500 |
0 |
6 000 |
|
245 |
H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H/III/1+…+H/III/10) |
6 111 787 |
0 |
6 211 757 |
|
246 |
H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III) |
15 888 944 |
0 |
18 612 883 |
|
248 |
J/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása |
7 729 877 |
0 |
7 729 877 |
|
249 |
J/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása |
5 420 965 |
0 |
4 515 256 |
|
250 |
J/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek |
125 976 026 |
0 |
144 776 026 |
|
251 |
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=J/1+J/2+J/3) |
139 126 868 |
0 |
157 021 159 |
|
252 |
FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J) |
408 523 653 |
0 |
399 191 599 |
3. melléklet a 7/2026. (V. 12.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
Összeg |
|
01 Alaptevékenység költségvetési bevételei |
381 734 061 |
|
02 Alaptevékenység költségvetési kiadásai |
281 296 248 |
|
I Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02) |
100 437 813 |
|
03 Alaptevékenység finanszírozási bevételei |
47 890 557 |
|
04 Alaptevékenység finanszírozási kiadásai |
122 731 050 |
|
II Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04) |
-74 840 493 |
|
A) Alaptevékenység maradványa (=±I±II) |
25 597 320 |
|
C) Összes maradvány (=A+B) |
25 597 320 |
|
E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D) |
25 597 320 |
4. melléklet a 7/2026. (V. 12.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
Előző év |
Tárgyév |
|
ESZKÖZÖK |
||
|
A/ NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK |
355 354 254 |
362 289 379 |
|
I. IMMATERIÁLIS JAVAK |
0 |
0 |
|
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK |
355 044 165 |
361 979 290 |
|
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok |
346 328 992 |
354 632 247 |
|
a) Forgalomképtelen törzsvagyon |
124 288 947 |
111 080 539 |
|
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon |
0 |
0 |
|
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon |
116 606 305 |
124 604 320 |
|
d) Üzleti vagyon |
105 433 740 |
118 947 388 |
|
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
4 585 173 |
3 217 043 |
|
a) Forgalomképtelen törzsvagyon |
0 |
0 |
|
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon |
0 |
0 |
|
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon |
3 307 048 |
2 512 435 |
|
d) Üzleti vagyon |
1 278 125 |
704 608 |
|
3. Tenyészállatok |
0 |
0 |
|
4. Beruházások, felújítások |
4 130 000 |
4 130 000 |
|
a) Forgalomképtelen törzsvagyon |
||
|
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon |
||
|
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon |
||
|
d) Üzleti vagyon |
4 130 000 |
4 130 000 |
|
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése |
0 |
0 |
|
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK |
310 089 |
310 089 |
|
1. Tartós részesedések |
290 089 |
290 089 |
|
a) Forgalomképtelen törzsvagyon |
0 |
0 |
|
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon |
0 |
0 |
|
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon |
0 |
0 |
|
d) Üzleti vagyon |
20 000 |
20 000 |
|
IV. KONCESSZIÓBA, VAGYONKEZELÉSBE ADOTT ESZKÖZÖK |
0 |
0 |
|
C/ PÉNZESZKÖZÖK |
40 907 498 |
31 362 096 |
|
I. Lekötött bankbetétek |
0 |
0 |
|
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek |
267 685 |
129 725 |
|
III. Forintszámlák |
40 639 813 |
31 232 371 |
|
IV. Devizaszámlák |
0 |
0 |
|
D/ KÖVETELÉSEK |
12 279 148 |
5 540 124 |
|
I. Költségvetési évben esedékes követelések |
4 369 271 |
5 093 143 |
|
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések |
7 729 877 |
0 |
|
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások |
180 000 |
446 981 |
|
E/ EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK |
-17 247 |
0 |
|
F/ AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
52 336 |
76 269 |
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN |
408 523 653 |
399 191 599 |
|
FORRÁSOK |
||
|
G/ SAJÁT TŐKE |
253 507 841 |
223 557 557 |
|
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke |
300 488 975 |
300 488 975 |
|
II. Nemzeti vagyon változásai |
0 |
0 |
|
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai |
65 792 707 |
65 792 707 |
|
IV. Felhalmozott eredmény |
-101 162 327 |
-112 773 841 |
|
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása |
0 |
0 |
|
VI. Mérleg szerinti eredmény |
-11 611 514 |
-29 950 284 |
|
H/ KÖTELEZETTSÉGEK |
15 888 944 |
18 612 883 |
|
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek |
0 |
61 959 |
|
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek |
9 777 157 |
12 339 167 |
|
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások |
6 111 787 |
6 211 757 |
|
I/ KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
|
J/ PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3) |
139 126 868 |
157 021 159 |
|
FORRÁSOK ÖSSZESEN |
408 523 653 |
399 191 599 |
|
EGYÉB ADATOK ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK |
||
|
"0"-ra írt eszközök |
42 075 975 |
45 515 952 |
|
Használatban lévő kis értékű immateriális javak, tárgyi eszközök |
16 204 034 |
16 467 420 |
|
Használatban lévő készletek |
||
|
01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök (Áht-n belüli vagyonkezelésbe adott, bérbevett, letétbe, bizományba, üzemeltetésre átvett, stb.) |
36 634 385 |
36 634 385 |
|
Függő követelések |
-540 052 |
0 |
|
Függő kötelezettségek |
-251 604 |
-251 604 |
|
Biztos (jövőbeni) követelések |
0 |
0 |