Mecseknádasd Önkormányzata Képviselő-testületének

2/2020. (III.02.)  számú önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről

Mecseknádasd Önkormányzata képviselő-testülete Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138.§ (1) b) pontjában meghatározott feladatkörében az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:

1.§ A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetési szervére.

2.§ Az önkormányzat költségvetési szerve: Mecseknádasdi Közös Önkormányzati Hivatal

3.§ (1) Az önkormányzat 2020. évi költségvetési

a) Bevételi főösszegét:             338.723.678,- forintban,

melyből működési bevétel:       261.503.440,- forint,

felhalmozási bevétel:                77.220.238,- forint

b) Kiadási főösszegét:              338.723.678,- forintban,

melyből működési kiadás:        261.503.440,- forint,

felhalmozási kiadás:                 77.220.238,-    forint,

0 Ft egyenleggel állapítja meg.

4. § (1) Az önkormányzat konszolidált költségvetését előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, feladattípusok szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervének költségvetését –előirányzatok és feladattípusok szerinti – a 2. melléklet szerint állapítja meg.

1. A költségvetési bevételek

5.§ (1) Az önkormányzatot megillető működési és feladatalapú támogatásokat a 3. melléklet mutatja be.

(2) Az önkormányzat közhatalmi bevételeit a 4. melléklet szerint állapítja meg.

(3) Az Önkormányzat működési célú átvett pénzeszközeit, támogatási bevételeit az 5. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat felhalmozási célú átvett pénzeszközeit, támogatási bevételeit a 6. melléklet tartalmazza.

2. A költségvetési kiadások

6.§ (1) Az önkormányzat egyéb működési célú kiadásait a 7. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat által folyósított ellátottak pénzbeli juttatásainak összesítését a 8. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

7.§ (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei felújítási kiadási előirányzatait a 9. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(2) Az önkormányzat és költségvetési szervei beruházási előirányzatait a 10. melléklet szerint állapítja meg.

3. A költségvetési kiadások és bevételek

8.§ (1) Az önkormányzat az általános és céltartalék előirányzatokat az alábbiak szerint hagyja jóvá:

Az önkormányzat tartaléka összesen:                                                   31.671.788 Ft

Ebből általános tartalék:                                                                      0 Ft

beruházási céltartalék:                                                                          31.671.788 Ft

(2) A tartalékok részletezését a 11. melléklet tartalmazza.

9.§ Az Áht. 24.§ (4) bekezdése alapján tájékoztatások kerülnek bemutatásra:

a) Az önkormányzat előirányzat felhasználási terve a 12. melléklet szerint

b) A többéves kihatású döntések a 13. melléklet szerint

c) az önkormányzat közvetett támogatásait a 14. melléklet szerint.

4. Költségvetési létszámkeret

10.§ (1) A képviselő-testület az Önkormányzat előirányzatát 50 főben engedélyezi.

(2) Az Önkormányzat a költségvetési szervei létszám előirányzatát a 15. számú mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(3) Az (1) bekezdés alapján meghatározott létszámból a közfoglalkoztatottak 2020. évi éves létszám előirányzatát a képviselő-testület 10 főben állapítja meg.

(4) Az (1) bekezdés alapján meghatározott létszámból Mecseknádasdi Közös Önkormányzati Hivatal 2020. évi éves létszám előirányzatát 9 főben állapítja meg.  A Mecseknádasdi Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselői esetében 2020. évben alkalmazandó illetményalap mértéke: 46.380 Ft. A Mecseknádasdi Szociális és Gyermekjóléti Társulás 2020. évi éves létszám előirányzatát 27 fő nyitó és záró létszámmal állapítja meg.

5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11.§ (1)  Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) Év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségét.

(4) A finanszírozási bevételekkel és a kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket az (5) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület gyakorolja.

(5) A polgármester 200 000 Ft értékhatárig dönt a forrásfelhasználásról és döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

6. Az előirányzatok módosítása

12.§ (1) Az önkormányzatok bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(3) A képviselő-testület az (1) bekezdés szerinti előirányzat módosítás, előirányzat átcsoportosítás átvezetéseként félévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosíthatja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően azonnal a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(5) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani.

7. A gazdálkodás szabályai

13.§ (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek az alapfeladatait ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozást figyelembe véve, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) A Közös Önkormányzati Hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

8. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

14.§ (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért, és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés végrehajtásáról megbízási jogviszony keretében gondoskodik. A megfelelő működtetéséről, a függetlenség biztosításáról a jegyző gondoskodik.

Záró és vegyes rendelkezések

15. § Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba, de rendelkezéseit visszamenőlegesen 2020. január 1-étől kell alkalmazni.

Mecseknádasd, 2020. 03. 02.

Záradék:

Kihirdetve 2020. március 02.-án

dr. Écsi Judit

jegyző