Mindszentgodisa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 03. 12Mindszentgodisa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Mindszentgodisa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (továbbiakban: képviselő-testület) az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az alábbi rendeletet alkotja meg az önkormányzat 2022. évi költségvetésről.
1. § A rendelet hatálya az Önkormányzatra és annak intézményeire terjed ki.
2. § (1) Mindszentgodisa Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a 2022. évi pénzügyi tervének a bevételi és kiadási főösszegét 378.861.259,- forintban állapítja meg.
a) Mindszentgodisa Községi Önkormányzat: 376.100.798,-
b) Mindszentgodisai Közös Önkormányzati Hivatal: 75.050.479.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételeket forrásonként az 1. melléklet a kiadások előirányzatait funkciók és intézmények szerint a 2. melléklet tartalmazza.
3. § (1) Mindszentgodisa Község Önkormányzat Képviselő-testülete által engedélyezett létszámkeretet a 3. melléklet tartalmazza.
(2) Mindszentgodisa Községi Önkormányzat működési célú kiadások és bevételek pénzügyi mérlegét a 4. melléklet, Mindszentgodisa Község felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak összesített pénzügyi mérlegét 5. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(3) A működési célú forráshiány finanszírozásának érdekében a képviselő-testület likvid hitel igénybevételét rendelheti el.
(4) A 2. § (1) bekezdésében kimutatott költségvetési hiány fedezetét az előző évben képződött pénzmaradvány visszatervezésével biztosítja.
(5) A (3) bekezdés szerinti intézkedések megtételéről a polgármester gondoskodik, külön Képviselő-testületi döntés alapján.
5. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) és (4) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.
(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(6) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. § (1) A képviselő-testület a költségvetési szervei költségvetési előirányzatainak felhasználására az Áht. 34-35. §-ra, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ámr.) 36. § (1)-(3) bekezdés, 42. § rendelkezéseire tekintettel az alábbiakról rendelkezik.
(2) Az Áht. 34. §-ban meghatározott bevételi többleteit csak az alapfeladat ellátására fordíthatja az intézmény. Ezen többletbevételek alapfeladatra történő felhasználása során elsődlegesen a működési költségek finanszírozhatóságát kell szem előtt tartani a megállapított működési, gazdálkodási tartalék további növelése céljából.
(3) A személyi juttatásokra és a munkaerővel való gazdálkodásra vonatkozóan az Ámr. 36. § rendelkezéseit csak jelen rendeletben foglalt keretek között lehet alkalmazni. A személyi juttatások előirányzatainak év közbeni, átmeneti maradványa csak az átmenetileg jelentkező többletfeladat ellátására használható fel. A fel nem használt átmeneti maradvány működtetéssel kapcsolatos felhasználására a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben intézkedést tehet, de erről egyidejűleg köteles a polgármestert tájékoztatni.
(4) A költségvetési szerv vezetője a többletbevételek terhére tartós kötelezettségvállalást nem tehet. A feladatellátás kapcsán feladatelmaradásból származó maradványt, valamint az Ámr. 36. §-ban fel nem sorolt egyéb bevételeket a költségvetési szerv vezetője a fenntartó döntéséig zárolni köteles.
(5) A költségvetési szerv vezetője az alapfeladatok ellátásával kapcsolatos beszerzésekhez az a) pont szerinti többletbevételeit saját hatáskörben felhasználhatja, de köteles az önkormányzat vagyonával való rendelkezésről szóló önkormányzati rendeletben foglaltakat alkalmazni.
8. § A képviselő-testület felhatalmazza polgármesterét, hogy az év közbeni előre nem tervezett tartós kötelezettség vállalással nem járó feladatok ellátására a rendelet 15. §-ban foglaltakon felül saját hatáskörben éves szinten összesen 500 ezer forint erejéig kötelezettséget vállaljon.
9. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
10. § A Polgármester átmeneti gazdálkodásról szóló tájékoztatóját a képviselő-testület elfogadja, az átmeneti időszak alatt teljesített bevételeket és kiadásokat e rendelet előirányzatainak terhére kell lekönyvelni.
11. § Ez a rendelet 2022. március 12-én lép hatályba.
1. melléklet
2 |
3 |
4 |
01 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111) |
88 047 338 |
02 |
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112) |
35 421 500 |
03 |
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131) |
58 644 480 |
04 |
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132) |
36 093 220 |
05 |
Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (=03+04) (B113) |
94 737 700 |
06 |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114) |
2 270 000 |
09 |
Önkormányzatok működési támogatásai (=01+02+05+…+08) (B11) |
220 476 538 |
14 |
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16) |
24 280 204 |
15 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+…+14) (B1) |
244 756 742 |
27 |
Vagyoni tipusú adók (B34) |
1 700 000 |
28 |
Értékesítési és forgalmi adók (B351) |
9 000 000 |
33 |
Termékek és szolgáltatások adói (=28+…+32) (B35) |
9 000 000 |
35 |
Közhatalmi bevételek (=24+...+27+33+34) (B3) |
10 700 000 |
37 |
Szolgáltatások ellenértéke (B402) |
188 016 |
38 |
Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403) |
1 800 000 |
39 |
Tulajdonosi bevételek (B404) |
1 680 000 |
41 |
Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406) |
329 670 |
44 |
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (B4082) |
2 700 |
45 |
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=43+44) (B408) |
2 700 |
51 |
Működési bevételek (=36+…+42+45+48+...+50) (B4) |
4 000 386 |
70 |
Költségvetési bevételek (=15+21+35+51+57+63+69) (B1-B7) |
259 457 128 |
10 |
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) |
116 643 670 |
12 |
Maradvány igénybevétele (=10+11) (B813) |
116 643 670 |
21 |
Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17+20) (B81) |
116 643 670 |
30 |
Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29) (B8) |
116 643 670 |
Mindszentgodisai KÖH |
||
10 |
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) |
2 760 461 |
12 |
Maradvány igénybevétele (=10+11) (B813) |
2 760 461 |
15 |
Központi, irányító szervi támogatás (B816) |
72 290 018 |
21 |
Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17+20) (B81) |
75 050 479 |
30 |
Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29) (B8) |
75 050 479 |
2. melléklet
# |
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
2 |
3 |
4 |
01 |
Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) |
35 070 835 |
07 |
Béren kívüli juttatások (K1107) |
496 000 |
09 |
Közlekedési költségtérítés (K1109) |
552 000 |
13 |
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113) |
600 000 |
14 |
Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11) |
36 718 835 |
15 |
Választott tisztségviselők juttatásai (K121) |
8 753 110 |
16 |
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122) |
433 596 |
17 |
Egyéb külső személyi juttatások (K123) |
2 635 615 |
18 |
Külső személyi juttatások (=15+16+17) (K12) |
11 822 321 |
19 |
Személyi juttatások (=14+18) (K1) |
48 541 156 |
20 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) |
5 861 242 |
22 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) |
3 716 600 |
24 |
Készletbeszerzés (=21+22+23) (K31) |
3 716 600 |
25 |
Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321) |
626 700 |
26 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322) |
1 105 900 |
27 |
Kommunikációs szolgáltatások (=25+26) (K32) |
1 732 600 |
28 |
Közüzemi díjak (K331) |
6 181 043 |
31 |
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334) |
94 500 |
33 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) |
2 743 880 |
34 |
Egyéb szolgáltatások (K337) |
27 209 030 |
35 |
Szolgáltatási kiadások (=28+…+34) (K33) |
36 228 453 |
36 |
Kiküldetések kiadásai (K341) |
200 000 |
38 |
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37) (K34) |
200 000 |
39 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351) |
3 586 349 |
44 |
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43) (K35) |
3 586 349 |
45 |
Dologi kiadások (=24+27+35+38+44) (K3) |
45 464 002 |
53 |
Egyéb nem intézményi ellátások (K48) |
6 238 575 |
54 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53) (K4) |
6 238 575 |
63 |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506) |
115 379 093 |
69 |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512) |
910 000 |
70 |
Tartalékok (K513) |
1 715 347 |
71 |
Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70) (K5) |
118 004 440 |
73 |
Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62) |
53 626 843 |
74 |
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63) |
550 100 |
75 |
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) |
11 798 989 |
78 |
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67) |
3 334 256 |
79 |
Beruházások (=72+…+78) (K6) |
69 310 188 |
80 |
Ingatlanok felújítása (K71) |
1 600 000 |
83 |
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74) |
432 000 |
84 |
Felújítások (=80+...+83) (K7) |
2 032 000 |
95 |
Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94) (K1-K8) |
295 451 603 |
13 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914) |
8 359 177 |
14 |
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915) |
72 290 018 |
21 |
Belföldi finanszírozás kiadásai (=04+11+…+17+20) (K91) |
80 649 195 |
30 |
Finanszírozási kiadások (=21+27+28+29) (K9) |
80 649 195 |
Mindszentgodisai KÖH |
||
01 |
Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) |
43 592 831 |
07 |
Béren kívüli juttatások (K1107) |
4 093 300 |
09 |
Közlekedési költségtérítés (K1109) |
285 000 |
10 |
Egyéb költségtérítések (K1110) |
132 000 |
12 |
Szociális támogatások (K1112) |
250 000 |
13 |
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (K1113) |
6 655 000 |
14 |
Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11) |
55 008 131 |
17 |
Egyéb külső személyi juttatások (K123) |
500 000 |
18 |
Külső személyi juttatások (=15+16+17) (K12) |
500 000 |
19 |
Személyi juttatások (=14+18) (K1) |
55 508 131 |
20 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2) |
7 802 152 |
22 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) |
3 290 000 |
24 |
Készletbeszerzés (=21+22+23) (K31) |
3 290 000 |
25 |
Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321) |
1 030 000 |
26 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322) |
368 000 |
27 |
Kommunikációs szolgáltatások (=25+26) (K32) |
1 398 000 |
28 |
Közüzemi díjak (K331) |
490 000 |
31 |
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334) |
410 000 |
33 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) |
2 031 100 |
34 |
Egyéb szolgáltatások (K337) |
860 000 |
35 |
Szolgáltatási kiadások (=28+…+34) (K33) |
3 791 100 |
36 |
Kiküldetések kiadásai (K341) |
315 496 |
38 |
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37) (K34) |
315 496 |
39 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351) |
1 749 600 |
43 |
Egyéb dologi kiadások (K355) |
180 000 |
44 |
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43) (K35) |
1 929 600 |
45 |
Dologi kiadások (=24+27+35+38+44) (K3) |
10 724 196 |
74 |
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63) |
800 000 |
78 |
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67) |
216 000 |
79 |
Beruházások (=72+…+78) (K6) |
1 016 000 |
95 |
Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94) (K1-K8) |
75 050 479 |
3. melléklet
# |
Megnevezés |
Vezetői létszám: középfokú végzettséggel |
Vezetői létszám: felsőfokú végzettséggel |
Vezetői létszám - Összesen |
Nem vezetői létszám: alapfokú végzettséggel |
Nem vezetői létszám: középfokú végzettséggel |
Nem vezetői létszám: felsőfokú végzettséggel |
Nem vezetői létszám - Összesen |
Létszám összesen |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
01 |
a) csoport |
0 |
1 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
03 |
Összesen (01+02) |
0 |
1 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
12 |
Egyéb (…) |
0 |
0 |
0 |
9 |
2 |
3 |
14 |
14 |
13 |
Összesen (04+…+12) |
0 |
0 |
0 |
9 |
2 |
3 |
14 |
14 |
27 |
Összesen (03+13+26) |
0 |
1 |
1 |
9 |
2 |
3 |
14 |
15 |
40 |
Közalkalmazottak (41+42+43) |
0 |
0 |
0 |
1 |
2 |
3 |
6 |
6 |
42 |
II. funkció csoport |
0 |
0 |
0 |
1 |
2 |
3 |
6 |
6 |
64 |
Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozók (65+66+67) |
0 |
0 |
0 |
8 |
0 |
0 |
8 |
8 |
66 |
II. funkció csoport |
0 |
0 |
0 |
8 |
0 |
0 |
8 |
8 |
68 |
- ebből: közfoglalkoztatottak (69+70+71) |
0 |
0 |
0 |
6 |
0 |
0 |
6 |
6 |
70 |
II. funkció csoport |
0 |
0 |
0 |
6 |
0 |
0 |
6 |
6 |
72 |
Választott tisztségviselők (73+74+75) |
0 |
1 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
73 |
I. funkció csoport |
0 |
1 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
76 |
Megbízási szerződés alapján foglalkoztatottak (77+78+79) |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
1 |
79 |
III. funkció csoport |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
1 |
Mindszentgodisai KÖH |
|||||||||
01 |
a) csoport |
0 |
1 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
03 |
Összesen (01+02) |
0 |
1 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
05 |
Gazdálkodási-költségvetési |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 |
0 |
5 |
5 |
12 |
Egyéb (…) |
0 |
0 |
0 |
0 |
4 |
0 |
4 |
4 |
13 |
Összesen (04+…+12) |
0 |
0 |
0 |
0 |
9 |
0 |
9 |
9 |
25 |
Egyéb (…) |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
1 |
26 |
Összesen (14+18+…+25) |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
1 |
27 |
Összesen (03+13+26) |
0 |
1 |
1 |
0 |
10 |
0 |
10 |
11 |
28 |
Köztisztviselők, kormánytisztviselők, különleges jogállású szervek tisztviselői (29+30+31) |
0 |
1 |
1 |
0 |
9 |
0 |
9 |
10 |
29 |
I. funkció csoport |
0 |
1 |
1 |
0 |
9 |
0 |
9 |
10 |
64 |
Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozók (65+66+67) |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
1 |
67 |
III. funkció csoport |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
1 |
4. melléklet
|
|
|
|
|
|---|---|---|---|---|
|
|
220.476.538.- |
|
48.541.156.- |
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
24.280.204.- |
|
5.861.242.- |
4. |
Közhatalmi bevételek |
10.700.000.- |
Dologi kiadások |
45.464.002.- |
5. |
Működési bevételek |
4.000.386.- |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
6.238.575.- |
6. |
Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
Egyéb működési célú kiadások |
116.289.093.- |
7. |
Maradvány igénybevétele |
116.643.670.- |
Tartalék |
1.715.347.- |
8. |
Előfinansz |
8.359.177.- |
||
9. |
Irányító szervi támogatás: |
72.290.018.- |
||
Bevételek összesen: |
376.100.798.- |
Kiadások összesen: |
304.758.610.- |
5. melléklet
|
|
|
|
||
|---|---|---|---|---|---|
1. |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
1. |
Beruházások |
69.310.188.- |
|
2. |
Felhalmozási bevételek |
2. |
Felújítások |
2.032.000,- |
|
3. |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
3. |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
||
Bevételek összesen: |
376.100.798.- |
Kiadások összesen: |
376.100.798.- |