Bicsérd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelete

Bicsérd Község Önkormányzat 1/2023. (II.15.) számú rendelete az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 15

Bicsérd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelete

Bicsérd Község Önkormányzat 1/2023. (II.15.) számú rendelete az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

2023.02.15.

Bicsérd Község Önkormányzata Képviselő-testülete, az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. tv. (továbbiakban: Áht) 24. §-a és a 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban Ávr.) 27. §-ában szabályozottak szerint, Magyarország 2023. évi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben megfogalmazott pénzügyi gazdasági feltételek figyelembevételével, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 23. § (5) bekezdés 11.a.) pontja, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és d) pontja) szerinti feladatkörét gyakorolva a 2023. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

1. § A rendelet hatálya kiterjed a községi önkormányzatra, az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó és önállóan működő intézményeire, a közösen fenntartott intézményekre.

2. § (1) Az Áht.15. § (1), (2) bekezdésében foglaltak alapján a képviselő–testület a címrendet a bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önállóan gazdálkodó, költségvetési szervként működő intézmények külön alkotnak egy címet. A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

3. § Bicsérd Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat, valamint a közösen fenntartott intézmények 2023. évi költségvetését 365.886.630.-Ft összes bevétellel, Ezen belül: B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 171.088.055- Ft, B2 Felhalmozási célú támogatások államh. belülről 0- Ft, B3 Közhatalmi bevételek: 16.300.000.-Ft, B4 Működési bevételek: 11.105.000.-Ft, B16 Működési célú átvett pénzeszközök 0- Ft, B8 Finanszírozási bevételek: 167.393.575.- Ft, 365.886.630.- Ft összes kiadással, Ezen belül: 24.590.000,- Ft K1 Személyi juttatással, 3.034.200.-Ft K2 Munkaadót terhelő adó, 42.954.603.-Ft K3 Dologi jellegű kiadással, 6.005.608.-Ft K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai, 6.500.000.- Ft K5 Egyéb működési célú kiadások, 117.754.613.- Ft K6 Beruházás, 165.047.606.- Ft K9 Finanszírozási kiadás, állapítja meg a a 2. mellékletben foglaltak szerint.

4. § Bicsérd Község Önkormányzat költségvetési létszámkeretét 2023. évben 34 főben állapítja meg az alábbiak szerint. Bicsérdi Közös Önkormányzati Hivatal 24 fő, Egészségügyi ellátás 1 fő, Falugondnoki ellátás 1 fő, Önkormányzatok igazgatási tevékenysége 1 fő, Közfoglalkoztatás 7 fő, Mindösszesen: 34 fő.

5. § A Képviselő-testület a Bicsérdi Közös Önkormányzati hivatal 2023. évi költségvetését 252.293.093.- Ft összes bevétellel és 252.293.093.- Ft összes kiadással. Ezen belül 137.276.200,- Ft Személyi juttatással, 18.124.104.-Ft Munkaadót terhelő adó, 96.892.789.-Ft Dologi jellegű kiadással állapítja meg a a 3. mellékletben foglaltak szerint.

6. § A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) megállapításáról szóló Korm. rendelet alapján a teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállalók részére a megállapított havi személyi alapbér kötelező legkisebb összege 232.000.- Ft/hó, garantált bérminimum: 296.400, - Ft, a köztisztviselői illetményalap 46.380, -Ft. Személyi illetmény a Kttv. 235. §-a alapján kimagasló teljesítményt nyújtó köztisztviselő részére állapítható meg a tárgyév március 1-jétől a következő év február végéig terjedő időszakra. Az így megállapított havi illetmény nem haladhatja meg a Központi Statisztikai Hivatal által hivatalosan közzétett, a tárgyévet megelőző évre vonatkozó nemzetgazdasági havi átlagos bruttó kereset tízszeresét. Tárgyévet megelőző átlagkereset összege 510.500, -Ft. Személyi illetmény megállapítása esetén pótlék nem fizethető.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

7. § (1) Az önkormányzat az éves költségvetését, valamint a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek költségvetését önkormányzati rendeletmódosítással, testületi döntéssel megváltoztathatja. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos - a költségvetési törvényben felsorolt – illetve a Kormányzati előirányzat módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(2) Amennyiben év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve más költségvetési fejezet vagy elkülönített pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, úgy arról a polgármester a soron következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatót adni.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervei az éves jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni. A fel nem használt előirányzatot a költségvetési szerv felügyeleti szerve felülvizsgálja.

(4) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzaton felüli többletbevételeit, a felügyeletet ellátó szerv tájékoztatása mellett, a tényleges többletnek megfelelő összegű testületi hatáskörű előirányzat módosítás után használhatja fel.

(5) A részben önálló gazdálkodó költségvetési szerveknek a kiemelt előirányzatoknál módosítási jogosítványuk nincs. A változtatás kezdeményezése írásban történik, amelyet a Körjegyzőség felülvizsgál és indokolt esetben azt a képviselő-testület elé terjeszti.

(6) Év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról – ha az érdemi döntést igényel – a képviselő-testület a polgármester előterjesztésében dönt.

8. § (1) A költségvetési szerv vezetője éven túli kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhat.

(2) A költségvetés végrehajtása során pénzügyi fedezet, előirányzat hiányában az intézmény vezetője kötelezettséget nem vállalhat, feladat végrehajtást nem kezdeményezhet.

(3) Többletbevételek terhére kötelezettséget csak oly módon lehet vállalni, hogy a pénzeszközök intézményi számlán történő jóváírása megelőzze a kifizetési határidőt.

(4) A normatív állami hozzájárulás igényléséhez szolgáltatott adatok 5%-nál nagyobb mértékű eltéréséért az intézmény vezetője a felelős.

(5) Az intézmény éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növelésért az alapfeladatok sérelme nélkül az intézmény vezetője a felelős.

Átruházott hatáskörök

9. § A képviselő-testület az Ávr.34. § (2) bekezdése alapján az előirányzatok átcsoportosítási jogát a tárgyév utolsó képviselő–testületi ülésétől 2023. december 31-ig terjedő időszakra a polgármesterre ruházza át.

Záró rendelkezések

10. § A Képviselő–testület felhatalmazza a polgármestert és a költségvetési szervek vezetőit az önkormányzat költségvetésében elfogadott, előirt bevételek beszedésére, kiadások teljesítésére. A költségvetési rendelet elfogadásáig terjedő időszakban nyújtott előleg költségvetési támogatásnak minősül, ennek megfelelően kerül elszámolásra. E rendeletben nem szabályozott gazdálkodási kérdésekben a Magyarország 2023. évi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény hatályos rendelkezéseit, valamint az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet előírásait kell figyelembe venni.

11. § Jelen rendelet kihirdetése napján lép hatályba. Rendelkezéseit a 2023. évi gazdálkodás során kell alkalmazni.

12. § Ez a rendelet 2023. február 15-én lép hatályba.

1. melléklet az 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

Bicsérd Község Önkormányzata CÍMRENDJE

1. 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási Tevékenysége.

2. 011220 Adó vám és jövedéki igazgatás

3. 013320 Köztemető – fenntartás és működtetés

4. 013350 Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok

5. 016010 Országgyűlési, önkormányzati és európai parlamenti képviselő választásokhoz

6. kapcsolódó tevékenységek

7. 016020 Országos és helyi népszavazással kapcsolatos tevékenységek

8. 016080 Kiemelt állami és önkormányzati rendezvények

9. 045120 Út, autópálya építése

10. 051030 Nem veszélyes (települési) hulladék vegyes (ömlesztett) begyűjtése, szállítása,

11. Átrakása

12. 063010 vízügy igazgatása

13. 064010 Közvilágítás

14. 066010 Zöldterület –kezelés

15. 066020 Város, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások

16. 072112 Háziorvosi ügyeleti ellátás

17. 072210 Járóbetegek gyógyító szakellátása

18. 072311 Fogorvosi alapellátás

19. 074011 Foglalkozás-egészségügyi alapellátás

20. 076010 Egészségügy igazgatása

21. 082010 Kultúra igazgatása

22. 082042 Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása

23. 082044 Könyvtári szolgáltatások

24. 096010 Óvodai intézményi étkeztetés

25. 096020 Iskolai intézményi étkeztetés

26. 107055 falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás

27. 013350 Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok (nem

28. Szociális bérlakás)

29. 041232 Start-munkaprogram –Téli közfoglalkoztatás

30. 041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás

31. 082091 Közművelődés –közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése

32. 086090 Mindenféle egyéb szabadidős szolgáltatás

2. melléklet az 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

2023 évi Bevételek és Kiadások

Kormányzati funció	Rovatszám	Rovat megnevezés	Összeg
018010	B111	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	89 889 363
	B113	gyermekétkeztetés támogatása	65 688 393
	B113	Települési önkormányzatok szociális feladatainak	10 122 472
	B114	Települési Önkormányzat kulturális támogatása	2 387 827
		Összesen:	168 088 055
	B34	Vagyoni tupusú adók	3 000 000
	B351	Értékesítési és forgalmi adók	13 000 000
011130	B36	Egyéb közhatalmi bevételek	300 000
013350	B402	Szolgáltatások ellenértéke	10 000 000
	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	3 000 000
	13 sorból:	Közfogi tám.	2 000 000
		Zók (Konyha és KÖH műk)	*5 975 843*
		Bükkösd (Konyha és KÖH műk)	0
		Boda (Konyha és KÖH műk)	*1 287 589*
		OEP	8 000 000
	B411	Egyéb működési bevétel	100 000
	B408	Kamat bevételek	5 000
	B8131	Előző évi költségvetési maradvány igénybevétele	167 393 575
	B403	Közvetített szolgáltatások	1 000 000
	B64	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz	3 000 000
		Össz bevétel:	365 886 630
		KIADÁSOK
Kormányzati funció	Rovatszám	Rovat megnevezés	Összeg
011130		Önkormányzatok és önk hivatalok ig.tev.
	K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	0
	K1102	Normatív jutalmak	0
	K1107	Béren kívüli juttatások	0
	K11	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	0
	K1110	Egyéb költségtérítés	0
	K12	Polgármester 2 havonkénti juttatása	1 560 000
	K12	Külső személyi juttatások polgármester havi	6 000 000
	K123	Egyéb külső személyi juttatások	0
	K1	Személyi juttatások	7 560 000
	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	982 800
	K311	Szakmai anyag beszerzés	100 000
	K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	2 982 916
	K31	Készletbeszerzés	3 082 916
	K321	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	1 500 000
	K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	1 200 000
	K32	Kommunikációs szolgáltatások	2 700 000
	K331	Közüzemi díjak	4 000 000
	K333	Bérleti és lízingdíjak	1 000 000
	K334	Karbantartási kisjavítás (áram fejl hivatal, kamera)	2 500 000
	K335	Közvetített szolgáltatások	1 000 000
	K336	Vásárolt szolgáltatás	100 000
	K337	Egyéb szolgáltatások	1 000 000
	K33	Szolgáltatási kiadások	9 600 000
	K342	Reklám és propaganda	0
	K34	Kiküldetések, reklám és propagandakiadások	0
	K351	Előzetesen felszámított ÁFA	4 153 387
	K353	Kamat kiadások	0
	K355	Egyéb dologi kiadások	0
	K35	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	4 153 387
	K3	Dologi kiadások	19 536 303
	K6	Beruházás	117 754 613
	K1-K8	Összes Kiadás	145 833 716
018010		Önkormányzat elszámolásai a központi költségvetéssel
	K915	KÖH finansz.(Boda, Zók, Bicsérd) konyha és hiv.	32 687 687
		Átadott konyhai norm.	65 688 393
		Átadott MÁK műk. fin.	66 671 526
	K506	Óvodai finanszírozás	4 500 000
	K506	Szoc.gond. Szentlőrinc	1 500 000
		Összesen:	171 047 606
084031		Civil szervezetek működési támogatása
	K512	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	500 000
		Összesen:	500 000
0107055		Tanyagondnokság
	K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	4 000 000
	K123	Egyéb külső személyi juttatások	500 000
	K1108	Ruházati költség térítés	30 000
	K1	Személyi juttatások	4 530 000
	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	588 900
	K311	Szakmai anyag beszerzés	0
	K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	500 000
	K31	Készletbeszerzés	500 000
	K333	Bérleti díj
	K334	Karbantartási kisjavítás	500 000
	K331	Közüzemi díjak
	K337	Egyéb szolgáltatások	100 000
	K33	Szolgáltatási kiadások	600 000
	K351	Előzetesen felszámított ÁFA	297 000
	K35	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	297 000
	K3		1 397 000
	K1-K8	Költségvetési kiadások	6 515 900
013320		Köztemető fenntartás
	K331	Küzüzemi díjak	100 000
	K334	Karbantartási kisjavítás	500 000
	K351	Előzetesen felszámított ÁFA	162 000
	K3		762 000
		Összes Kiadás	762 000
064010		Közvilágítás
	K334	Karbantartási kisjavítás	1 500 000
	K331	Közüzemi díjak	2 000 000
	K351	Előzetesen felszámított ÁFA	945 000
	K3		4 445 000
		Összes Kiadás	4 445 000
072112		Háziorvosi ügyeleti ellátátás
	K336	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	4 000 000
		Összes Kiadás	4 000 000
072311		Fogorvosi alapellátás
	K331	Közüzemi díjak
		áram	500 000
	K334	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	300 000
	K33	Szolgáltatási kiadások	800 000
	K351	Előzetesen felszámított ÁFA	216 000
	K3		1 016 000
		Összes Kiadás	1 016 000
074031		Család- és nővédelmi egészségügyi gondozás
	K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	7 000 000
	K1107	Béren kívüli juttatások	0
	K34	Kiküldetés	500 000
	K123	Egyéb külső személyi juttatások	200 000
	K1	Személyi juttatások	7 700 000
	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 001 000
	K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	200 000
	K313	Árubeszerzés	0
	K31	Készletbeszerzés	200 000
	K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	150 000
	K32	Kommunikációs szolgáltatások	150 000
	K331	Közüzemi díjak	400 000
	K337	Egyéb szolgáltatások	40 000
	K33	Szolgáltatási kiadások	440 000
	K351	Előzetesen felszámított ÁFA	213 300
	K35	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	213 300
	K3		1 003 300
		Összes Kiadás	9 704 300
106020	K46	Települési támogatás	6 005 608
	K4	Összes kiadás	6 005 608
082091		Közművelődési-közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése
	K1101	Rendezvényszervező bére	0
	K1102	Jutalom rendezvényszervező	0
	K123	Egyéb külső személyi juttatások	2 000 000
	K1		2 000 000
	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	260 000
	K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	1 000 000
	K331	Közüzemi díjak	300 000
	K337	Egyéb szolgáltatások	3 000 000
	K351	Működési célú ÁFA	1 161 000
	K3		5 461 000
		Összes Kiadás	7 721 000
082042		Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása
	K123	Egyéb külső személyi juttatások	300 000
	K1	Személyi juttatások	300 000
	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	39 000
	K331	Közüzemi díjak	400 000
	K311	Szakmai anyag beszerzés	100 000
	K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	300 000
	K32	Kommunikációs szolgáltatások	100 000
	K333	Bérleti díj	300 000
	K337	Egyéb szolgáltatások	1 000 000
	K351	Műszaki célú ÁFA	594 000
	K3		2 794 000
		Összes Kiadás	3 133 000
51030		Települési hulladék
	K337	Egyéb szolgáltatások	2 000 000
	K351	Műk. Célú ÁFA	540 000
		Összes Kiadás	2 540 000
041233		Közfoglalkoztatás
	K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	2 500 000
	K1	Személyi juttatások	2 500 000
	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	162 500
		Összes Kiadás	2 662 500
		Kiadások összesen:	365 886 630

3. melléklet az 1/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

BICSÉRDI KÖH 2023 évi BEVÉTELEK és KIADÁSOK

11130	B816	Átadott MC bevétel	23 033 920
	B408	Kamatbevételek
	B8131	Maradvány előző évi
	B81	Belföldi finanszírozás bevételei
	B8131	Tervezett pénzmaradvány	66 000
		Összes bevétel	47 791 000
96015	B816	Átadott Isk. konyha támogatás	33 288 393
		Bicsérd Önk.	5 963 571
		Zók	745 446
		Boda	1 287 589
	B402	Térítési díj bevétel	7 800 000
	B406	Térítési díj áfa	2 200 000
		Összes bevétel	51 285 000
Mindösszesen a bevétel:			99 076 000
Konyha költségének felosztása diákok alapján: gyermek 118 fő
Bicsérd	88	75%	5 963 571
Zók	11	9%	745 446
Boda	19	16%	1 287 589
Össz:	118		7 996 607
Bicsérdi KÖH működési költségének felosztása lakosságszám alapján
*2022. január 01-ei adat alapján össz lakos Bicsérden és Zók: 1369 fő*
	fő		Költség
Bicsérd	1079	78,82%	19 460 683
Zók	290	21,18%	5 230 397
	1369		24 691 080
		2023 évi KIADÁSOK
Kormányzati funció	Rovatszám	Rovat megnevezés	Összeg
11130	K1101	Alapilletmények, pótlékok	34 000 000
	K1106	Jubileumi jutalom	0
	K1102	Normatív jutalom	3 000 000
	K1107	Béren kívüli juttatások	2 000 000
	K1110	Egyéb költségtérítések	0
	K1111	Lakhatási tám.	0
	K1109	Közlekedési költségtérítés	0
	K1	Személyi juttatások	39 000 000
	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	5 070 000
	K311	Szakmai anyagok beszerzése	100 000
	K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	200 000
	*K31*	*Készletbeszerzés*	*300 000*
	K321	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	700 000
	K322	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	1 000 000
	*K32*	*Kommunikációs szolgáltatások*	*1 700 000*
	K337	Egyéb szolgáltatások	300 000
	*K33*	*Szolgáltatási kiadások*	*300 000*
	K341	Kiküldetések kiadásai	800 000
	*K34*	*Kiküldetések kiadásai*	*800 000*
	K352	Fizetendő ÁFA	621 000
	*K35*	*Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások*	*621 000*
	K3	Dologi kiadások	3 721 000
	K1-K8	Költségvetési kiadások	47 791 000

96015		Intézményi étkezés
	K1101	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	14 500 000
	K1	Személyi juttatások	14 500 000
	K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 885 000
	K312	Üzemeltetési anyagok beszerzése	26 000 000
	K331	Közüzemi díjak	2 000 000
	K334	Karbantartási kisjavítás	100 000
	K337	Egyéb szolgáltatás	300 000
	K352	Fizetendő ÁFA	6 500 000
	K3	Dologi kiadás	34 900 000
		Össz. kiadás:	51 285 000
		Konyha Össz. Kiadás	51 285 000
		Bicsérd KÖH Kiadás Összesen:	99 076 000