Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelete
a 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 10. 23Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelete
a 2025. évi költségvetéséről
[1] Királyegyháza Községi Önkormányzat Képviselő–testülete a 2025. évi költségvetési évben a jogszabályban meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátásának céljából a feladatellátáshoz szükséges bevételek, kiadások és létszámok meghatározása érdekében- figyelembe véve a hatályos jogszabályok előírásait, az önkormányzat korábbi döntéseit, az elnyert pályázatait, a különböző szerződéseket - az önkormányzati költségvetés bevételi és kiadási oldala közötti egyensúly biztosítása végett a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján költségvetési rendeletet alkot. A helyi önkormányzat az éves költségvetése alapján finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Királyegyháza Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva a 2025. évi költségvetéséről és annak végrehajtására vonatkozó szabályokról a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § A költségvetésről szóló rendelet hatálya az önkormányzatra és az általa irányított költségvetési szervre terjed ki.
2. A költségvetés bevételei és kiadásai
2. §1 (1) Királyegyháza Községi Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az Önkormányzat 2025. évi összevont költségvetésének
a) költségvetési kiadását 875 788 745 Ft-ban
aa) működési célú kiadását 855 788 745 Ft-ban
ab) felhalmozási célú kiadását 20 000 000 Ft-ban
b) finanszírozási kiadását 15 030 692 Ft-ban
ba) működési célú finanszírozási kiadását 15 030 692 Ft-ban
bb) felhalmozási célú finanszírozási kiadását 0 Ft-ban
állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben meghatározott kiadások forrásául
a) költségvetési bevételét 811 204 207 Ft-ban
aa) működési célú bevételét 791 204 207 Ft-ban
ab) felhalmozási célú bevételét 20 000 000 Ft-ban
b) finanszírozási bevételét 79 615 230 Ft-ban
ba) működési célú finanszírozási bevételét 79 615 230 Ft-ban
bb) felhalmozási célú finanszírozási kiadását 0 Ft-ban
állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi összevont költségvetésének
a) költségvetési hiányát 64 584 538 Ft-ban
b) működési hiányát 64 584 538 Ft-ban
c) felhalmozási hiányát 0 Ft-ban
állapítja meg.
(4) A (3) bekezdés szerinti hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület a 72 959 073 Ft összegű előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el. A költségvetési maradvány összegéből a projektek tényleges pénzmaradványa 0 ,- Ft. Az Önkormányzatnak kötelezettséggel nem terhelt pénzmaradványa 61 978 268 Ft.
(5) Az (1)-(4) bekezdésben foglaltaknak megfelelően az Önkormányzat 2025. évi összevont költségvetésének
a) bevételi főösszegét 890 819 437 Ft-ban,
b) kiadási főösszegét 890 819 437 Ft-ban,
c) egyenlegének összegét 0 Ft-ban.
állapítja meg.
(6) A Képviselő-testület Önkormányzat 2025. évi összevont költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, valamint kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok bontásban az 1. melléklet szerint hagyja jóvá.
3. A költségvetés részletezése
3. § (1) A Képviselő-testület a működési bevételek és kiadások mérlegét a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.
(3) Az adósságot keletkeztető ügyletekből származó fizetési kötelezettségek és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás, valamint ehhez a saját bevételek költségvetési évet követő 3 évre történő megállapítását a 4. melléklet részletezi.
(4) A Képviselő-testület az állami támogatások 2025. évi összegét a 5. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat által folyósított ellátások részletezését az 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
(6) A Képviselő-testület az önkormányzat tervezett beruházásait a 7. melléklet szerint határozza meg.
(7) A Képviselő-testület az önkormányzat és intézményei tervezett felújításait a 8. melléklet szerint határozza meg.
(8) A Képviselő-testület az önkormányzat az európai uniós támogatással megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait, valamint a projektekhez való hozzájárulásokat a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.
(9) A Képviselő-testület az önkormányzat a hazai pályázati forrásból megvalósuló projektek bevételeit, kiadásait, valamint a projektekhez való hozzájárulásokat a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.
(10) A Képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati megoszlását a 11. melléklet szerint határozza meg.
(11) A Képviselő-testület az önkormányzat a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 12. melléklet részletezi.
(12) A Képviselő-testület az önkormányzat Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) tervezett összegét a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.
(13) A Képviselő-testület az önkormányzat előirányzat-felhasználási tervét a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.
(14) A Képviselő-testület az önkormányzat likviditási tervét a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.
(15) A Képviselő-testület az önkormányzat középtávú tervezést az Áht 24. § (4) bekezdés d) pontja alapján a 16. melléklet tartalmazza.
(15a)2 A Képviselő-testület a 2025. évre 215 077 737.- Ft tartalékot állapít meg, amelyből 213 937 564 Ft általános tartalék, 11 140 173,- Ft céltartalék.
(16)3
4. Az önkormányzat létszáma
4. §4 (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi összesített létszámkeretét 22 főben állapítja meg, az alábbiak szerint:
a, Királyegyházai Közös Önkormányzati Hivatal: 16 fő
b, Önkormányzat: 6 fő
(2) Az engedélyezett létszám év közben, az elrendelt feladatokban bekövetkező változásokkal összefüggésben a Képviselő-testület által elfogadott rendelettel módosítható.
5. A költségvetés végrehajtásának szabályai
5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Kiegészítő támogatás és rendkívüli önkormányzati támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
(6) Az állami költségvetésből címzett, központosított előirányzatként, valamint pályázat alapján folyósított, vagy a költségvetési rendszeren kívüli forrásból származó bevételek kizárólag a folyósító által megjelölt célra fordíthatóak.
(7) Tárgyévi fizetési kötelezettség csak a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható és a kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el, a kötelezettségvállaló ezen kötelezettsége megszegéséért felelősséggel tartozik.
(8) A Képviselő- testület a tartalék kereten belül 3 millió Ft polgármesteri keretet biztosít, melynek felhasználásával kapcsolatos nyilvántartási kötelezettség a Királyegyházai Közös Önkormányzati Hivatal jegyzője által kijelölt pénzügyi ügyintéző felel. A polgármester a keret felhasználásáról félévente tájékoztatja a képviselő-testületet.
6. Az előirányzatok módosítása
6. § (1) A Képviselő-testület a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja.
(2) A Képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként (a döntése szerinti időpontokban), de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(3) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési kiadási előirányzatai közötti átcsoportosításra a polgármester részére felhatalmazást ad, aki az előirányzat átcsoportosításról a Képviselő-testületet köteles tájékoztatni.
(5) A költségvetési szervek bevételei körében a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevétele felhasználását – a jegyző tájékoztatásával -, a költségvetési szerv vezetője kezdeményezheti a tényleges többletnek megfelelő összegű, saját hatáskörű egyidejű előirányzat-módosítással. A költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatása a költségvetési rendelet módosítása során kerül beépítésre.
(6) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
7. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért a jegyző felelős.
(2) A Képviselő-testület a belső ellenőrzés kialakításáról a Királyegyházai Közös Önkormányzati Hivatal gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. A behajtatlan követelések kezelése
8. § A behajtatlan követelések mérséklése, illetve elengedése tárgyában értékhatártól függetlenül a döntés joga a Képviselő-testületet illeti meg.
9. Záró rendelkezés
9. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
A 2. § a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (15a) bekezdését a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 2. §-a iktatta be.
A 3. § (16) bekezdését a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 5. §-a hatályon kívül helyezte.
A 4. § a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 15. melléklet a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.
A 16. melléklet a Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2025. (X. 22.) önkormányzati rendelete 4. § (13) bekezdésével megállapított szöveg.