Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2021. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

A 2020. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2021. 06. 01
A 2020. évi költségvetésének zárszámadásáról
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.
Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A (2) bekezdés alapján a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, a pénzeszközök változásának bemutatását, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, a Gst. 45. § (1) bekezdés pontja alapján a saját bevételeket, valamint a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek összegét,
2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
3. a vagyonkimutatást, és
4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A fentiek alapján tájékoztatom a képviselő-testületet, hogy az önkormányzat bevételei és kiadásai a következők voltak:
Ft-ban

Sorszám

Megnevezés

Eredeti

Módosított

Teljesített

Bevételek

1.

Működési célú támogatások

199.579.492

201.920.438

186.396.726

2.

Felhalmozási célú támogatások áh-n belülről

12.700.000

12.700.000

3.

Közhatalmi bevételek

291.810.000

332.638.637

332.327.797

4.

Működési bevételek

4.158.907

10.943.121

8.163.387

5.

Felhalmozási bevételek

221.499.600

226.499.600

5.000.000

6.

Felhalmozási célú átvett pénzeszköz

509.220

509.220

381.892

7.

Finanszírozási bevételek

209.467.693

215.274.712

215.274.712

Összesen

939.724.912

1.000.485.728

747.544.514

Kiadások

1.

Személyi juttatások

70.840.897

72.634.042

69.427.418

2.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

12.529.919

11.933.950

11.660.207

3.

Dologi kiadások

420.730.478

463.316.222

162.707.406

4.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

6.600.000

6.600.000

4.823.000

5.

Egyéb működési célú támogatások

49.600.239

90.247.654

72.089.901

6.

Tartalék

128.071.915

68.508.721

0

7.

Beruházások

54.948.466

68.048.763

59.337.851

8.

Felújítás

92.000.000

118.258.963

117.434.841

9.

Egyéb felhalmozási célú támogatások

1.332.814

1.334.844

1.334.844

10.

Finanszírozási kiadások

103.070.184

99.602.569

99.602.569

Összesen

939.724.912

1.000.485.728

598.418.037
A pénzeszközök változásának levezetését a következő táblázat tartalmazza:
Ft-ban

Megnevezés

Összeg

1.

Pénzkészlet tárgyidőszak elején

209.467.693

2.

Bevételek

747.544.514

3.

Kiadások

598.418.037

4.

Előző évi maradvány igénybevétele

-210.226.026

5.

Egyéb korrekciós tételek

227.667.

6.

Pénzkészlet tárgyidőszak végén

148.595.811
Az önkormányzatnak 2020. évben nem volt több éves kihatással járó döntése és közvetett támogatást sem nyújtott.
A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek összegét az alábbi kimutatás szemlélteti:

Ft-ban

Eredeti

Módosított

Teljesített

1

Helyi adóból és települési adóból származó bevétel

289.620.000

331.948.637

331.866.915

2

Önkormányzati vagyon, vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításból származó bevétel

225.353.108

233.862.081

9.612.367

3

Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel

0

0

0

4

Tárgyi eszközök, immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből, privatizációból származó bevétel

0

0

0

5

Bírság-, pótlék-és díjbevétel

90.000

90.000

207.487

6

Kezesség-, garanciavállalással kapcsolatos megtérülés

0

0

0

Saját bevételek összesen

515.063.108

565.900.718

341.686.769

Saját bevételek 50%-a

257.531.554

282.950.359

170.843.385

Előző években keletkeztetett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség

0

0

0

7

Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása

0

0

0

8

Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása

0

0

0

9

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

10

Adott váltó

0

0

0

11

Pénzügyi lízing

0

0

0

12

Visszavásárlási kötelezettség

0

0

0

13

Halasztott fizetés

0

0

0

14

Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség

0

0

0

Tárgyévben keletkeztetett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség

0

0

0

15

Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása

0

0

0

16

Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása

0

0

0

17

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

0

0

0

18

Adott váltó

0

0

0

19

Pénzügyi lízing

0

0

0

20

Visszavásárlási kötelezettség

0

0

0

21

Halasztott fizetés

0

0

0

22

Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség

0

0

0

Fizetési kötelezettség összesen

0

0

0

Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel

257.531.554

282.950.359

170.843.385
Az önkormányzat vagyonát az alábbi táblázat szemlélteti:
Ft-ban

Sor-szám

Megnevezés

Forgalom-
képtelen

Korlátozottan forgalomképes

Forgalom-
képes

Összesen

1.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

239.166.133

559.838.569

317.254.260

1.116.258.962

2.

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

0

10.947.820

9.708.702

20.656.522

3.

Koncesszióba, vagyonkezelésbe átadott eszközök

0

0

0

0

4.

Folyamatban lévő beruházások

0

0

0

0

Összesen

239.166.133

570.786.389

326.962.962

1.136.915.484
Az önkormányzat nem rendelkezik adósságállománnyal, illetve nem tulajdonosa gazdálkodó szervezetnek.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdés alapján a költségvetési rendelet módosítását előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.