Királyegyháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

A 2021. évi költségvetésének zárszámadásáról

Hatályos: 2022. 05. 27

A 2021. évi költségvetésének zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1–5. §-hoz

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. § b) pontja alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (a továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A (2) bekezdés alapján a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, a pénzeszközök változásának bemutatását, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, a Gst. 45. § (1) bekezdés pontja alapján a saját bevételeket, valamint a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek összegét,

2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

3. a vagyonkimutatást, és

4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

A fentiek alapján tájékoztatom a képviselő-testületet, hogy az önkormányzat bevételei és kiadásai a következők voltak:

Ft-ban

Sor- szám	Megnevezés	Eredeti	Módosított	Teljesített
Bevételek
1.	Önkormányzat működési támogatásai	126.217.136	137.845.108	137.845.108
2.	Működési célú támogatások	47.117.926	44.969.725	44.969.635
3.	Felhalmozási célú támogatások	653.288	1.590.895	1.590.895
4.	Közhatalmi bevételek	311.750.000	339.558.175	339.558.175
5.	Működési bevételek	3.687.353	102.791.523	102.791.523
6.	Felhalmozási bevételek	221.499.600	344.430.230	344.430.230
7.	Működési célú átvett pénzeszközök	0	189.300	189.300
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	173.220	95.720	95.720
9.	Finanszírozási bevételek	149.126.477	149.126.477	153.973.921
	Összesen	860.225.000	1.120.597.153	1.125.444.507
Kiadások
1.	Személyi juttatások	61.603.460	71.777.190	66.545.011
2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	9.142.837	10.208.644	9.681.745
3.	Dologi kiadások	381.923.377	504.995.564	261.562.945
4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	6.100.000	6.100.000	3.895.341
5.	Egyéb működési célú kiadások	108.784.523	112.001.263	103.354.785
6.	Tartalék	56.302.209	108.483.334	0
7.	Beruházások	94.063.895	119.437.651	112.013.299
8.	Felújítások	25.500.000	62.847.851	47.706.586
9.	Egyéb felhalmozási célú kiadások	1.306.019	1.377.751	1.377.751
10.	Finanszírozási kiadások	115.498.680	123.367.905	123.367.905
	Összesen	860.225.000	1.120.567.153	729.505.368

A pénzeszközök változásának levezetését a következő táblázat tartalmazza:

Ft-ban

	Megnevezés	Összeg
1.	Pénzkészlet tárgyidőszak elején	148.595.811
2.	Bevételek	1.125.444.507
3.	Kiadások	-729.505.368
4.	Előző évi maradvány igénybevétele	-149.126.477
5.	Egyéb korrekciós tételek	-5.835.488
6.	Pénzkészlet tárgyidőszak végén	389.572.985

Az önkormányzatnak 2021. évben nem volt több éves kihatással járó döntése és közvetett támogatást sem nyújtott.

A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből eredő fizetési kötelezettségek összegét az alábbi kimutatás szemlélteti:

				Ft-ban
		Eredeti	Módosított	Teljesített
1	Helyi adóból és települési adóból származó bevétel	311.400.000	338.206.664	338.206.664
2	Önkormányzati vagyon, vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításból származó bevétel	224.685.368	345.008.688	345.008.688
3	Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel	0	0	0
4	Tárgyi eszközök, immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből, privatizációból származó bevétel	0	10.000	10.000
5	Bírság-, pótlék-és díjbevétel	100.000	100.000	100.000
6	Kezesség-, garanciavállalással kapcsolatos megtérülés	0	0	0
Saját bevételek összesen		536.185.368	683.325.352	683.325.352
Saját bevételek 50%-a		268.092.684	341.662.676	341.662.676
Előző években keletkeztetett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség		0	0	0
7	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása	0	0	0
8	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása	0	0	0
9	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	0	0	0
10	Adott váltó	0	0	0
11	Pénzügyi lízing	0	0	0
12	Visszavásárlási kötelezettség	0	0	0
13	Halasztott fizetés	0	0	0
14	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség	0	0	0
Tárgyévben keletkeztetett tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség		0	0	0
15	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása	0	0	0
16	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása	0	0	0
17	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	0	0	0
18	Adott váltó	0	0	0
19	Pénzügyi lízing	0	0	0
20	Visszavásárlási kötelezettség	0	0	0
21	Halasztott fizetés	0	0	0
22	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség	0	0	0
Fizetési kötelezettség összesen		0	0	0
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel		268.092.684	341.662.676	341.662.676

Az önkormányzat adósságállománya a következő:

Ft-ban

Sorszám	Megnevezés	Belföldi irányú	Külföldi irányú	Összesen
1.	Rövid lejáratú kötelezettség	5.261.024	0	5.261.024
2.	Hosszú lejáratú kötelezettség	0	0	0
	Összesen	5.261.024	0	5.261.024

Az önkormányzat vagyonát az alábbi táblázat szemlélteti:

Ft-ban

Sor-szám	Megnevezés	Forgalom- képtelen	Korlátozottan forgalomképes	Forgalom- képes	Összesen
	Immateriális javak	24.685		1.266.289	1.290.974
1.	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok	299.728.862	577.884.526	321.811.535	1.199.424.923
2.	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	0	7.456.017	8.164.627	15.620.644
3.	Koncesszióba, vagyonkezelésbe átadott eszközök	0	110.322.300	462.076	110.784.376
4.	Folyamatban lévő beruházások	3.737.209	0	0	3.737.209
5.	Tartós részesedések	0	0	15.062.000	15.062.000
	Összesen	303.490.756	695.662.843	346.766.527	1.345.920.126

Az önkormányzatnak 2021. évben nem származott kötelezettsége a kizárólagos tulajdonában álló Királyegyháza 2020 Kft. működéséből.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdés alapján a költségvetési rendelet módosítását előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.