Somogyapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 21Somogyapáti Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.21.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Somogyapáti Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetési rendelet-tervezetét
Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény ( továbbiakban: Kvtv. ) valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelete (a továbbiakban: Ávr.) alapján állítottuk össze.
A költségvetési rendelet-tervezet tartalmazza a bevételeket és kiadásokat a jogszabályok szerint előírt bontásban. Az önkormányzatnak el kell látnia a kötelező feladatait, illetve saját bevételei terhére önként vállalt feladatokat láthat el. Az önként vállalt feladatok nagyságát és mértékét korlátozza, hogy ezen feladatok megoldása nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.
A költségvetési rendeletben hiány nem tervezhető. Az önkormányzatok feladat-finanszírozási rendszere miatt a képviselő-testület döntési jogköre korlátozott, a központi költségvetés a támogatások megállapításakor az önkormányzat elvárható saját bevételével is számol.
Az önkormányzatok központi finanszírozása továbbra is alapvetően az önkormányzati
feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.
Somogyapáti Község Önkormányzata 2026. évi bevételi főösszege 243.757.369 Ft, amely a 2025. évi előirányzatnál 4.018.586 forinttal kevesebb. A 2026. évi bevételi előirányzatok részletes kimutatását a költségvetési rendelet-tervezet 1. számú melléklete tartalmazza.
Somogyapáti Község Önkormányzata 2026. évi kiadási főösszege 243.757.369 Ft, amely a 2025. évi előirányzatnál 4.018.586 forinttal kevesebb. A 2026. évi kiadási előirányzatok részletes kimutatását a költségvetési rendelet-tervezet 1. számú melléklete tartalmazza.
A 2026. évi kiadások tervezésére a hatékony gazdálkodás, a takarékosság elvének
következetes érvényesítésével, a hatályos jogszabályok figyelembevételével, a nem kötelező
önkormányzati feladatok szükségességének rangsorolásával került sor.
A 2026. évi költségvetésre ható tényezők
.
A tervezéskor a 2026. január 1-jétől érvényes minimálbér 322.800,-Ft, és garantált bérminimum 373.200,-Ft összegével számoltunk.
A közfoglalkoztatottak bére 2026. januártól 161.400,-Ft, ennek 10 %-át saját forrásból kell biztosítanunk.
Az Mötv. 71. § (4a) bekezdése a polgármesterek illetménye, illetve tiszteletdíja vonatkozásában új számítási alapot vezetett be, 2025 július 1-jétől a meghatározott illetményszámítási alap 667.365 forint. Az 501-1500 fő lakosságszámú település esetében a nemzetgazdasági átlagkereset 1,75-szeresének összege azaz 1.167.900,-Ft havi illetmény jár a polgármesternek, valamint ennek 15 %-a 175.185,-Ft a költségtérítés.
Az illetményemelés végrehajtásához a 2026. évi központi költségvetéséről szóló törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a legfeljebb 30.000 fő lakosságszámú községi önkormányzatok az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembevételével támogatásban részesülnek. Ennek éves összege 11.991.600,-Ft. 2026. július hónaptól a polgármester illetménye változhat, a havi támogatás mértéke jelenleg nem ismert, így a polgármester illetménye és a támogatás mértéke a 2025. július 1-jétől meghatározottak szerint került tervezésre.
A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. § szerinti illetményalap a 2026. évben is változatlan marad 38 650 forint. Javasoljuk a 2026. évre megállapított 46.380,-Ft összegű illetményalap változatlanul hagyását, illetve a rendelet hatályának 2026. évre történő módosítását.
A pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi Lll. törvény, valamint a végrehajtásáról szóló 401/2023. (VIII. 30.) Korm. rendelet alapján kell megállapítani a köznevelési intézményben pedagógus munkakörben foglalkoztatottak 2026. évi illetményét, amely 15 %-os béremelést jelent.
A szociális hozzájárulási adó és az egészségügyi hozzájárulás mértéke 2026. évben változatlanul 13%.
Somogyapáti Önkormányzat 2026. évi költségvetésének alapelvei
Elsődleges cél, hogy a jogszabályban a helyi önkormányzatok számára előírt kötelező feladatellátás biztosított legyen.
A kiadási oldal tervezetét mindenképpen a rendelkezésre álló bevételek határozzák meg.
Alapvető cél az önkormányzati gazdálkodás egyensúlyának megtartása:
- a közfeladatokat ellátó intézmények és a hivatal működésének biztosítása, különös tekintettel a helyben maradó alapfeladatokra,
- a gazdálkodás során folyamatosan ügyelni kell a bevételek és kiadások egyensúlyára,
- az önkormányzat valamennyi területén racionális, hatékony, eredményes gazdálkodást
kell folytatni,
- törekedni kell a tervezett bevételek teljes körű beszedésére,
- fejlesztési célú pályázatok felkutatására,
A feladatok költségeinek tervezésekor a maximális hatékonyság elve érvényesüljön, hogy az
önkormányzat a rendelkezésre álló forrásokból a lehető legtöbb feladatot tudja ellátni.
BEVÉTELEK:
Az önkormányzati működés általános támogatása jogcímnél a közös önkormányzati hivatal
működésére, a közutak fenntartására, a zöldterület-gazdálkodás támogatására és az egyéb -
a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló törvényben felsorolt - kötelező feladatok
ellátására adott támogatás az előző évhez képest 5.476.204-, Ft-tal több forrást biztosít a központi költségvetés. Ez az előző évihez képest 24 %-kal nőtt.
A 2025. évi összeghez képest köznevelési feladatokra 3,8 %-kal, a szociális- és
gyermekjóléti feladatokra 9,6%-kal, a gyermekétkeztetési feladatokra 21,8 %-kal több, ezzel szemben a közművelődési feladatokra ugyan annyi támogatást biztosít a központi költségvetés.
A 2026. évi költségvetési törvény alapján – a helyi önkormányzatok működéséhez
és ágazati feladatainak ellátásához - a központi költségvetési kapcsolatokból származó támogatások a következők:
1. A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása
1.1. A települési önkormányzatok működésének támogatása.
1.1.1.1. Önkormányzati hivatal működésének támogatása
A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz az elismert hivatali létszám alapján, amely a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. A támogatási elv nem változott, a számítási mód alapján az alacsonyabb adóerő-képességű tagtelepülések után magasabb összegű támogatást biztosít a központi költségvetés. A fajlagos összeg emelkedett 9.761.000,-forint/főre. Nagypeterd esetében a Hivatal finanszírozott köztisztviselői létszáma 2026 évre vonatkozóan 16,16 fő.
Településüzemeltetéshez kacsolódó feladatok alaptámogatása:
1.1.1.2. A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg, mértéke 26.000,-forint/hektár összege kiegészítéssel együtt: 2.940.820,-Ft, amely 324.104,- Ft-al több az előző évnél.
1.1.1.3.A közvilágítás fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg.
A támogatás összege az önkormányzat esetében 1.677.000,-Ft, 94.500,-Ft-al több az előző évinél.
1.1.1.4. A köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása a települési
önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan
illeti meg, összege 686.697,-Ft, mely az előző évhez képest 919.426 forinttal kevesebb.
1.1.1.5.A közutak fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a közutak
fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a belterületi utak
hossza alapján, összege kiegészítéssel együtt: 1.534.591 ,- Ft, kis mértékben csökkent.
1.1.1.6.Egyéb önkormányzati feladatok támogatása
Az 1 000 fő lakosságszámot meg nem haladó azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32.000 forintot: 6,6 millió forint.
Az önkormányzatot kiegészítéssel együtt 8.940.309,- forint illeti meg, amely az előző évnél 985.298,-Ft-al több.
1.1.1.7.Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása
Támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező települési önkormányzatoknak 2.550,-
Ft/lakos, fajlagos összege változatlan. Az önkormányzatot megillető normatíva összege 186.527,- Ft.
Somogyapáti Község Önkormányzata 2026. évben a helyi önkormányzatok működési
támogatása címen 15.965.944,-Ft összegű támogatást tud a központi költségvetésből
igényelni.
1.2. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása
1.2.1. Óvodaműködtetési támogatás összege: 7.584.456,- Ft, az óvoda üzemeltetési támogatása 2.680.000 Ft.
1.2.2. Óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása 50.424.000,- Ft.
1.2.3.1.1.Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok szakképzettségből adódó többletkiadáshoz: 1.912.000,- Ft
1.2.5. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása: 11.134.000,- Ft.
1.2.6.Társulás által fenntartott óvodába bejáró gyermekek utaztatási támogatása:2.835.000 Ft.
A települési önkormányzat az egyes köznevelési feladatainak támogatására összesen 76.569.456,- forintot kap.
1.3. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása
1.3.1. A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása címen 20.592.000- Ft összeg illeti meg az önkormányzatot, amely 1.839.000,-Ft-al nőtt.
1.3.2.5. Falugondnoki szolgáltatás támogatási összege: 6.759.000,-Ft, kissé emelkedett közel 415.500,-Ft-al, valamint 160.067 Ft kiegészítő támogatást is kapott az önkormányzat.
1.4. A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása
1.4.1.A gyermekétkeztetés támogatása az óvodai, iskolai gyermekétkeztetés egyes
kiadásaihoz használható fel. Az elismert dolgozói létszám bértámogatására 17.600.000,-Ft, az üzemeltetési költségekre 15.619.169,-Ft összeget biztosítanak, ezek együttes összege 33.219.169,-Ft, közel 803.740 forinttal csökkent az elmúlt évhez képest.
1.4.2. A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása
A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása az egy lakosra jutó adóerőképességtől függően kerül megállapításra, Önkormányzatunknak az adóerőképesség figyelembe vételével, a fajlagos összege 950,- Ft/étkezési adag. Az önkormányzat 2.451.000Ft támogatással tervezett.
1.5.A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása
A települési önkormányzatokat a nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak ellátására megillető támogatás fajlagos összege 2.213,-Ft/fő amelynek összege a települési önkormányzat lakosságszáma alapján illeti meg, így Somogyapáti Község Önkormányzatának támogatási összege nem változott, 2.270.000,-Ft.
2. A helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai:
Ezen támogatások év közben igényelhetők, önkormányzatunkat érintő működési és felhalmozási célú előirányzatok lehetnek.
3.Felhalmozási célú támogatások
A Somogyapáti Község Önkormányzata 2025. év során a Magyar Falu Program keretében pályázatot nyújtott be közvilágítás korszerűsítésére. A támogatás összege az idei évben várható. A támogatói okirat alapján az önkormányzat 9.215.160 Ft támogatásban részesül, amelyet kizárólag közvilágítás korszerűsítésére fordíthat.
4.Az önkormányzat saját bevételei:
Az intézményi saját bevételek az alaptevékenységgel összefüggő szolgáltatások
ellenértékéből, a helyiségek, eszközök tartós és eseti bérbeadási díjából, valamint az egyéb bevételekből tevődnek össze. Az ingatlan bérbeadási díjakból 200.000 forintot bevételt várunk. Az önkormányzat saját mezőgazdasági tevékenységéből 1.500.000 forint bevételt tervezünk. Az egyéb bevételek között szerepel a védőnői szolgálat által megtérített költségek összege is, amely havi 50.000,-Ft.
A szociális kölcsönök visszatérülésére 1.500.000 Ft került tervezésre.
A saját bevételek közt a legjelentősebb tételt a helyi adók jelentik.
2025. évre tervezett adóbevételek a jelentősebb adónemek esetében:
- iparűzési adó: 9.000.000,- Forint
- kommunális adó: 900.000,- Forint
Somogyapáti Község Önkormányzat várható bevételeinek összege mindösszesen: 218.501.840 Ft
KIADÁSOK
A finanszírozási források között szereplő, előző évi maradvány kötelezettségvállalással terhelt, illetve meghatározott célra használható fel. A tervezett pénzmaradvány 25.255.529 Ft.
Az önkormányzat szabad maradványa: 25.255.529 Ft.
Az önkormányzati kiadásokra ható tényezők:
A dologi kiadások tervezésénél az észszerű takarékosság követelményének érvényesítése
céljából felül kell vizsgálni az egyes kiadások alakulását, rangsorolni kell a feladatokat. A
költségvetési szerv dologi kiadásainak jelentős hányadát az épületek, építmények
fenntartásával kapcsolatos közüzemi szolgáltatások igénybevétele teszi ki, elsődlegesen és
minden más kiadást megelőzően meg kell tervezni ezek fedezetét. Az intézmények a
közüzemi kiadások éves előirányzatát a 2025. évi bázis adatokat alapul véve terveztük meg.
Óvodai ellátás:
Az óvodai ellátás óvodai nevelés, a nemzetiséghez tartozók óvodai nevelése és a többi gyermekkel együtt nevelhető sajátos nevelési igényű gyermekek óvodai nevelése a települési önkormányzatok kötelező köznevelési közfeladata.
Háziorvosi ellátás:
2023. november 1-től a háziorvosi feladatokkal kapcsolatban az önkormányzatnak nem tervezhető bevétel, mivel a feladatellátási szerződés alapján az EEGB Láng Kft. jogosult a finanszírozásra. A rendelő fenntartási költségei azonban az EEGB Láng Kft. által az adott évben befizetett iparűzési adó mértékéig az önkormányzatot terheli. Amennyiben a költségek meghaladják a befolyt adóbevételt , a további kiadások kiegyenlítéséért a háziorvosi szolgálat üzemeltetője a felelős.
Védőnői szolgálat, iskola egészségügyi ellátás:
A védőnői szolgálat működtetésével kapcsolatos feladatokat Somogyapáti Község Önkormányzata 2023. június 30-ig látta el, bevételt és kiadást ezt követően nem tervezünk.
Ügyeleti ellátás:
Az háziorvosi ügyeleti alapellátást az Országos Mentőszolgálat látja el 2023. szeptember 1-től. Az ügyeleti ellátáshoz hozzájárulást 2026. évben nem terveztünk.
Településüzemeltetési feladatok:
A településüzemeltetés terén jelentkező kiadások túlnyomó részt kötelező önkormányzati feladathoz kapcsolódnak (közvilágítás, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása stb.)
Szociális ellátások:
Az önkormányzat költségvetésében jelentős nagyságrendet képvisel a települési támogatások
összege. Szociális rendeleteket célszerű felülvizsgálni, át kell gondolni az elmúlt években kialakított helyi támogatási formákat és ha szükséges, új támogatásokat kell bevezetni annak érdekében, hogy az idősek, a fogyatékkal élők és a rászoruló családok a szükséges segítséget megkapják.
Az önkormányzatok kötelező feladata marad 2026. évben is a gyermekétkeztetés, melyet továbbra is a somogyapáti Játékország Óvoda és Konyha lát el. A tevékenységet végző konyha üzemeltetése során, lehetőség szerint törekedni kell a kapacitások maximális kihasználtságára.
Közmunka program:
2026. évben önkormányzatunk a Hosszabb Időtartamú programra pályázott, várhatóan 4 fő foglalkoztatása válik lehetővé. Várható bevétel összege 7.258.444 Ft. A munkabérre és járulékaira 8.250.768 Ft, üzemeltetési anyag beszerzésére 390.218 forint került tervezésre. A közmunkások bérköltségeinek 10 %-át az önkormányzat saját erőből biztosítja.
A pályázati lehetőségek folyamatos vizsgálata mellett fejlesztések csak abban az esetben vállalhatók, amennyiben a támogatási intenzitás kedvező és az önerő biztosítható.