Abaliget Község Önkormányzat Képviselő-testületének

1/2021.(III.03.) önkormányzati rendelete

Abaliget Község Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről

Abaliget Községi Önkormányzat Képviselő-testületének – a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021.(I.29.) Korm. rendelettel kihirdetett veszélyhelyzetre tekintettel, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése szerinti -  hatáskörében eljáró Abaliget Község polgármestere, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,  Abaliget Község Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

 I. FEJEZET

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

A rendelet hatálya

1. §

(1) A rendelet hatálya Abaliget Község Önkormányzatára (továbbiakban: önkormányzat), annak képviselő-testületére terjed ki.

(2)  E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.  

Címrend

2. §

(1) Abaliget Község Önkormányzatának Képviselő-testülete a címrendet e rendelet 1. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(2) A költségvetés címrendjében a működési költségvetésben az önkormányzat   önállóan működő és   gazdálkodó törzskönyvi jogi személy, önálló címet alkot és 27 kormányzati funkcióból áll.

. 

(3) A működési költségvetésen belüli jogcímcsoportok az 2. melléklet szerint   kötelező és a nem kötelező önkormányzati feladatok.

.

(4)  Az előirányzat csoportok     működési és felhalmozási előirányzat csoportra tagozódnak.

 (5) Az előirányzat csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak. Az Áht. és az Ámr. rendelkezésein túl kiemelt előirányzat csoportként megjelöltek azok az előirányzatok, amelyek a költségvetési szerv működéséből, feladataiból eredő azon speciális feladatok megvalósítását szolgálják, amelyek tekintetében hatályos jogszabályi előírások alapján a költségvetési szerv vezetője kötelezettségvállalási jogköre nem vonható el.

 (6) A felhalmozási célú előirányzat csoport európai uniós és nem európai uniós támogatásból megvalósulóra tagozódik.

II. FEJEZET

KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI

Az önkormányzat és költségvetési szerveinek

2021. évi költségvetése

3. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021.évi költségvetésének

1. tárgyévi költségvetési bevételét                              296.058.052 Ft-ban     

   aa) működési költségvetési bevételét                     245.957.712 Ft-ban           

   ab) felhalmozási költségvetési bevételét                  50.100.340 Ft-ban         

b) tárgyévi költségvetési kiadását                             296.058.052 Ft-ban                                                                                    

   ba) működési költségvetési kiadását                      225.683.975 Ft-ban                                                   

- személyi jellegű kiadások                                   25.639.478 Ft-ban     

- munkaadókat terhelő járulékok                            4.217.298 Ft-ban               

- dologi jellegű kiadások                                       28.738.256 Ft-ban                        

- szociális ellátások                                              10.079.227 Ft-ban                                   

- speciális célú támogatások                                         0                                

- Működési tartalék                                            145.883.675 Ft-ban                                  

- 2020 évi megelőlegezés elszámolása                1.868.737 Ft-ban

- Egyéb kiadás (Fordított Áfa miatti        

   befizetési kötelezettség) 

   bb) felhalmozási költségvetési kiadását                 68.505.340 Ft-ban    

          -  beruházások előirányzata:     

          - felújítások előirányzata:                                   68.505.340 Ft-ban

          - felhalmozási célú pénzeszköz átadás         

          - felhalmozási célú tartalék                                 

c) költségvetési hiányát (pénzmaradványból finanszírozandó) …­­­­­­­­-------…… Ft-ban,

   ca) működési költségvetési hiányát                                   ……-------…….  Ft-ban,

   cb) felhalmozási költségvetési hiányát                               ……-------…….  Ft-ban,

d) előző év(ek) kötelezettséggel terhelt (tervezett) pénzmaradványát     117.096.213- Ft-ban,

    előző év(ek) szabadon felhasználható (tervezett) pénzmaradványát    48.903.787- Ft-ban,

   da) d.) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) pénzmaradványát    …------….   Ft-ban,

   db) d.) pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) pénzmaradványát ……------….   Ft-ban,

e) finanszírozási célú műveletek bevételét …----….  Ft-ban,

  ea) e.) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét …-- …  Ft-ban,

  eb) e.) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét …--... Ft-ban,

f) finanszírozási célú műveletek kiadását …------.  Ft-ban,

  fa) f) pontból –a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását …------…. Ft-ban,

  fb) f) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását …------….  Ft-ban,

állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat az önkormányzat működési bevételét és kiadását összesítve az 2, 3, 5, 7, 9, 13 sz. melléklet szerint, a felhalmozási bevételeit és kiadásait a 2,3,8 és 13 sz.  melléklet szerint, az önkormányzat egyesített bevételeit és kiadásait a 7 sz.  melléklet szerint jóváhagyja.

(3) A Képviselő-testület az (1) bekezdés c) pontja szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, továbbá a tervezett pénzmaradvány működésre, illetve felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 4. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) A Képviselő-testület a (3) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló, finanszírozási célú műveletek bevételeit, kiadásait működésre, illetve felhalmozási célra tervezett igénybevétel szerinti tagolásban a…----…. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 2-3. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

(6)  A Képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv e rendelet mellékletei szerinti 1. számú cím költségvetését a   11. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

4. §

A Képviselő-testület az önkormányzat az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerve 3. § (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételeit forrásonként a 2. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

5. §

A Képviselő-testület az önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait, kiemelt előirányzatonként részletezve a 3. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

6. §

A Képviselő-testület a felújítási címet a címrend szerinti bontásban a 8. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

7. §

A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási kiadásai címet a címrend szerinti bontásban a 12.    számú melléklet szerint hagyja jóvá.

8. §

(1) A Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését feladatonkénti bontásban Orfűi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése tartalmazza. A Közös Önkormányzati Hivatalnak fizetendő összeg Abaliget Község önkormányzat költségvetésében átadott pénzeszközként jelenik meg.

(2) Külön jogszabály alapján a jegyző döntési hatáskörébe utalt előirányzatok, valamint a választási eljárásról szóló 1997. évi C. törvény 2. §-ának hatálya alá tartozó választások helyi, területi előkészítésére, lebonyolítására felhasználandó pénzeszközök felett kötelezettségvállalásra a jegyző jogosult.

9. §

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi

a) általános tartalékát       145.883.675- Ft-tal,

b) működési céltartalékát …………. Ft-tal,

c) felhalmozási cél tartalékát …………Ft-tal,

   ca) felújítási cél tartalékát …………. Ft-tal,

  cb) beruházási cél tartalékát …………-   Ft-tal

   hagyja jóvá.

10.§.

A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát szakfeladatonként a 10. számú melléklet hagyja jóvá.

11.§.

A Képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát a 10. számú melléklet meghatározottak szerint hagyja jóvá.

12.§.

A költségvetési évet követő 2 év várható előirányzatait - amelyet a Képviselő-testület a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések szerint állapított meg – a 12.  számú melléklet tartalmazza.

13.§.

A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban és összesítve a 12. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

14. §

A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban a 5- 6. számú melléklet tartalmazza.

15. §

A Képviselő-testület a 2021 év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási ütemtervet a 13. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

16. §

Az önkormányzat által adott közvetlen támogatásokat tartalmazó kimutatást a 9. számú melléklet   tartalommal jóváhagyja.

17. §

A Képviselő-testület a lakossági és közösségi szolgáltatások támogatásáról, - amelyeket nem a helyi önkormányzati, helyi kisebbségi önkormányzati költségvetési szervek útján végeztet – a 9. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően döntött.

18. §

A Képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 8. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

A költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módja

19. §

(1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel.

(2) A Képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében maximum évi …-----… E. Ft forrás kiegészítő hitel felvételét hagyja jóvá. Ezen belül a felhalmozási célú hitel összege …---…E. Ft, a legfeljebb 1 éves időtartamra felvehető folyószámlahitel összege …------…….      E. Ft.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert a számlavezető bankkal a folyószámla hitelkeret megállapodásnak 500.000.-   Ft értékhatár alatti - a bankszámla-szerződésben rögzített kondíciókkal történő - aláírására, illetve amennyiben a likviditási helyzet indokolja a számlavezető banktól munkabér és más rövid lejáratú éven belüli hitel felvételére.

(4) A 500.000.- Ft feletti hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.

20. §

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület államilag garantált értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.  

 (2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1.000.000.- Ft-ig a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről    következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

3. A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követően negyedévente a költségvetési jelentés elkészülte után dönt.

(4) A költségvetési szerv a bevételi előirányzatain felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét - a Képviselő-testület egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többletnek megfelelő összegű, saját hatáskörű egyidejű előirányzat-módosítás után – kötelező feladatai ellátására használhatja fel.

(5) A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja azzal, hogy a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám-előirányzat vagy a munkaidő alap év közbeni csökkentéséből származó tartós megtakarítás jóváhagyás nélkül illetményemelésre is felhasználható.

III. FEJEZET

A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI

Általános végrehajtási szabályok

21. §

A helyi önkormányzat, illetve a helyi nemzetiségi önkormányzattal történő megállapodás alapján a helyi nemzetiségi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Közös Önkormányzati Hivatal.

22.§

A költségvetés tervezetének összeállítása és a költségvetési rendelet megalkotása során a helyi önkormányzat és a helyi nemzetiségi önkormányzatok együttműködésére vonatkozó részletes szabályokat a 2011.évi CLXXIX törvény rendelkezéseit figyelembe véve - a helyi önkormányzat és a helyi nemzetiségi önkormányzat megállapodásban rögzíti.

Előirányzatok megváltoztatása

23 §

(1) A helyi önkormányzat, a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

24. §

(1) Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

 (2) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

25.§

(1) A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

(2) A helyi önkormányzati költségvetés teljesítése jelentős veszélyeztetésének minősül különösen:

-    Adott időszakra tervezett bevétel teljesítése 25% -kal elmarad.

-   Adott időszakra tervezett kiadás teljesítését 10 % -kal meghaladja

26. §

A helyi önkormányzati költségvetési szerv a saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.

Költségvetési szervek pénzmaradványa

27. §

(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

A támogatások odaítélésének, folyósításának és

elszámolásának rendje

28.§

(1) A támogatási kérelem, pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény) az év folyamán bármikor benyújtható.

(2) Képviselő-testület a támogatási igény benyújtását követő első képviselő-testületi ülésen, dönt. A döntést követő 8 (munka)napon belül a támogatást igénylőt értesíti határozatáról.

(3) A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt. A támogatási szerződésben rögzíteni kell.

(4) A támogatás folyósítására a támogatási szerződés aláírását követő 30 napon belül kerül sor.

(5) A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást odaítélő bizottság felé.

(6) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év április 30. napjáig köteles eleget tenni.

(7) A Képviselő-testület 2 évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését

(8) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 5 évig nem ítélhető meg.

9. Amennyiben az önkormányzati támogatás csoportmentességi rendelet, illetve a csekély összegű támogatásokra vonatkozó bizottsági rendelet hatálya alá tartozik, a támogatás folyósítását megelőzően a támogatási szerződést az Európai Közösséget létrehozó Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti állami támogatásokkal kapcsolatos eljárásról és a regionális támogatási térképről szóló 85/2004.(IV.19.) Korm. rendelet 7. § (1) bekezdése alapján előzetesen be kell jelenteni a pénzügyminiszternek.

IV. FEJEZET

LÉTSZÁM ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS

29. §

A Képviselő-testület a polgármester béren kívüli juttatás   éves összesített keret összegét a személyi jellegű kiadásokon belül, nem rendszeres személyi juttatás részeként 200.000.- Ft-ban állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő SZJA-t és EHO-t is magába foglalja Közalkalmazott és munkatörvénykönyv alapján foglalkoztatottak béren kívüli juttatását éves 60 000.- Ft- összegben állapítja meg.

V. FEJEZET

ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

30.§

(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

 (2) E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

                  Ivády Gábor Vilmos                                                  Dr. Tihanyi Keve

                  polgármester                                                              jegyző

A rendelet kihirdetve: 2021. március 3.