1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, a képviselő-testületre, valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő költségvetési szervekre és az önkormányzat intézményeire.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében támogatást nyújtó - e rendelet hatálya alá tartozó - szervre, szervezetre valamint a támogatásban részesülőre.

2. § (1) Az önkormányzat címrendjében szereplő költségvetési szervek:

(2) Az önkormányzat címrendjét, alaptevékenységei kormányzati funkciók szerinti besorolását az 1. melléklet tartalmazza.

3. § A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei (intézményei) költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét: 248 090 893 forintban állapítja meg.

4. § (1) Az Önkormányzat összesített 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

(2) Az önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételeinek, kiadásainak kiemelt előirányzat csoportonkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.

(3) Az év közben keletkező többletbevételről külön előterjesztés alapján a képviselő-testület dönt. A helyi adó bevétel 23 730 000 forintban kerül meghatározásra.

(4) Külön döntés születik továbbá a központosított pótelőirányzat címén nyújtott támogatások felhasználásáról, az érintett előirányzat módosításáról.

(5) Az egyesített költségvetési bevételeket és kiadásokat a 3. melléklet szerinti pénzügyi mérleg mutatja be.

(6) A pénzmaradvány összege és annak felhasználási célja a 4. melléklet szerint kerül jóváhagyásra.

(7) A Képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi általános tartalékát 69 500 593 Ft-ban állapítja meg.

(8) Az önkormányzat 2026. évi költségvetési bevétele - kiemelt előirányzatok és kormányzati funkcók szerinti bontásban - az 5. melléklet szerint kerül jóváhagyásra.

(9) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány külső finanszírozási módja a hitelfelvétel a Magyarország Gazdasági Stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény szabályai szerint.

5. § (1) Az önkormányzat 2026. évi kiemelt előirányzatonkénti összesített költségvetési kiadásait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg:

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásainak kiemelt előirányzatonkénti, kormányzati funkciónkénti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat bevételeit és kiadásait - rovatrend szerint - a 7. melléklet mutatja be.

(4) A fejlesztési, felhalmozási célú valamint európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek kiadási előirányzatait a 8. melléklet tartalmazza.

(5) Az önkormányzat által nyújtott közvetlen illetve közvetett támogatásokat az 9. melléklet tartalmazza.

6. § (1) A költségvetési létszámkeret a 10. melléklet szerint kerül jóváhagyásra.

(2) A köztisztviselői illetményalap összege 46.380 Ft és erre figyelemmel a főállású polgármester részére nyújtható cafetéria juttatás éves keretösszege - a nem rendszeres személyi juttatások részeként 231 900 forint összegben kerül jóváhagyásra. A megállapított összeg a munkáltató által fizetendő járulékokat is magába foglalja.

(3) A képviselő-testület a közalkalmazott és munkatörvénykönyv alapján foglalkoztatottak béren kívüli juttatását éves 60 000.- Ft- összegben állapítja meg.

7. § Az Abaligeti Meseliget Bölcsőde költségvetése jelen rendeletbe beépül, részletes költségvetését a 11. melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat több éves kihatással járó feladatainak előirányzatát - éves bontásban - valamint az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek kiadási és bevételi előirányzatát a 12. melléklet tartalmazza.

9. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása, azonban a működési és fejlesztési előirányzat csoport kiemelt előirányzatai között 1 000 000 forint összeghatárig az átcsoportosítás jogát a testület a polgármesterre ruházza, aki az előirányzat átcsoportosításról a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(3) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás és következményeinek elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(4) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány vagy valamely költségvetési fejezet, elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével, negyedévenként de legkésőbb a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig - december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének módosításáról.

10. § (1) Az önkormányzati kiadások teljesítésének, bevételek beszedésének elrendelésére a polgármester, ellenőrzésére a jegyző, ellenjegyzésére a jegyző által kijelölt személy jogosult.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert a számlavezető bankkal a folyószámla hitelkeret megállapodásnak 500.000.- Ft értékhatár alatti - a bankszámla-szerződésben rögzített kondíciókkal történő - aláírására, illetve amennyiben a likviditási helyzet indokolja a számlavezető banktól munkabér és más rövid lejáratú éven belüli hitel felvételére.

(3) A 500.000.- Ft feletti hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.

(4) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület államilag garantált értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(5) A (4) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1.000.000.- Ft-ig a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

11. § Az önkormányzat 2026. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesülését bemutató előirányzat felhasználási ütemterv a rendelet 13. mellékletét képezi.

12. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

13. § Ez a rendelet 2026. február 18-án lép hatályba.