Görcsöny Község képviselő testületének 4/2018(II.23.) önkormányzati rendelete
a 2018. évi költségvetésről
Hatályos: 2018. 09. 27- 2018. 12. 11Görcsöny Község képviselő testületének 4/2018(II.23.) önkormányzati rendelete
a 2018. évi költségvetésről
2018.09.27.
Görcsöny Községi Önkormányzatának Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) által adott felhatalmazás alapján – figyelemmel a Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2017. évi C. törvény és az Áht. végrehajtására kiadott 368/2011.(XII.31.)Korm. rendeletben (Ávr.) foglaltakra költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:
I. Fejezet
ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK
A rendelet hatálya
1. §
1. A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére, szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre, továbbá a költségvetési szervek gazdálkodásának szabályi alapján gazdálkodó egyéb törzskönyvi jogi személyekre terjed ki.
2. Az irányított költségvetési szervek, és e rendelet mellékletében feltüntetett költségvetési szervek gazdálkodási szabályai szerint gazdálkodó szervek közös megjelöléseként e rendelet az önkormányzati költségvetési szerv megnevezést használja.
3. E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
II. Fejezet
Az önkormányzat költségvetés bevételei és kiadásai
2. §
1. Bevételi,kiadási főösszegét 214.767.387,-.Ft 26.566.822,-Ft 241.334.209-Ft
Működési költségvetési bevételét 214.767.387 ,-Ft 20.188.491,-Ft 234.955.878,-Ft
Felhalmozási költségvetési bevételét 0,-Ft 6.378.331,-Ft 6.378.331,-Ft
Működési költségvetési kiadását 211.199.155 ,-Ft 18.255.581,-Ft 229.454.736,-Ft Felhalmozási költségvetési kiadását 3.568.232 ,-.Ft 8.311.241,-Ft 11.879.473,-.Ft
3. §
A Görcsönyi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetés bevételei és kiadásai
1. A képviselő-testület a Görcsönyi Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: Hivatal) 2018. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 47.104.230,- Forintban állapítja meg.
1. A Hivatal összesített 2018. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
Működési költségvetési bevétele 0,- Ft
Felhalmozási költségvetési bevétele 0,- Ft
Működési finanszírozási bevétele 1.574.307,- Ft
Irányítószerv támogatása 45.529.923,- Ft
1. A Hivatal összesített 2018. évi költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatonként:
Működési költségvetési kiadása 46.962.104,- Ft
Felhalmozási költségvetési kiadása 142.126,- Ft
4. §
A Görcsönyi Intézményfenntartó Társulás költségvetés bevételei és kiadásai
1. A képviselő-testület a Görcsönyi Intézményfenntartó Társulás (továbbiakban: GIFT) 2018. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 42.656.302,- Forintban állapítja meg.
1. A GIFT összesített 2018. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
Működési költségvetési bevétele 42.602.017,- Ft
Felhalmozási költségvetési bevétele 0,- Ft
Működési finanszírozási bevétele 54.285,- Ft
1. A GIFT összesített 2018. évi költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatonként:
Működési költségvetési kiadása 5.843.193,- Ft
Felhalmozási kiadások 0,- Ft
Központi irányítószervi támog. foly. 36.813.109,- Ft
5. §
A Görcsönyi Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetés bevételei és kiadásai
1. A képviselő-testület a Görcsönyi Óvoda és Mini Bölcsőde 2018. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 39.017.641,- Forintban állapítja meg.
1. A Görcsönyi Óvoda és Mini Bölcsőde összesített 2018. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
Működési költségvetési bevétele 0,- Ft
Felhalmozási költségvetési bevétele 0,- Ft
Működési finanszírozási bevétele 2.204.532,- Ft
Irányítószerv támogatása 36.813.109,- Ft
1. A Görcsönyi Óvoda és Mini Bölcsőde összesített 2018. évi költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatonként:
Működési költségvetési kiadása 39.017.641,- Ft
Felhalmozási kiadások 0,- Ft
III. Fejezet
A költségvetés szerkezete
6. §
1. A képviselő-testület a 2018. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatait, az önkormányzat és az önkormányzati hivatal költségvetését e rendelet 1.-től 6-ig. számú mellékletei szerint hagyja jóvá.
1. A működési és felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat bemutató mérleget a 7. számú melléklet tartalmazza.
1. A képviselőtestület az önkormányzat 2018. évre engedélyezett létszámadatait a 9. számú mellékletben rögzítettek szerint hagyja jóvá.
1. A Görcsöny Községi Önkormányzat 2017. évi költségvetési előirányzatainak felhasználási ütemtervét az 11. sz. melléklet tartalmazza.
1. A Görcsöny Községi Önkormányzat költségvetési előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 8. sz. melléklet mutatja be.
1. Az önkormányzat 2018. évi költségvetésében az
általános tartalék4.853.319,- Ft
céltartalék (tornaterem pályázat) 10.256.259,- Ft
1. A céltartalék tervezett felosztását a 2/1. számú melléklet tartalmazza.
7. §
1. (1)A Görcsöny Községi Önkormányzatnak több évet érintő pénzügyi kihatással járó döntése nincs, közvetett támogatás nyújtását az önkormányzat nem tervezi, az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló program adatait a 10.sz. melléklet tartalmazza.
1. A Görcsöny Községi Önkormányzat 3 évre szóló saját bevétel keretszámait a 12. sz. melléklet tartalmazza.
A költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módja
8. §
1. Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel.
1. A Képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében érdekében forrás kiegészítő hitel felvételét hagyja jóvá, legfeljebb 1 éves időtartamra vehető fel.
1. A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.
9. §
1. A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
1. Az (1) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.
1. A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja azzal, hogy a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám-előirányzat vagy a munkaidő alap év közbeni csökkentéséből származó tartós megtakarítás jóváhagyás nélkül illetményemelésre is felhasználható.
IV. Fejezet
A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI
Általános végrehajtási szabályok
10. §
1. A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Közös Önkormányzati Hivatal.
2. A polgármester dönt az ötmillió forint erejéig hatáskörébe utalt általános tartalék és a céltartalékok cél szerinti felhasználásáról azzal, hogy folyamatos költségkihatással járó kötelezettség tartalék terhére nem vállalható, vis maior esetén az általános tartalék használható fel a beavatkozást igénylő személyi- és vagyon védelem szükséges értékéig, a pályázati tartalék kizárólag a Képviselő–testület döntése alapján benyújtott, pozitív elbírálásban részesült pályázathoz szükséges önerő és a pályázattal kapcsolatban felmerülő költségek finanszírozásához használható fel.
3. Egyéb esetekben az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a Képviselő-testület nem ruházza át.
11. § A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
Előirányzatok megváltoztatása
12. §
1. A helyi önkormányzat, a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
1. Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
13. §
1. Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
1. Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
1. A (2) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
14. § A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.
15. § A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.
Költségvetési szervek pénzmaradványa
16. §
1. A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
1. A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
A támogatások odaítélésének, folyósításának és
elszámolásának rendje
17. §
1. A Képviselő-testület a támogatások elbírálásával kapcsolatos hatáskörét fenntartja.
1. A támogatási kérelem, pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény)beadása folyamatos illetve minden év január 15 napjáig nyújtható be.
1. A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt.
1. A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást odaítélő önkormányzat felé.
1. A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év III. 15. napjáig köteles eleget tenni.
1. Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás, nem ítélhető meg.
Az intézmények gazdálkodására vonatkozó részletes szabályok
18. §
1. A költségvetés végrehajtása során tárgyévi fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható és kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el. A kiadások a bevételek teljesülési ütemére figyelemmel teljesíthetők, saját bevételből tervezett kiadás teljesítésére a bevétel elmaradása esetén – annak mértékéig – nem vállalható kötelezettség.
1. Az intézmény a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét az irányító szerv tájékoztatásával és hozzájárulásával, saját hatáskörű előirányzat módosítás után használhatja fel. A bevételi és kiadási kiemelt előirányzatok a tényleges többletnek megfelelő összeggel emelhetők fel.
1. A Képviselő-testület elrendelheti a feladattal nem terhelt többletbevétel önkormányzat részére történő befizetését.
1. A saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítások többletkiadási igényt sem a folyó költségvetési évben, sem az azt követő években nem eredményezhetnek.
1. Az intézmények tevékenységük során kötelesek a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeit érvényesíteni.
V. Fejezet
LÉTSZÁM ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS
19. § A Képviselő-testület a köztisztviselőket megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét nem rendszeres személyi juttatás részeként, azon belül 200.000 Ft-ban állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő EHO-t is magába foglalja
VI. Fejezet
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
20. §
1. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de a jóváhagyott előirányzatok 2018. január 1. napjától alkalmazandók.
1. A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
1. melléklet a 4/2018. (II. 23.) önkormányzati rendelethez
üres cím