Görcsöny Község képviselő testületének 5/2019(II.18.) önkormányzati rendelete
a 2019. évi költségvetésről
Hatályos: 2019. 11. 25- 2020. 05. 11Görcsöny Község képviselő testületének 5/2019(II.18.) önkormányzati rendelete
a 2019. évi költségvetésről
Görcsöny Községi Önkormányzatának Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) által adott felhatalmazás alapján — figyelemmel a Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2018. évi L. törvény és az Áht. végrehajtására kiadott rendeletben (Ávr.) foglaltakra költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:
1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére, szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre, továbbá a költségvetési szervek gazdálkodásának szabályi alapján gazdálkodó egyéb törzskönyvi jogi személyekre terjed ki.
(2) Az irányított költségvetési szervek, és e rendelet mellékletében feltüntetett költségvetési szervek gazdálkodási szabályai szerint gazdálkodó szervek közös megjelöléseként e rendelet az önkormányzati költségvetési szerv megnevezést használja.
(3) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. § (1) eredeti előir. módosítás módosított előir.
3. § A Görcsönyi Intézményfenntartó Társulás költségvetés bevételei és kiadásai
(l) A képviselő-testület a Görcsönyi Intézményfenntartó Társulás (továbbiakban: GIFT)
Működési költségvetési bevétele |
50.726.000,- Ft |
Felhalmozási költségvetési bevétele |
0,- Ft |
Működési finanszírozási bevétele |
3.324.455,- Ft |
Működési költségvetési kiadása |
53.935.455,- Ft |
Felhalmozási kiadások |
1 15.000,- Ft |
Központi irányítószervi támog. foly. |
0,-Ft |
4. § A Görcsönyi Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetés bevételei és kiadásai
Működési költségvetési bevétele |
0,_ Ft |
Felhalmozási költségvetési bevétele |
0,- Ft |
Működési finanszírozási bevétele |
2.944.993,_ Ft |
Irányítószerv támogatása |
44.797.967,- Ft |
A költségvetés szerkezete
5. § (1) A képviselő-testület a 2019. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatait, az önkormányzat és az önkormányzati hivatal költségvetését e rendelet I .-tól 6-ig. számú mellékletei szerint hagyja jóvá.
(2) A működési és felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat bemutató mérleget a 7. számú melléklet tartalmazza.
(3) A képviselótestület az önkormányzat 2019. évre engedélyezett létszámadatait a 9. számú mellékletben rögzítettek szerint hagyja jóvá.
(4) A Görcsöny Községi Önkormányzat 2019. évi költségvetési előirányzatainak felhasználási ütemtervét az I l . sz. melléklet tartalmazza.
(5) A Görcsöny Községi Önkormányzat költségvetési előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 8. sz. melléklet mutatja be.
(6) Az önkormányzat 2019. évi költségvetésében az általános tartalék 2.101.180,- Ft céltartalék (tornaterem pályázat) 6.323.885,- Ft
(7) A céltartalék tervezett felosztását a 2/1. számú melléklet tartalmazza.
6. § (1) (I)A Görcsöny Községi Önkormányzatnak több évet érintő pénzügyi kihatással járó döntése nincs, közvetett támogatás nyújtását az önkormányzat nem tervezi, az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló program adatait a IO.sz. melléklet tartalmazza.
(2) A Görcsöny Községi Onkormányzat 3 évre szóló saját bevétel keretszámait a 12. sz. melléklet tartalmazza.
7. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel.
(2) A Képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében érdekében forrás kiegészítő hitel felvételét hagyja jóvá, legfeljebb I éves időtartamra vehető fel.
(3) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.
8. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.
(3) A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja azzal, hogy a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám-elóirányzat vagy a munkaidő alap év közbeni csökkentéséből származó tartós megtakarítás jóváhagyás nélkül illetményemelésre is felhasználható.
A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI
9. § (l) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Közös Önkormányzati Hivatal.
(1) A polgármester dönt az ötmillió forint erejéig hatáskörébe utalt általános tartalék és a céltartalékok cél szerinti felhasználásáról azzal, hogy folyamatos költségkihatással járó kötelezettség tartalék terhére nem vállalható, vis maior esetén az általános tartalék használható fel a beavatkozást igénylő személyi- és vagyon védelem szükséges értékéig, a pályázati tartalék kizárólag a Képviselő—testület döntése alapján benyújtott, pozitív elbírálásban részesült pályázathoz szükséges önerő és a pályázattal kapcsolatban felmerüló költségek finanszírozásához használható fel.
(2) Egyéb esetekben az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a Képviselőtestület nem ruházza át.
10. § A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
11. § (1) A helyi önkormányzat, a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos — költségvetési törvényben felsorolt —, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelóirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 3 1-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
12. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti — Aht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
13. § A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.
14. § A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez tölténó megküldésének határidejéig, december 3 1-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.
15. § (l) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(1) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
16. § (1) A Képviselő-testület a támogatások elbírálásával kapcsolatos hatáskörét fenntartja.
(2) A támogatási kérelem, pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény)beadása folyamatos illetve minden év január 15 napjáig nyújtható be.
(3) A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt.
(4) A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást odaítélő önkormányzat felé.
(5) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év III. 15. napjáig köteles eleget tenni.
(6) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás, nem ítélhető meg.
17. § (l) A költségvetés végrehajtása során tárgyévi fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható és kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el. A kiadások a bevételek teljesülési ütemére figyelemmel teljesíthetők, saját bevételből tervezett kiadás teljesítésére a bevétel elmaradása esetén — annak mértékéig — nem vállalható kötelezettség.
(1) Az intézmény a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét az irányító szerv tájékoztatásával és hozzájárulásával, saját hatáskörú előirányzat módosítás után használhatja fel. A bevételi és kiadási kiemelt előirányzatok a tényleges többletnek megfelelő összeggel emelhetők fel.
(2) A Képviselő-testület elrendelheti a feladattal nem terhelt többletbevétel önkormányzat részére történő befizetését.
(3) A saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítások többletkiadási igényt sem a folyó költségvetési évben, sem az azt követő években nem eredményezhetnek.
(4) Az intézmények tevékenységük során kötelesek a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeit érvényesíteni.
LÉTSZÁM És BÉRGAZDÁLKODÁS
18. § A Képviselő-testület a köztisztviselőket megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét nem rendszeres személyi juttatás részeként, azon belül 200.000 Ft-ban állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő EHO-t is magába foglalja
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
19. § (l) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de a jóváhagyott előirányzatok 2019. január l . napjától alkalmazandók.
(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
1. melléklet az 5/2019. (II. 18.) önkormányzati rendelethez
2. melléklet az 5/2019. (II. 18.) önkormányzati rendelethez
3. melléklet az 5/2019. (II. 18.) önkormányzati rendelethez
4. melléklet az 5/2019. (II. 18.) önkormányzati rendelethez
5. melléklet az 5/2019. (II. 18.) önkormányzati rendelethez
6. melléklet az 5/2019. (II. 18.) önkormányzati rendelethez
7. melléklet az 5/2019. (II. 18.) önkormányzati rendelethez
8. melléklet az 5/2019. (II. 18.) önkormányzati rendelethez
9. melléklet az 5/2019. (II. 18.) önkormányzati rendelethez
10. melléklet az 5/2019. (II. 18.) önkormányzati rendelethez
11. melléklet az 5/2019. (II. 18.) önkormányzati rendelethez
12. melléklet az 5/2019. (II. 18.) önkormányzati rendelethez