Görcsöny Község képviselő testületének 3/2020(II.18.) önkormányzati rendelete

2020. évi költségvetésről

Hatályos: 2021. 01. 28- 2021. 01. 28

Görcsöny Község képviselő testületének 3/2020(II.18.) önkormányzati rendelete

2020. évi költségvetésről1

2021.01.28.

Görcsöny Községi Önkormányzatának Képviselő-testülete a helyi önkormányzatokról szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) által adott felhatalmazás alapján – figyelemmel a Magyarország 2018. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény és az Áht. végrehajtására kiadott 368/2011.(XII.31.)Korm. rendeletben (Ávr.) foglaltakra költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

I. Fejezet

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

A rendelet hatálya

1. §

1. A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére, szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre, továbbá a költségvetési szervek gazdálkodásának szabályi alapján gazdálkodó egyéb törzskönyvi jogi személyekre terjed ki.
2. Az irányított költségvetési szervek, és e rendelet mellékletében feltüntetett költségvetési szervek gazdálkodási szabályai szerint gazdálkodó szervek közös megjelöléseként e rendelet az önkormányzati költségvetési szerv megnevezést használja.
3. E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
II. Fejezet

Az önkormányzat költségvetés bevételei és kiadásai

2. §

1. A Képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetésének
eredeti előir. módosítás módosított előir.
Költségvetési bevételi főösszegét 258.949.618,-.Ft -19.161.420,- Ft 239.788.198,- Ft
Működési célú tám. áht-n belül 140.092.671,- Ft - 9.502.320,- Ft 130.590.351,- Ft
Közhatalmi bevételek 50.520.000,- Ft -4.100.000,- Ft 46.420.000,- Ft
Működési bevételek 26.190.040,- Ft -5.514.499,- Ft 20.675.541,- Ft
Műk.célú átvett pénzeszközök 25.000,- Ft 0,- Ft 25.000,- Ft
Felhalmozási költségvetési bevételét 21.132.757,-Ft 5.303.079,- Ft 26.435.836,-Ft
Működési finansz. bevételek 20.989.150,- Ft - 5.347.680,- Ft 15.641.470,- Ft
Költségvetési kiadási főösszegét 258.949.618,-.Ft -19.161.420,- Ft 239.788.198,- Ft
Működési költségvetési kiadását 235.738.782 ,-Ft -32.005.824,-Ft 203.732.958,-Ft
Felhalmozási költségvetési kiadását 23.210.836 ,-.Ft 12.844.404,-Ft 36.055.240,-.Ft

3. §

A Görcsönyi Intézményfenntartó Társulás költségvetés bevételei és kiadásai

1. A képviselő-testület a Görcsönyi Intézményfenntartó Társulás (továbbiakban: GIFT) 2020. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 90.057.370,- Forintban állapítja meg.
1. A GIFT összesített 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
Működési költségvetési bevétele 87.533.701,- Ft
Felhalmozási költségvetési bevétele 0,- Ft
Működési finanszírozási bevétele 2.523.669,- Ft
1. A GIFT összesített 2020. évi költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatonként:
Működési költségvetési kiadása 88.723.870,- Ft
Felhalmozási kiadások 1.333.500,- Ft

4. §

A Görcsönyi Óvoda és Mini Bölcsőde költségvetés bevételei és kiadásai

1. A képviselő-testület a Görcsönyi Óvoda és Mini Bölcsőde 2020. évi költségvetési kiadási és bevételi fő 82.250.876,- Forintban állapítja meg.
1. A Görcsönyi Óvoda és Mini Bölcsőde összesített 2020. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
Működési költségvetési bevétele 2.416.746,- Ft
Felhalmozási költségvetési bevétele 0,- Ft
Működési finanszírozási bevétele 2.232.765,- Ft
Irányítószerv támogatása 77.601.365,- Ft
1. A Görcsönyi Óvoda és Mini Bölcsőde összesített 2020. évi költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatonként:
Működési költségvetési kiadása 80.917.376,- Ft
Felhalmozási kiadások 1.333.500,- Ft
III. Fejezet

A költségvetés szerkezete

5. §

1. A képviselő-testület a 2020. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatait, az önkormányzat költségvetését e rendelet 1.-től 5-ig. számú mellékletei szerint hagyja jóvá.
1. A működési és felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat bemutató mérleget a 7. számú melléklet tartalmazza.
2. A képviselőtestület az önkormányzat 2020. évre engedélyezett létszámadatait a 9. számú mellékletben rögzítettek szerint hagyja jóvá.
1. A Görcsöny Községi Önkormányzat 2020. évi költségvetési előirányzatainak felhasználási ütemtervét az 11. sz. melléklet tartalmazza.
1. A Görcsöny Községi Önkormányzat költségvetési előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 8. sz. melléklet mutatja be.
1. Az önkormányzat 2020. évi költségvetésében az
általános tartalék13.145.621,- Ft
céltartalék (tornaterem pályázat) 12.064.800,- Ft
1. A céltartalék tervezett felosztását a 2/1. számú melléklet tartalmazza.

6. §

1. (1)A Görcsöny Községi Önkormányzatnak több évet érintő pénzügyi kihatással járó döntése nincs, közvetett támogatás nyújtását az önkormányzat nem tervezi, az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló program adatait a 10.sz. melléklet tartalmazza.
1. A Görcsöny Községi Önkormányzat 3 évre szóló saját bevétel keretszámait a 12. sz. melléklet tartalmazza.
A költségvetési többlet felhasználása, a költségvetési hiány finanszírozásának módja

7. §

1. Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel.
1. A Képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében érdekében forrás kiegészítő hitel felvételét hagyja jóvá, legfeljebb 1 éves időtartamra vehető fel.
1. A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.

8. §

1. A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
1. Az (1) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.
1. A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja azzal, hogy a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám-előirányzat vagy a munkaidő alap év közbeni csökkentéséből származó tartós megtakarítás jóváhagyás nélkül illetményemelésre is felhasználható.
IV. Fejezet

A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI

Általános végrehajtási szabályok

9. §

1. A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Közös Önkormányzati Hivatal.
2. A polgármester dönt az ötmillió forint erejéig hatáskörébe utalt általános tartalék és a céltartalékok cél szerinti felhasználásáról azzal, hogy folyamatos költségkihatással járó kötelezettség tartalék terhére nem vállalható, vis maior esetén az általános tartalék használható fel a beavatkozást igénylő személyi- és vagyon védelem szükséges értékéig, a pályázati tartalék kizárólag a Képviselő–testület döntése alapján benyújtott, pozitív elbírálásban részesült pályázathoz szükséges önerő és a pályázattal kapcsolatban felmerülő költségek finanszírozásához használható fel.
3. Egyéb esetekben az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a Képviselő-testület nem ruházza át.

10. § A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

Előirányzatok megváltoztatása

11. §

1. A helyi önkormányzat, a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
1. Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

12. §

1. Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
1. Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
1. A (2) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

13. § A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

14. § A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.

Költségvetési szervek pénzmaradványa

15. §

1. A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
1. A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

A támogatások odaítélésének, folyósításának és

elszámolásának rendje

16. §

1. A Képviselő-testület a támogatások elbírálásával kapcsolatos hatáskörét fenntartja.
1. A támogatási kérelem, pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény)beadása folyamatos illetve minden év január 15 napjáig nyújtható be.
1. A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt.
1. A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást odaítélő önkormányzat felé.
1. A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év III. 15. napjáig köteles eleget tenni.
1. Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás, nem ítélhető meg.

Az intézmények gazdálkodására vonatkozó részletes szabályok

17. §

1. A költségvetés végrehajtása során tárgyévi fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható és kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el. A kiadások a bevételek teljesülési ütemére figyelemmel teljesíthetők, saját bevételből tervezett kiadás teljesítésére a bevétel elmaradása esetén – annak mértékéig – nem vállalható kötelezettség.
1. Az intézmény a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét az irányító szerv tájékoztatásával és hozzájárulásával, saját hatáskörű előirányzat módosítás után használhatja fel. A bevételi és kiadási kiemelt előirányzatok a tényleges többletnek megfelelő összeggel emelhetők fel.
1. A Képviselő-testület elrendelheti a feladattal nem terhelt többletbevétel önkormányzat részére történő befizetését.
1. A saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítások többletkiadási igényt sem a folyó költségvetési évben, sem az azt követő években nem eredményezhetnek.
1. Az intézmények tevékenységük során kötelesek a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeit érvényesíteni.
V. Fejezet

LÉTSZÁM ÉS BÉRGAZDÁLKODÁS

18. § A Képviselő-testület a köztisztviselőket megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét nem rendszeres személyi juttatás részeként, azon belül 200.000 Ft-ban állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő EHO-t is magába foglalja

VI. Fejezet

ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

19. §

1. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de a jóváhagyott előirányzatok 2020. január 1. napjától alkalmazandók.
1. A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

1. melléklet a 3/2020. (II. 18.) önkormányzati rendelethez

üres cím
1

A rendelet a 2010. évi CXXX. törvény 12/B. §-a alapján hatályát vesztette 2021. január 29. napjával.