1. § 1. A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére, szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre, továbbá a költségvetési szervek gazdálkodásának szabályi alapján gazdálkodó egyéb törzskönyvi jogi személyekre terjed ki.

2. Az irányított költségvetési szervek, és e rendelet mellékletében feltüntetett költségvetési szervek gazdálkodási szabályai szerint gazdálkodó szervek közös megjelöléseként e rendelet az önkormányzati költségvetési szerv megnevezést használja.

3. E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó, e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. § ^[1] (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetésének bevételi főösszegét 240.2111.657,- Ft, módosítását: 7.787.110,- Ft, módosított előirányzatát: 247.998.767,- Ft összegben állapítja meg, melyből:

• a) Müködési költségvetési bevétel: 227.176.655,- Ft, módosítás: 6.716.957,- Ft, módosított előirányzat: 233.893.612,- Ft
• b) Felhalmozási költségvetési bevétel: 13.035.002,- Ft, módosítás: 1.070.153,- Ft, módosított előirányzat: 14.105.155,- Ft.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetési kiadási főösszegét 240.211.657,- Ft, módosítását: 7.787.110,- Ft, módosított előirányzatát 247.998.767,- Ft összegben állapítja meg, melyből:

• a) Működési költségvetési kiadás: 199.341.582,- Ft, módosítás: 10.247.241,- Ft, módosított előirányzat: 209.588.823,- Ft
• b) Felhalmozási költségvetési kiadás: 40.870.075,- Ft, módosítás: -2.460.131.,- Ft, módosított előirányzat: 3.409.944,- Ft.

3. § 1. A képviselő-testület a Görcsönyi Intézményfenntartó Társulás (továbbiakban: GIFT) 2021. évi költségvetési kiadási és bevételi fő összegét 97.203.161,- Forintban állapítja meg.

2. A GIFT összesített 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

• a) Működési költségvetési bevétele 91.815.039,- Ft
• b) Felhalmozási költségvetési bevétele 0,- Ft
• c) Működési finanszírozási bevétele 2.661.802,- Ft

3. A GIFT összesített 2021. évi költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatonként:

• a) Működési költségvetési kiadása 97.184.111,- Ft
• b) Felhalmozási kiadások 19.050,- Ft

4. § 1. A képviselő-testület a Görcsönyi Óvoda és Mini Bölcsőde 2021. évi költségvetési kiadási és bevételi fő 88.661.321,- Forintban állapítja meg.

2. A Görcsönyi Óvoda és Mini Bölcsőde összesített 2021. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:

• a) Működési költségvetési bevétele 2.713.320,- Ft
• b) Felhalmozási költségvetési bevétele 0,- Ft
• c) Működési finanszírozási bevétele 1.674.962,- Ft
• d) Irányítószerv támogatása 88.661.321,- Ft

3. A Görcsönyi Óvoda és Mini Bölcsőde összesített 2021. évi költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatonként:

• a) Működési költségvetési kiadása 88.661.321,- Ft
• b) Felhalmozási kiadások 0,- Ft

5. § 1. A képviselő-testület a 2021. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatait, az önkormányzat költségvetését e rendelet 1.-től 5-ig. számú mellékletei szerint hagyja jóvá.

2. A működési és felhalmozási célú bevételeket és kiadásokat bemutató mérleget a 7. számú melléklet tartalmazza.

3. A képviselőtestület az önkormányzat 2021. évre engedélyezett létszámadatait a 9. számú mellékletben rögzítettek szerint hagyja jóvá.

4. A Görcsöny Községi Önkormányzat 2021. évi költségvetési előirányzatainak felhasználási ütemtervét az 11. sz. melléklet tartalmazza.

5. A Görcsöny Községi Önkormányzat költségvetési előirányzatainak kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontását a 8. sz. melléklet mutatja be.

6. Az önkormányzat 2021. évi költségvetésében a céltartalék 16.000.000,- Ft

7. A céltartalék tervezett felosztását a 2/1. számú melléklet tartalmazza.

6. § 1. A Görcsöny Községi Önkormányzatnak több évet érintő pénzügyi kihatással járó döntése nincs, közvetett támogatás nyújtását az önkormányzat nem tervezi, az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló program adatait a 10.sz. melléklet tartalmazza.

2. A Görcsöny Községi Önkormányzat 3 évre szóló saját bevétel keretszámait a 12. sz. melléklet tartalmazza.

7. § 1. Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel.

2. A Képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében érdekében forrás kiegészítő hitel felvételét hagyja jóvá, legfeljebb 1 éves időtartamra vehető fel.

3. A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.

8. § 1. A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

2. Az (1) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

3. A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja azzal, hogy a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám-előirányzat vagy a munkaidő alap év közbeni csökkentéséből származó tartós megtakarítás jóváhagyás nélkül illetményemelésre is felhasználható.

9. § 1. A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Közös Önkormányzati Hivatal.

2. A polgármester dönt az ötmillió forint erejéig hatáskörébe utalt általános tartalék és a céltartalékok cél szerinti felhasználásáról azzal, hogy folyamatos költségkihatással járó kötelezettség tartalék terhére nem vállalható, vis maior esetén az általános tartalék használható fel a beavatkozást igénylő személyi- és vagyon védelem szükséges értékéig, a pályázati tartalék kizárólag a Képviselő–testület döntése alapján benyújtott, pozitív elbírálásban részesült pályázathoz szükséges önerő és a pályázattal kapcsolatban felmerülő költségek finanszírozásához használható fel.

3. Egyéb esetekben az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a Képviselő-testület nem ruházza át.

10. § A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

11. § 1. A helyi önkormányzat, a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

2. Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

12. § 1. Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

2. Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

3. A (2) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

13. § A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

14. § A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.

15. § 1. A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

2. A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

16. § 1. A Képviselő-testület a támogatások elbírálásával kapcsolatos hatáskörét fenntartja.

2. A támogatási kérelem, pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény)beadása folyamatos illetve minden év január 15 napjáig nyújtható be.

3. A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt.

4. A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást odaítélő önkormányzat felé.

5. A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év III. 15. napjáig köteles eleget tenni.

6. Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás, nem ítélhető meg.

17. § 1. A költségvetés végrehajtása során tárgyévi fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási előirányzatok mértékéig vállalható és kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetők el. A kiadások a bevételek teljesülési ütemére figyelemmel teljesíthetők, saját bevételből tervezett kiadás teljesítésére a bevétel elmaradása esetén – annak mértékéig – nem vállalható kötelezettség.

2. Az intézmény a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét az irányító szerv tájékoztatásával és hozzájárulásával, saját hatáskörű előirányzat módosítás után használhatja fel. A bevételi és kiadási kiemelt előirányzatok a tényleges többletnek megfelelő összeggel emelhetők fel.

3. A Képviselő-testület elrendelheti a feladattal nem terhelt többletbevétel önkormányzat részére történő befizetését.

4. A saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítások többletkiadási igényt sem a folyó költségvetési évben, sem az azt követő években nem eredményezhetnek.

5. Az intézmények tevékenységük során kötelesek a gazdaságosság, a hatékonyság és az eredményesség követelményeit érvényesíteni.

18. § A Képviselő-testület a köztisztviselőket megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét nem rendszeres személyi juttatás részeként, azon belül nettó 300.000 Ft-ban állapítja meg. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő Szja-t és járulékokat nem tartalmazza.

19. § 1. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de a jóváhagyott előirányzatok 2021. január 1. napjától alkalmazandók.

2. A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.