Kishajmás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 08. 05- 2023. 02. 16Kishajmás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (III. 11.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Kishajmás Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (továbbiakban: képviselő-testület) az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az alábbi rendeletet alkotja meg az önkormányzat 2022. évi költségvetésről.
1. § A rendelet hatálya az Önkormányzatra és annak intézményeire terjed ki.
2. § (1)1 Kishajmás Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a 2022. évi pénzügyi tervének a bevételi és kiadási főösszegét 69.975.166,- forintban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételeket forrásonként az 1. melléklet a kiadások előirányzatait funkciók és intézmények szerint a 2. melléklet tartalmazza.
3. § (1) Kishajmás Község Önkormányzat Képviselő-testülete által engedélyezett létszámkeretet a 3. melléklet tartalmazza.
(2) Kishajmás Községi Önkormányzat működési célú kiadások és bevételek pénzügyi mérlegét a 4. melléklet, Tormás Község felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak összesített pénzügyi mérlegét 5. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(3) A működési célú forráshiány finanszírozásának érdekében a képviselő-testület likvid hitel igénybevételét rendelheti el.
(4) A 2. § (1) bekezdésében kimutatott költségvetési hiány fedezetét az előző évben képződött pénzmaradvány visszatervezésével biztosítja.
(5) A (3) bekezdés szerinti intézkedések megtételéről a polgármester gondoskodik, külön Képviselő-testületi döntés alapján.
5. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) és (4) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.
(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(6) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. § (1) A képviselő-testület a költségvetési szervei költségvetési előirányzatainak felhasználására az Áht. 34-35. §-ra, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ámr.) 36. § (1)-(3) bekezdés, 42. § rendelkezéseire tekintettel az alábbiakról rendelkezik
(2) Az Áht. 34. §-ban meghatározott bevételi többleteit csak az alapfeladat ellátására fordíthatja az intézmény. Ezen többletbevételek alapfeladatra történő felhasználása során elsődlegesen a működési költségek finanszírozhatóságát kell szem előtt tartani a megállapított működési, gazdálkodási tartalék további növelése céljából.
(3) A személyi juttatásokra és a munkaerővel való gazdálkodásra vonatkozóan az Ámr. 36. § rendelkezéseit csak jelen rendeletben foglalt keretek között lehet alkalmazni. A személyi juttatások előirányzatainak év közbeni, átmeneti maradványa csak az átmenetileg jelentkező többletfeladat ellátására használható fel. A fel nem használt átmeneti maradvány működtetéssel kapcsolatos felhasználására a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben intézkedést tehet, de erről egyidejűleg köteles a polgármestert tájékoztatni.
(4) A költségvetési szerv vezetője a többletbevételek terhére tartós kötelezettségvállalást nem tehet. A feladatellátás kapcsán feladatelmaradásból származó maradványt, valamint az Ámr. 36. §-ban fel nem sorolt egyéb bevételeket a költségvetési szerv vezetője a fenntartó döntéséig zárolni köteles.
(5) A költségvetési szerv vezetője az alapfeladatok ellátásával kapcsolatos beszerzésekhez az a) pont szerinti többletbevételeit saját hatáskörben felhasználhatja, de köteles az önkormányzat vagyonával való rendelkezésről szóló önkormányzati rendeletben foglaltakat alkalmazni.
8. § A képviselő-testület felhatalmazza polgármesterét, hogy az év közbeni előre nem tervezett tartós kötelezettség vállalással nem járó feladatok ellátására a rendelet 15. §-ban foglaltakon felül saját hatáskörben éves szinten összesen 500 ezer forint erejéig kötelezettséget vállaljon.
9. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
10. § A Polgármester átmeneti gazdálkodásról szóló tájékoztatóját a képviselő-testület elfogadja, az átmeneti időszak alatt teljesített bevételeket és kiadásokat e rendelet előirányzatainak terhére kell lekönyvelni.
11. § Ez a rendelet 2022. március 12-én lép hatályba.
1. melléklet2
# |
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
2 |
3 |
4 |
5 |
01 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111) |
12 391 839 |
12 391 839 |
03 |
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131) |
13 261 446 |
13 261 446 |
04 |
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132) |
711 360 |
711 360 |
05 |
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (=03+04) (B113) |
13 972 806 |
13 972 806 |
06 |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114) |
2 270 000 |
2 270 000 |
07 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115) |
0 |
5 920 561 |
08 |
Elszámolásból származó bevételek (B116) |
0 |
15 958 |
09 |
Önkormányzatok működési támogatásai (=01+02+05+06+07+08) (B11) |
28 634 645 |
34 571 164 |
34 |
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=35+…+44) (B16) |
10 635 696 |
11 369 736 |
38 |
ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B16) |
0 |
0 |
41 |
ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B16) |
0 |
0 |
45 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+...+12+23+34) (B1) |
39 270 341 |
45 940 900 |
109 |
Vagyoni tipusú adók (=110+…+115) (B34) |
350 000 |
350 000 |
111 |
ebből: magánszemélyek kommunális adója (B34) |
0 |
0 |
116 |
Értékesítési és forgalmi adók (=117+…+136) (B351) |
2 500 000 |
3 051 000 |
123 |
ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351) |
0 |
0 |
164 |
Termékek és szolgáltatások adói (=116+137+141+142+147) (B35) |
2 500 000 |
3 051 000 |
165 |
Egyéb közhatalmi bevételek (>=166+…+183) (B36) |
0 |
0 |
184 |
Közhatalmi bevételek (=93+94+104+109+164+165) (B3) |
2 850 000 |
3 401 000 |
186 |
Szolgáltatások ellenértéke (>=187+188) (B402) |
2 787 432 |
2 787 432 |
199 |
Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406) |
446 427 |
446 427 |
205 |
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (>=206+207+208) (B4082) |
0 |
0 |
209 |
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=201+205) (B408) |
0 |
0 |
218 |
Egyéb működési bevételek (>=219+220) (B411) |
201 222 |
201 222 |
221 |
Működési bevételek (=185+186+189+191+198+199+200+209+216+217+218) (B4) |
3 435 081 |
3 435 081 |
285 |
Költségvetési bevételek (=45+81+184+221+232+258+284) (B1-B7) |
45 555 422 |
52 776 981 |
11 |
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) |
17 198 185 |
17 198 185 |
13 |
Maradvány igénybevétele (=11+12) (B813) |
17 198 185 |
17 198 185 |
22 |
Belföldi finanszírozás bevételei (=04+10+13+…+18+21) (B81) |
17 198 185 |
17 198 185 |
31 |
Finanszírozási bevételek (=22+28+29+30) (B8) |
17 198 185 |
17 198 185 |
2. melléklet3
# |
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
2 |
3 |
4 |
5 |
01 |
Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) |
14 613 385 |
14 578 705 |
07 |
Béren kívüli juttatások (K1107) |
192 000 |
192 000 |
13 |
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (>=14) (K1113) |
0 |
208 080 |
15 |
Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11) |
14 805 385 |
14 978 785 |
16 |
Választott tisztségviselők juttatásai (K121) |
7 355 200 |
7 355 200 |
17 |
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122) |
190 463 |
121 103 |
18 |
Egyéb külső személyi juttatások (K123) |
1 457 850 |
1 457 850 |
19 |
Külső személyi juttatások (=16+17+18) (K12) |
9 003 513 |
8 934 153 |
20 |
Személyi juttatások (=15+19) (K1) |
23 808 898 |
23 912 938 |
21 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2) |
2 636 320 |
2 636 320 |
22 |
ebből: szociális hozzájárulási adó (K2) |
0 |
0 |
28 |
Szakmai anyagok beszerzése (K311) |
0 |
81 000 |
29 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) |
2 150 000 |
3 130 000 |
31 |
Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31) |
2 150 000 |
3 211 000 |
32 |
Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321) |
206 240 |
206 240 |
33 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322) |
132 000 |
132 000 |
34 |
Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32) |
338 240 |
338 240 |
35 |
Közüzemi díjak (K331) |
1 457 000 |
1 457 000 |
36 |
Vásárolt élelmezés (K332) |
560 126 |
560 126 |
39 |
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334) |
508 000 |
508 000 |
42 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) |
686 000 |
686 000 |
43 |
Egyéb szolgáltatások (>=44) (K337) |
1 391 000 |
1 643 264 |
44 |
ebből: biztosítási díjak (K337) |
0 |
0 |
45 |
Szolgáltatási kiadások (=35+36+37+39+40+42+43) (K33) |
4 602 126 |
4 854 390 |
49 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351) |
1 562 759 |
1 562 759 |
50 |
Fizetendő általános forgalmi adó (K352) |
402 000 |
402 000 |
58 |
Egyéb dologi kiadások (K355) |
0 |
130 000 |
59 |
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=49+50+51+54+58) (K35) |
1 964 759 |
2 094 759 |
60 |
Dologi kiadások (=31+34+45+48+59) (K3) |
9 055 125 |
10 498 389 |
97 |
Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (>=98+99) (K47) |
100 000 |
100 000 |
99 |
ebből: oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai (K47) |
0 |
0 |
100 |
Egyéb nem intézményi ellátások (>=101+…+119) (K48) |
5 300 000 |
5 300 000 |
117 |
ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §], (K48) |
0 |
0 |
119 |
ebből: önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott más ellátás (K48) |
0 |
0 |
120 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai (=61+62+73+74+85+94+97+100)(K4) |
5 400 000 |
5 400 000 |
123 |
A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021) |
0 |
229 274 |
125 |
Egyéb elvonások, befizetések (K5023) |
225 000 |
0 |
126 |
Elvonások és befizetések (=123+124+125) (K502) |
225 000 |
229 274 |
150 |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (=151+…+160) (K506) |
3 487 342 |
3 487 342 |
157 |
ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (K506) |
0 |
0 |
158 |
ebből: társulások és költségvetési szerveik (K506) |
0 |
0 |
178 |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (=179+…+188) (K512) |
24 000 |
2 295 100 |
180 |
ebből: nonprofit gazdasági társaságok (K512) |
0 |
0 |
186 |
ebből: egyéb vállalkozások (K512) |
0 |
0 |
189 |
Tartalékok (K513) |
1 373 248 |
4 772 129 |
190 |
Egyéb működési célú kiadások (=121+126+127+128+139+150+161+163+175+176+177+178+189) (K5) |
5 109 590 |
10 783 845 |
192 |
Ingatlanok beszerzése, létesítése (>=193) (K62) |
1 000 000 |
1 000 000 |
195 |
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) |
11 541 033 |
11 541 033 |
200 |
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67) |
3 116 079 |
3 116 079 |
201 |
Beruházások (=191+192+194+195+196+198+200) (K6) |
15 657 112 |
15 657 112 |
269 |
Költségvetési kiadások (=20+21+60+120+190+201+206+268) (K1-K8) |
61 667 045 |
68 888 604 |
11 |
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) |
17 198 185 |
17 198 185 |
13 |
Maradvány igénybevétele (=11+12) (B813) |
17 198 185 |
17 198 185 |
22 |
Belföldi finanszírozás bevételei (=04+10+13+…+18+21) (B81) |
17 198 185 |
17 198 185 |
31 |
Finanszírozási bevételek (=22+28+29+30) (B8) |
17 198 185 |
17 198 185 |
3. melléklet
# |
Megnevezés |
Vezetői létszám: középfokú végzettséggel |
Vezetői létszám: felsőfokú végzettséggel |
Vezetői létszám - Összesen |
Nem vezetői létszám: alapfokú végzettséggel |
Nem vezetői létszám: középfokú végzettséggel |
Nem vezetői létszám: felsőfokú végzettséggel |
Nem vezetői létszám - Összesen |
Létszám összesen |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
01 |
a) csoport |
1 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
03 |
Összesen (01+02) |
1 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
12 |
Egyéb (…) |
0 |
0 |
0 |
0 |
3 |
0 |
3 |
3 |
13 |
Összesen (04+…+12) |
0 |
0 |
0 |
0 |
3 |
0 |
3 |
3 |
25 |
Egyéb (…) |
0 |
0 |
0 |
5 |
0 |
0 |
5 |
5 |
26 |
Összesen (14+18+…+25) |
0 |
0 |
0 |
5 |
0 |
0 |
5 |
5 |
27 |
Összesen (03+13+26) |
1 |
0 |
1 |
5 |
3 |
0 |
8 |
9 |
40 |
Közalkalmazottak (41+42+43) |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
1 |
42 |
II. funkció csoport |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
0 |
1 |
1 |
64 |
Munka Törvénykönyve hatálya alá tartozók (65+66+67) |
0 |
0 |
0 |
5 |
2 |
0 |
7 |
7 |
66 |
II. funkció csoport |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 |
0 |
2 |
2 |
67 |
III. funkció csoport |
0 |
0 |
0 |
5 |
0 |
0 |
5 |
5 |
68 |
- ebből: közfoglalkoztatottak (69+70+71) |
0 |
0 |
0 |
5 |
0 |
0 |
5 |
5 |
71 |
III. funkció csoport |
0 |
0 |
0 |
5 |
0 |
0 |
5 |
5 |
72 |
Választott tisztségviselők (73+74+75) |
1 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
73 |
I. funkció csoport |
1 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
76 |
Megbízási szerződés alapján foglalkoztatottak (77+78+79) |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 |
0 |
2 |
2 |
79 |
III. funkció csoport |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 |
0 |
2 |
2 |
4. melléklet
|
|
|
|
|
|---|---|---|---|---|
|
|
28.634.645.- |
|
23.808.898.- |
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
10.635.696.- |
|
2.636.320.- |
4. |
Közhatalmi bevételek |
2.850.000.- |
Dologi kiadások |
9055.125.- |
5. |
Működési bevételek |
3.435.081.- |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
5.400.000.- |
6. |
Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
Egyéb működési célú kiadások |
5.109.590.- |
7. |
Maradvány igénybevétele |
17.198.185.- |
||
8. |
előfinansz |
1.086.562.- |
||
Bevételek összesen: |
62.753.607.- |
Kiadások összesen: |
47.096.495.- |
5. melléklet
|
|
|
|
||
|---|---|---|---|---|---|
1. |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
1. |
Beruházások |
15.657.112.- |
|
2. |
Felhalmozási bevételek |
2. |
Felújítások |
||
3. |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
3. |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
||
Bevételek összesen: |
Kiadások összesen: |
15.657.112.- |
A 2. § (1) bekezdése a Kishajmás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 4.) önkormányzati rendelete 2. §-a szerint módosított szöveg.
Az 1. melléklet a Kishajmás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdés - 1. mellékletével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Kishajmás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 4.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdés - 2. mellékletével megállapított szöveg.