Kishajmás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 16.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 10. 10- 2024. 03. 07Kishajmás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 16.) önkormányzati rendelete
Az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Kishajmás Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (továbbiakban: képviselő-testület) az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az alábbi rendeletet alkotja meg az önkormányzat 2023. évi költségvetésről.
1. § A rendelet hatálya az Önkormányzatra és annak intézményeire terjed ki.
2. § (1)1 Kishajmás Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a 2023. évi pénzügyi tervének a bevételi és kiadási főösszegét 59.996.176,- forintban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított bevételeket forrásonként az 1. melléklet a kiadások előirányzatait funkciók és intézmények szerint a 2. melléklet tartalmazza.
3. § (1) Kishajmás Község Önkormányzat Képviselő-testülete által engedélyezett létszámkeretet a 3. melléklet tartalmazza.
(2) Kishajmás Községi Önkormányzat működési célú kiadások és bevételek pénzügyi mérlegét a 4. melléklet, Kishajmás Község felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak összesített pénzügyi mérlegét 5. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(3) A működési célú forráshiány finanszírozásának érdekében a képviselő-testület likvid hitel igénybevételét rendelheti el.
(4) A 2. § (1) bekezdésében kimutatott költségvetési hiány fedezetét az előző évben képződött pénzmaradvány visszatervezésével biztosítja.
(5) A (3) bekezdés szerinti intézkedések megtételéről a polgármester gondoskodik, külön Képviselő-testületi döntés alapján.
5. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.
(3) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) és (4) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(4) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) Az önállóan működő költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.
(4) Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.
(5) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(6) A költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
7. § (1) A képviselő-testület a költségvetési szervei költségvetési előirányzatainak felhasználására az Áht. 34-35. §-ra, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ámr.) 36. § (1)-(3) bekezdés, 42. § rendelkezéseire tekintettel az alábbiakról rendelkezik.
(2) Az Áht. 34. §-ban meghatározott bevételi többleteit csak az alapfeladat ellátására fordíthatja az intézmény. Ezen többletbevételek alapfeladatra történő felhasználása során elsődlegesen a működési költségek finanszírozhatóságát kell szem előtt tartani a megállapított működési, gazdálkodási tartalék további növelése céljából.
(3) A személyi juttatásokra és a munkaerővel való gazdálkodásra vonatkozóan az Ámr. 36. § rendelkezéseit csak jelen rendeletben foglalt keretek között lehet alkalmazni. A személyi juttatások előirányzatainak év közbeni, átmeneti maradványa csak az átmenetileg jelentkező többletfeladat ellátására használható fel. A fel nem használt átmeneti maradvány működtetéssel kapcsolatos felhasználására a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben intézkedést tehet, de erről egyidejűleg köteles a polgármestert tájékoztatni.
(4) A költségvetési szerv vezetője a többletbevételek terhére tartós kötelezettségvállalást nem tehet. A feladatellátás kapcsán feladatelmaradásból származó maradványt, valamint az Ámr. 36. §-ban fel nem sorolt egyéb bevételeket a költségvetési szerv vezetője a fenntartó döntéséig zárolni köteles.
(5) A költségvetési szerv vezetője az alapfeladatok ellátásával kapcsolatos beszerzésekhez az a) pont szerinti többletbevételeit saját hatáskörben felhasználhatja, de köteles az önkormányzat vagyonával való rendelkezésről szóló önkormányzati rendeletben foglaltakat alkalmazni.
8. § A képviselő-testület felhatalmazza polgármesterét, hogy az év közbeni előre nem tervezett tartós kötelezettség vállalással nem járó feladatok ellátására a rendelet 15. §-ban foglaltakon felül saját hatáskörben éves szinten összesen 500 ezer forint erejéig kötelezettséget vállaljon.
9. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
10. § A Polgármester átmeneti gazdálkodásról szóló tájékoztatóját a képviselő-testület elfogadja, az átmeneti időszak alatt teljesített bevételeket és kiadásokat e rendelet előirányzatainak terhére kell lekönyvelni.
11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
1. melléklet a 3/2023. (II. 16.) önkormányzati rendelethez2
1. Költségvetési bevételek
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
3 |
4 |
5 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111) |
19 353 839 |
19 353 839 |
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131) |
12 186 300 |
12 186 300 |
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132) |
216 600 |
216 600 |
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (=03+04) (B113) |
12 402 900 |
12 402 900 |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114) |
2 270 000 |
2 270 000 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115) |
0 |
1 069 800 |
Önkormányzatok működési támogatásai (=01+02+05+06+07+08) (B11) |
34 026 739 |
35 096 539 |
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=35+…+44) (B16) |
2 214 650 |
2 214 650 |
ebből: központi költségvetési szervek (B16) |
0 |
0 |
ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B16) |
0 |
0 |
ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B16) |
0 |
0 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+...+12+23+34) (B1) |
36 241 389 |
37 311 189 |
Vagyoni tipusú adók (=109+…+114) (B34) |
350 000 |
350 000 |
Értékesítési és forgalmi adók (=116+…+135) (B351) |
2 500 000 |
2 500 000 |
ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351) |
0 |
0 |
Termékek és szolgáltatások adói (=115+136+140+141+145) (B35) |
2 500 000 |
2 500 000 |
Egyéb közhatalmi bevételek (>=164+…+181) (B36) |
0 |
0 |
Közhatalmi bevételek (=93+94+104+108+162+163) (B3) |
2 850 000 |
2 850 000 |
Szolgáltatások ellenértéke (>=185+186) (B402) |
2 675 859 |
2 675 859 |
Közvetített szolgáltatások ellenértéke (>=188) (B403) |
381 000 |
381 000 |
Ellátási díjak (B405) |
0 |
0 |
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (>=204+205+206) (B4082) |
0 |
0 |
Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=199+203) (B408) |
0 |
0 |
Egyéb működési bevételek (>=217+218) (B411) |
759 504 |
759 504 |
ebből: kiadások visszatérítései (B411) |
0 |
0 |
Működési bevételek (=183+184+187+189+196+197+198+207+214+215+216) (B4) |
3 816 363 |
3 816 363 |
Költségvetési bevételek (=45+81+182+219+230+256+282) (B1-B7) |
42 907 752 |
43 977 552 |
2. Finanszírozási bevételek
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
3 |
4 |
5 |
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131) |
16 018 624 |
16 018 624 |
Maradvány igénybevétele (=11+12) (B813) |
16 018 624 |
16 018 624 |
Belföldi finanszírozás bevételei (=04+10+13+…+18+21) (B81) |
16 018 624 |
16 018 624 |
Finanszírozási bevételek (=22+28+29+30) (B8) |
16 018 624 |
16 018 624 |
2. melléklet a 3/2023. (II. 16.) önkormányzati rendelethez3
1. Költségvetési kiadások
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
3 |
4 |
5 |
Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101) |
9 823 800 |
9 823 800 |
Béren kívüli juttatások (K1107) |
192 000 |
192 000 |
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (>=14) (K1113) |
0 |
21 183 |
Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11) |
10 015 800 |
10 036 983 |
Választott tisztségviselők juttatásai (K121) |
8 096 000 |
8 096 000 |
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122) |
0 |
92 486 |
Egyéb külső személyi juttatások (K123) |
1 437 600 |
1 437 600 |
Külső személyi juttatások (=16+17+18) (K12) |
9 533 600 |
9 626 086 |
Személyi juttatások (=15+19) (K1) |
19 549 400 |
19 663 069 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2) |
2 343 052 |
2 343 052 |
ebből: szociális hozzájárulási adó (K2) |
0 |
0 |
Szakmai anyagok beszerzése (K311) |
0 |
87 400 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312) |
5 007 000 |
4 999 600 |
Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31) |
5 007 000 |
5 087 000 |
Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321) |
116 240 |
188 965 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322) |
245 699 |
245 699 |
Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32) |
361 939 |
434 664 |
Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311) |
4 096 000 |
4 496 000 |
Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314) |
100 000 |
200 000 |
Közüzemi díjak (=35+...+38) (K331) |
4 196 000 |
4 696 000 |
Vásárolt élelmezés (K332) |
560 126 |
560 126 |
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334) |
700 000 |
700 000 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336) |
484 540 |
484 540 |
Egyéb szolgáltatások (>=48) (K337) |
2 938 309 |
2 938 309 |
ebből: biztosítási díjak (K337) |
0 |
0 |
Szolgáltatási kiadások (=39+40+41+43+44+46+47) (K33) |
8 878 975 |
9 378 975 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351) |
2 974 759 |
3 074 759 |
Fizetendő általános forgalmi adó (K352) |
412 904 |
413 000 |
Kamatkiadások (>=56+57) (K353) |
4 000 |
4 000 |
Egyéb dologi kiadások (K355) |
0 |
7 800 |
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=53+54+55+58+62) (K35) |
3 391 663 |
3 499 559 |
Dologi kiadások (=31+34+49+52+63) (K3) |
17 639 577 |
18 400 198 |
Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (>=102+103) (K47) |
50 000 |
50 000 |
ebből: oktatásban résztvevők pénzbeli juttatásai (K47) |
0 |
0 |
Egyéb nem intézményi ellátások (>=105+…+123) (K48) |
4 940 000 |
4 940 000 |
ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §], (K48) |
0 |
0 |
ebből: önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott más ellátás (K48) |
0 |
0 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai (=65+66+77+78+89+98+101+104) (K4) |
4 990 000 |
4 990 000 |
A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021) |
64 980 |
64 980 |
Elvonások és befizetések (=127+128+129) (K502) |
64 980 |
64 980 |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (=155+…+164) (K506) |
2 354 297 |
2 354 297 |
ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (K506) |
0 |
0 |
ebből: társulások és költségvetési szerveik (K506) |
0 |
0 |
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (=183+…+192) (K512) |
24 000 |
1 093 800 |
ebből: egyéb civil szervezetek (K512) |
0 |
0 |
ebből: egyéb vállalkozások (K512) |
0 |
0 |
Tartalékok (K513) |
10 600 000 |
9 512 710 |
Egyéb működési célú kiadások (=125+130+131+132+143+154+165+167+179+180+181+182+193) (K5) |
13 043 277 |
13 025 787 |
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64) |
0 |
167 717 |
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67) |
0 |
45 283 |
Beruházások (=195+196+198+199+200+202+204) (K6) |
0 |
213 000 |
Költségvetési kiadások (=20+21+64+124+194+205+210+272) (K1-K8) |
57 565 306 |
58 635 106 |
2. Finanszírozási kiadások
Megnevezés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
3 |
4 |
5 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914) |
1 361 070 |
1 361 070 |
Belföldi finanszírozás kiadásai (=06+17+…+23+26) (K91) |
1 361 070 |
1 361 070 |
Finanszírozási kiadások (=27+35+36+37) (K9) |
1 361 070 |
1 361 070 |
3. melléklet a 3/2023. (II. 16.) önkormányzati rendelethez
Cím |
Ssz. |
Alcím |
választott tisztségviselő |
Közalkalm. |
Mt.hat.alá tart. |
Össz: |
|
---|---|---|---|---|---|---|---|
1. |
1 |
063020 |
Telep.vizzel. és vizmin.véd |
||||
2 |
103010 |
Temetési segély |
|||||
3 |
064010 |
Közvilágítási feladatok |
|||||
4 |
066020 |
Községgazd. szolgáltat. |
|||||
5 |
018010 |
Önkormányzatok elszámolásai |
|||||
6 |
011130 |
Önkorm.igazgatási tev. |
1 |
1 |
|||
7 |
105010 |
Rendszeres szociális segély |
|||||
8 |
106020 |
Lakásfenntartási támogatás norm. |
|||||
9 |
013320 |
köztemető fenntartás |
|||||
10 |
082091 |
közművelődés |
|||||
11 |
107060 |
Átmeneti segély |
|||||
12 |
041232 |
Téli közfoglalk. |
|||||
13 |
041233 |
Hosszútávú közfoglalkoztatás |
5 |
5 |
|||
14 |
082044 |
Könyvtári szolgáltatások |
1 |
1 |
|||
15 |
107055 |
Falugondnoki szolgáltás |
1 |
1 |
|||
16 |
107051 |
Szoc.étk. |
|||||
Önkormányzati igazgatás összesen: |
1 |
2 |
5 |
8 |
4. melléklet a 3/2023. (II. 16.) önkormányzati rendelethez
|
|
|
|
|
---|---|---|---|---|
|
|
34.026.739.- |
|
19.549.400.- |
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
2.214.650.- |
|
2.343.052.- |
4. |
Közhatalmi bevételek |
2.850.000.- |
Dologi kiadások |
17.639.577.- |
5. |
Működési bevételek |
3.816.363.- |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
4.990.000.- |
6. |
Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
Egyéb működési célú kiadások |
2.443.277.- |
7. |
Maradvány igénybevétele |
16.018.624.- |
Tartalék |
10.600.000.- |
8. |
Előfinansz |
1.361.070.- |
||
Bevételek összesen: |
58.926.376.- |
Kiadások összesen: |
58.926.376.- |
5. melléklet a 3/2023. (II. 16.) önkormányzati rendelethez
|
|
|
|
||
---|---|---|---|---|---|
1. |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 |
1. |
Beruházások |
0 |
2. |
Felhalmozási bevételek |
0 |
2. |
Felújítások |
0 |
3. |
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
3. |
Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
Bevételek összesen: |
0 |
Kiadások összesen: |
0 |
A 2. § (1) bekezdése a Kishajmás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (X. 9.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Kishajmás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (X. 9.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Kishajmás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (X. 9.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.