Kisnyárád Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete

Kisnyárád Község Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 03. 01

Kisnyárád Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelete

Kisnyárád Község Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

2023.03.01.

Kisnyárád Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, költségvetési egyenleg

1. § (1) A képviselő-testület a 2023. évi költségvetési mérleg főösszegének bevételi oldalát, illetve a tárgyévi költségvetési bevételek összegét 185.687.915 forintban állapítja meg.

(2) A képviselő-testület a 2023. évi költségvetési mérleg főösszegének kiadási oldalát, illetve a tárgyévi költségvetési kiadások összegét 185.687.915 forintban állapítja meg.

(3) A bevételeket és kiadásokat kiemelt előirányzatonkénti bontásban, mérlegszerűen az 1. melléklet tartalmazza.

2. Költségvetési bevételek

2. § (1) Az önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti összetételét a 2. melléklet határozza meg.

(2) A működési célú bevételek összege 43.526.674 forint. Az önkormányzat felhalmozási célú bevételei 0 forint, előző évi költségvetési maradványa 142.161.241 forint.

(3) Az önkormányzatot megillető állami támogatások, hozzájárulások előirányzatait jogcímenként a 2. melléklet 2. pontja mutatja be.

3. Költségvetési kiadások

3. § Az önkormányzat 2023. évi működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg. Működési célú kiadások előirányzata összesen: 53.866.835 forint, ebből:

a) személyi jellegű kiadások. 15.025.000 forint,

b) munkáltatót terhelő járulékok: 1.685.000 forint,

c) dologi kiadások: 33.386.535 forint,

d) támogatásértékű kiadás 3.424.300 forint.

4. § (1) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásainak összege összesen 131.140.893 forint. A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

a) beruházások előirányzata: 114.140.893 forint,

b) felújítások előirányzata: 17.000.000 forint.

(2) A képviselő-testület a beruházásokat feladatonként, a 3. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat a 3. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

(4) Az önkormányzat 2023. évi támogatásértékű kiadásait és végleges pénzeszközök-átadásait a 4. melléklet tartalmazza.

4. Általános és céltartalék

5. § Az önkormányzat 2023. évre tartalékot nem tervez.

6. § A képviselő-testület az önkormányzat előző évi költségvetési maradványát 142.161.241 forintban állapítja meg.

7. § (1) Az önkormányzat Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) szerinti saját bevételeiről, valamint a fennálló adósságot keletkeztető ügyletekből származó kötelezettségeiről készült kimutatását a 5. melléklet tartalmazza.

(2) A képviselő-testület 2023. évben nem tervez olyan fejlesztéseket, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé.

5. Költségvetési létszámkeret

8. § A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok

9. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról – a 10. § szerinti kivétellel – a képviselő-testület dönt.

(2) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(3) Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

10. § (1) A képviselő-testület a jóváhagyott működési és felhalmozási bevételek és kiadások módosításának, valamint a kiadási előirányzat-csoportok közötti átcsoportosítás jogát

a) feladathoz kötötten érkező állami támogatások esetében a támogatási célnak megfelelő felhasználása érdekében,

b) egyéb esetben 100 ezer forintig (alkalmanként)

a polgármesterre ruházza át

(2) A képviselő-testület az általános és céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát 100 ezer forintig (alkalmanként) a polgármesterre ruházza át.

(3) Az előirányzat-módosítások, -átcsoportosítások átvezetéséhez kapcsolódóan a képviselő-testület szükség szerint – az első negyedév kivételével negyedévenként – az első félévi gazdálkodásról szóló beszámolóval, a háromnegyedéves beszámolóval együtt, valamint legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal – módosítja a költségvetési rendeletét.

(4) A polgármester az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. § és 91. §-aiban foglaltak szerint köteles az önkormányzat gazdálkodásának helyzetéről a képviselő-testületnek beszámolni.

11. § A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújthat. A támogatás megítélésének szabályairól külön önkormányzati rendelet rendelkezik.

7. A gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályok

12. § (1) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület előzetes döntése szükséges. Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem igényelnek, a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor.

(2) Az önkormányzati pályázatokról, és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.

13. § A képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításával és teljeskörű koordinálásával a polgármestert bízza meg.

8. Készpénz kifizetések teljesítése

14. § (1) A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni

(2) A kiadások készpénzben történő teljesítésére csak

a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére, valamint munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítései,

b) az egységes rovatrend K42 Családi támogatások és K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel összefüggő támogatások rovaton elszámolandó kiadások,

c) az egységes rovatrend K31 Készletbeszerzés és K34 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,

d) az egységes rovatrend K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kisebb értékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,

e) az egységes rovatrend K33 Szolgáltatási kiadások és K12 Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó kiadások,

f) a foglalkoztatottak belföldi és külföldi kiküldetéséhez, tartós külszolgálatához kapcsolódó napidíjak, illetménybe nem tartozó kiadások,

g) az illetékbélyeg-beszerzés kiadásai,

h) a c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és

i) az a)–h) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek készpénzben történő teljesítése

esetében kerülhet sor.

9. Vegyes és záró rendelkezések

15. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

16. § (1) A rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

1. melléklet az 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Kisnyárád Község Önkormányzat 2023. évi pénzügyi mérlege

	BEVÉTEL MEGNEVEZÉSE	ELŐIRÁNYZAT	KIADÁS MEGNEVEZÉSE	ELŐIRÁNYZAT
1	Önkormányzat költségvetési támogatása	17 496 668	Személyi juttatás	15 025 000
2	Támogatás értékű működ.bevétel	3 200 000	Munkaadókat terhelő járulék	1 685 000
3	Közhatalmi bevételek	22 390 000	Dologi kiadás	33 386 535
4	Intézményi működési bevétel	440 006	Ellátottak pénzbeli juttatása	300 000
5			Elvonások és befizetések	46 000
6			Működési célú tám. kiadások	3 424 300
7			Tartalék	0
8	Működési célú bevételek	43 526 674	Működési célú kiadások	53 866 835
9			Beruházás	114 140 893
10	Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről		Felújítás	17 000 000
11	Felhalmozási célú bevételek	0	Felhalmozási kiadások	131 140 893
12	Előző évi költségvetési maradvány	142 161 241	Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése	680 187
13	Finanszírozási bevétel	142 161 241	Finanszírozási kiadás	680 187
14	BEVÉTEL ÖSSZESEN	185 687 915	KIADÁS ÖSSZESEN	185 687 915

2. melléklet az 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Kisnyárád Község Önkormányzat 2023. évi bevételei

1. Bevételek forrásonként

1	MEGNEVEZÉS	ELŐIRÁNYZAT
2	Bérleti és lízingdíj bevételek	100 000
3	Tulajdonosi bevételek	60 006
4	Egyéb működési bevétel	250000
5	Egyéb saját bevétel	410 006
6	Egyéb államháztartáson kívülről származó kamat	30 000
7	Hozam és kamatbevételek	30 000
8	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	440 006
9	Támogatásértékű működési bevétel elkülönített alaptól	3 200 000
10	Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről	0
11	FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	0
12	Építményadó	350 000
13	Iparűzési adó	22 000 000
14	Pótlék	40 000
15	KÖZHATALMI BEVÉTELEK	22 390 000
16	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	9 545 628
17	Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	5 634 300
18	Gyermekétkeztetési feladatok támogatása	46 740
19	Kulturális feladatok támogatása	2 270 000
20	Működési célú kiegészítő támogatások	0
21	Elszámolásból származó bevételek	0
22	ÖNKORMÁNYZATOK KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSA	17 496 668
23	Előző évi költségvetési maradvány	142 161 241
24	BEVÉTEL MINDÖSSZESEN	185 687 915

2. Költségvetési támogatások részletezése

1	Bevétel megnevezése		Mennyiségi egység		Fajl. össz.	Eredeti előirányzat
2	Feladatfinanszírozás a költségvetési tv. 2. melléklete szerint
3	1.1.1.2.	Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok			26 000	1 050 400
4	1.1.1.3.	Közvilágítás fenntartásának támogatása				938 000
5	1.1.1.4.	Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása				100 000
6	1.1.1.5.	Közutak fenntartásának támogatása				923 650
7	1.1.1.6.	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása				4 800 000
8	1.1.2.	Nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítása	m³	120	100	12 000
9	1.1.4.	Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás				1 721 578
10	1.1.	A települési önkormányzatok működésének általános támogatása				9 545 628
11	1.3.2.5.	Falugondnoki szolgáltatás	műk. hó	12		5 142 300
12		Szociális ágazati összevont pótlék				492 000
13	1.3.	A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása				5 634 300
14	1.4.2.	Szünidei étkeztetésének támogatása	adag	164	285	46 740
15	1.4.	A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása				46 740
16	1.5.2.	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása	fő	183	2 213	2 270 000
17	1.5.	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása				2 270 000
18		Összesen				17 496 668
19		Elszámolásból származó bevételek				0

3. melléklet az 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Kisnyárád Község Önkormányzat felhalmozási kiadásai 2023. évben

1. Beruházási kiadások

	Beruházás megnevezése	Előirányzat
1	Szennyvíz pályázat	99 772 419
2	Játszótér	9 968 474
3	Parkosítás	2 000 000
4	Aggregátor	200 000
5	Napelem bővítés/Kulturház	2 200 000
6	Összesen:	114 140 893

2. Felújítási kiadások

	Felújítások megnevezése	Előirányzat
1	Vendégház felújítás	17 000 000
2	Összesen:	17 000 000

4. melléklet az 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Kisnyárád Község Önkormányzat 2023. évi támogatási kiadásai célonként

	MEGNEVEZÉS	ELŐIRÁNYZAT
1	Közös önkormányzati hivatal fenntartása	3 000 000
2	Mecsek-Dráva Társulás	18 300
3	Mohácsi Többcélú Kistérségi Társulás	58 000
4	Háziorvosi ügyelet	48 000
5	Települési támogatás	200 000
6	Egyéb önkormányzati saját hatáskörben adott támogatások	100 000
7	TÁMOGATÁS ÖSSZESEN:	3 424 300

5. melléklet az 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

Kisnyárád Község Önkormányzat engedélyezett álláshelyek száma

	Kormányzati funkcio neve	Közalkalmazott munkakör (fő)	Munka törvénykönyve hatálya alá tartozó munkakör (fő)	Összes álláshely (fő)
1	Falugondnoki szolgálat	1	0	1
2	Közfoglalkoztatott	0	3	3
3	Összesen:	1	3	4

6. melléklet az 1/2023. (II. 28.) önkormányzati rendelethez

AZ ÖNKORMÁNYZAT ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEKBŐL ÉS KEZESSÉGVÁLLALÁSOKBÓL FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉGEIT, VALAMINT SAJÁT BEVÉTELEINEK RÉSZLETEZÉSE AZ ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETBŐL SZÁRMAZÓ TÁRGYÉVI FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG MEGÁLLAPÍTÁSÁHOZ

1	Megnevezés	2023
2	Helyi adóból származó bevétel	22 350 000
3	Önkormányzati vagyon, vagyoni értékű jog értékesítése, hasznosítása	0
4	Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel	0
5	Tárgyi eszköz és immateriális javak, részvény, részesedés értékesítés bevétele	0
6	Bírság, pótlék és díjbevétel	40 000
7	Kezességvállalás megtérülése	0
8	Saját bevételek összesen:	22 390 000
9	Saját bevételek 50%-a	11 195 000
10	Előző év(ek)ben keletkezett tárgyévi fizetési kötelezettség	0
11	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása
12	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása
13	Hitelvisztonyt megtestesítő értékpapír
14	Váltó kibocsátás
15	Pénzügyi lízing
16	Halasztott fizetés
17	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség
18	Tárgyévben keletkezett, illetve keletkező, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség	0
19	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása
20	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása
21	Hitelvisztonyt megtestesítő értékpapír
22	Váltó kibocsátás
23	Pénzügyi lízing
24	Halasztott fizetés
25	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség
26	Fizetési kötelezettségek összesen	0