Kisnyárád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 6.) önkormányzati rendelete

Kisnyárád Község Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 07- 2027. 12. 30

Kisnyárád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 6.) önkormányzati rendelete

Kisnyárád Község Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2024.02.07.

Kisnyárád Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege, költségvetési egyenleg

1. § (1) A képviselő-testület a 2024. évi költségvetési mérleg főösszegének bevételi oldalát, illetve a tárgyévi költségvetési bevételek összegét 104 689 033 forintban állapítja meg.

(2) A képviselő-testület a 2024. évi költségvetési mérleg főösszegének kiadási oldalát, illetve a tárgyévi költségvetési kiadások összegét 104 689 033 forintban állapítja meg.

(3) A bevételeket és kiadásokat kiemelt előirányzatonkénti bontásban, mérlegszerűen az 1. melléklet tartalmazza.

2. Költségvetési bevételek

2. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti összetételét a 2. melléklet határozza meg.

(2) A működési célú bevételek összege 51 184 648 forint. Az önkormányzat felhalmozási célú bevételei 0 forint, előző évi költségvetési maradványa 53 504 385 forint.

(3) Az önkormányzatot megillető állami támogatások, hozzájárulások előirányzatait jogcímenként a 2. melléklet 2. pontja mutatja be.

3. Költségvetési kiadások

3. § Az önkormányzat 2024. évi működési, fenntartási kiadási előirányzatait a képviselő-testület a következők szerint határozza meg. Működési célú kiadások előirányzata összesen: 57 991 453 forint, ebből:

a) személyi jellegű kiadások. 16 925 572 forint,

b) munkáltatót terhelő járulékok: 1 920 785 forint,

c) dologi kiadások: 34 845 096 forint,

d) támogatásértékű kiadás 3 200 000 forint.

4. § (1) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási kiadásainak összege összesen 46 000 000 forint. A felújítási és felhalmozási kiadásokból:

a) beruházások előirányzata: 3 000 000 forint,

b) felújítások előirányzata: 43 000 000 forint.

(2) A képviselő-testület a beruházásokat feladatonként, a 3. mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat a 3. mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

(4) Az önkormányzat 2024. évi támogatásértékű kiadásait és végleges pénzeszközök-átadásait a 4. melléklet tartalmazza.

4. Általános és céltartalék

5. § Az önkormányzat 2024. évre tartalékot nem tervez.

6. § A képviselő-testület az önkormányzat előző évi költségvetési maradványát 53 504 385 forintban állapítja meg.

7. § (1) Az önkormányzat Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) szerinti saját bevételeiről, valamint a fennálló adósságot keletkeztető ügyletekből származó kötelezettségeiről készült kimutatását a 5. melléklet tartalmazza.

(2) A képviselő-testület 2024. évben nem tervez olyan fejlesztéseket, amelyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé.

5. Költségvetési létszámkeret

8. § A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. A költségvetés készítésére, végrehajtására és módosítására vonatkozó szabályok

9. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról – a 10. § szerinti kivétellel – a képviselő-testület dönt.

(2) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(3) Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

10. § (1) A képviselő-testület a jóváhagyott működési és felhalmozási bevételek és kiadások módosításának, valamint a kiadási előirányzat-csoportok közötti átcsoportosítás jogát

a) feladathoz kötötten érkező állami támogatások esetében a támogatási célnak megfelelő felhasználása érdekében,

b) egyéb esetben 100 ezer forintig (alkalmanként)

a polgármesterre ruházza át

(2) A képviselő-testület az általános és céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát 100 ezer forintig (alkalmanként) a polgármesterre ruházza át.

(3) Az előirányzat-módosítások, -átcsoportosítások átvezetéséhez kapcsolódóan a képviselő-testület szükség szerint – az első negyedév kivételével negyedévenként – az első félévi gazdálkodásról szóló beszámolóval, a háromnegyedéves beszámolóval együtt, valamint legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig – december 31-i hatállyal – módosítja a költségvetési rendeletét.

(4) A polgármester az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. § és 91. §-aiban foglaltak szerint köteles az önkormányzat gazdálkodásának helyzetéről a képviselő-testületnek beszámolni.

11. § A képviselő-testület a társadalmi önszerveződő közösségek, sportegyesületek, együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére pénzbeli támogatást nyújthat. A támogatás megítélésének szabályairól külön önkormányzati rendelet rendelkezik.

7. A gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályok

12. § (1) Az önkormányzati támogatási igénnyel járó pályázatok benyújtásához a képviselő-testület előzetes döntése szükséges. Az olyan pályázatok benyújtására, melyek saját forrást nem igényelnek, a polgármester előzetes engedélye alapján kerülhet sor.

(2) Az önkormányzati pályázatokról, és azok önrészének mértékéről a képviselő-testület határozattal dönt.

13. § A képviselő-testület az önkormányzati költségvetésben szereplő felújítások, és beruházások lebonyolításával és teljeskörű koordinálásával a polgármestert bízza meg.

8. Készpénz kifizetések teljesítése

14. § (1) A bevételek beszedésekor, kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni

(2) A kiadások készpénzben történő teljesítésére csak

a) a közfoglalkoztatásban résztvevők bére, valamint munkába járáshoz kapcsolódó közlekedési költségtérítései,

b) az egységes rovatrend K42 Családi támogatások és K45 Foglalkoztatással, munkanélküliséggel összefüggő támogatások rovaton elszámolandó kiadások,

c) az egységes rovatrend K31 Készletbeszerzés és K34 Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások rovatain elszámolandó kiadások,

d) az egységes rovatrend K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése, K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése és K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovatain elszámolandó, kisebb értékű immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzésére irányuló kiadások,

e) az egységes rovatrend K33 Szolgáltatási kiadások és K12 Egyéb külső személyi juttatások rovatain elszámolandó kiadások,

f) a foglalkoztatottak belföldi és külföldi kiküldetéséhez, tartós külszolgálatához kapcsolódó napidíjak, illetménybe nem tartozó kiadások,

g) az illetékbélyeg-beszerzés kiadásai,

h) a c)–e) pont szerinti kiadásokhoz kapcsolódóan az egységes rovatrend K351 Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó és a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatain elszámolandó kiadások, és

i) az a)–h) pont szerinti kiadásokra a foglalkoztatottaknak elszámolási kötelezettséggel adott előlegek készpénzben történő teljesítése

esetében kerülhet sor.

9. Vegyes és záró rendelkezések

15. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2027. december 31-én hatályát veszti.

16. § (1) A rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

1. melléklet a 2/2024. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Kisnyárád Község Önkormányzat 2024. évi pénzügyi mérlege

	BEVÉTEL MEGNEVEZÉSE	ELŐIRÁNYZAT	KIADÁS MEGNEVEZÉSE	ELŐIRÁNYZAT
1	Önkormányzatok költségvetési támogatása	18 179 648	Személyi juttatás	16 925 572
2	Támogatás értékű működési bevétel	6 200 000	Munkaadókat terhelő járulék	1 920 785
3	Közhatalmi bevételek	26 375 000	Dologi kiadás	34 845 096
4	Működési bevétel	430 000	Ellátottak pénzbeli juttatása	1 000 000
5			Elvonások és befizetések	100 000
6			Működési célú támogatási kiadások	3 200 000
7			Tartalék	0
8	Működési célú bevételek	51 184 648	Működési célú kiadások	57 991 453
9	Felhalmozási célú támogatás államháztartáson kívülről	0	Beruházás	3 000 000
10	Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről	0	Felújítás	43 000 000
11	Felhalmozási célú bevételek	0	Felhalmozási kiadások	46 000 000
12	Előző évi költségvetési maradvány	53 504 385	Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése	697 580
13	Finanszírozási bevétel	53 504 385	Finanszírozási kiadás	697 580
14	BEVÉTEL ÖSSZESEN	104 689 033	KIADÁS ÖSSZESEN	104 689 033

2. melléklet a 2/2024. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Kisnyárád Község Önkormányzat 2024. évi bevételei

1. Bevételek forrásonként

	MEGNEVEZÉS	ELŐIRÁNYZAT
1	Bérleti és lízingdíj bevételek	200 000
2	Tulajdonosi bevételek	0
3	Egyéb működési bevétel	200 000
4	Egyéb saját bevétel	400 000
5	Egyéb államháztartáson kívülről származó kamat	30 000
6	Hozam és kamatbevételek	30 000
7	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	430 000
8	Támogatásértékű működési bevétel	6 200 000
9	Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről	0
10	FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	0
11	Építményadó	350 000
12	Iparűzési adó állandó jelleggel	26 000 000
13	Pótlék	25 000
14	KÖZHATALMI BEVÉTELEK	26 375 000
15	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	9 821 408
16	Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	6 047 200
17	Gyermekétkeztetési feladatok támogatása	41 040
18	Kulturális feladatok támogatása	2 270 000
19	Működési célú kiegészítő támogatások	0
20	Elszámolásból származó bevételek	0
21	ÖNKORMÁNYZATOK KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSA	18 179 648
22	Előző évi költégvetési maradvány	53 504 385
23	BEVÉTEL MINDÖSSZESEN	104 689 033

2. Bevételek jogcímenként

2.1. Feladatfinanszírozás Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 2. melléklete szerint

	Bevétel megnevezése		Mennyiségi egység		Fajl. össz.	Előirányzat
1	1.1.1.2.	Zöldterület-gazdálkodással kapcs. feladatok			26 000	1 050 400
2	1.1.1.3.	Közvilágítás fenntartásának támogatása				938 000
3	1.1.1.4.	Köztemető fenntartással kapcs. feladatok támogatása				379 780
4	1.1.1.5.	Közutak fenntartásának támogatása				923 650
5	1.1.1.6.	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása				4 800 000
6	1.1.2.	Nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítása	m³	80	100	8 000
7	1.1.4.	Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás				1 721 578
8	1.1.	A települési önkormányzatok működésének ált. támog.				9 821 408
9	1.3.2.5.	Falugondnoki szolgáltatás	működési hó	12		6 047 200
10		Szociális ágazati összevont pótlék				0
11	1.3.	A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása				6 047 200
12	1.4.2.	Szünidei étkeztetésének támogatása	adag	144	285	41 040
13	1.4.	A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása				41 040
14	1.5.2.	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása	fő	186	2 213	2 270 000
15	1.5.	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása				2 270 000
16		Összesen				18 179 648
17		Elszámolásból származó bevételek				0

2.2. Egyéb bevételek

	Bevétel megnevezése	Előirányzat
1	KÖZHATALMI BEVÉTELEK	26 375 000
2	- építményadó	350 000
3	- iparűzési adó állandó jellegű	26 000 000
4	- pótlék	25 000
5	MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK	430 000
6	- egyéb működési bevétel	200 000
7	- bérleti díj bevételek (szolgáltatások)	200 000
8	- tulajdonosi bevételek	0
9	- kamatbevételek	30 000
10	Közfoglalkoztatás	4 700 000
11	Területalapú támogatás	1 500 000
12	FELHALMOZÁSI BEVÉTELEK	0
13	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
14	Előző évi költségvetési maradvány	53 504 385
15	BEVÉTEL MINDÖSSZESEN	104 689 033

3. melléklet a 2/2024. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Kisnyárád Község Önkormányzat 2024. évi felhalmozási kiadásai

	Felhalmozási kiadások	Előirányzat
1	Beruházás megnevezése
2	Parkosítás	1 000 000
3	Vadkamera	500 000
4	Orvosi eszközök	1 000 000
5	Klíma (orvosi rendelő)	500 000
6	Beruházás összesen:	3 000 000
7	Felújítások megnevezése
8	Vendégház felújítás	17 000 000
9	Ravatalozó	10 000 000
10	Múzeum	10 000 000
11	Járda	6 000 000
12	Felújítások összesen:	43 000 000
13	Mindösszesen:	46 000 000

4. melléklet a 2/2024. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Kisnyárád Község Önkormányzat 2024. évi támogatási kiadásai célonként

	Támogatási cél	Előirányzat
1	Közös hivatal támogatása	3 000 000
2	Mecsek-Dráva Önkormányzati Társ	20 000
3	Mohácsi Többcélú Kistérségi Társulás	80 000
4	Háziorvosi ügyelet	100 000
5	Települési támogatás	1 000 000
6	TÁMOGATÁS ÖSSZESEN:	4 200 000

5. melléklet a 2/2024. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

AZ ÖNKORMÁNYZAT ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETEKBŐL ÉS KEZESSÉGVÁLLALÁSOKBÓL FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉGEI, VALAMINT SAJÁT BEVÉTELEINEK RÉSZLETEZÉSE AZ ADÓSSÁGOT KELETKEZTETŐ ÜGYLETBŐL SZÁRMAZÓ TÁRGYÉVI FIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG MEGÁLLAPÍTÁSÁHOZ

	Megnevezés	2024
1	Helyi adóból származó bevétel	26 350 000
2	Önkormányzati vagyon, vagyoni értékű jog értékesítése, hasznosítása	0
3	Osztalék, koncessziós díj és hozambevétel	0
4	Tárgyi eszköz és immateriális javak, részvény, részesedés értékesítés bevétele	0
5	Bírság, pótlék és díjbevétel	25 000
6	Kezességvállalás megtérülése	0
7	Saját bevételek összesen:	26 375 000
8	Saját bevételek 50%-a	13 187 500
9	Előző év(ek)ben keletkezett tárgyévi fizetési kötelezettség	0
10	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása
11	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása
12	Hitelvisztonyt megtestesítő értékpapír
13	Váltó kibocsátás
14	Pénzügyi lízing
15	Halasztott fizetés
16	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség
17	Tárgyévben keletkezett, illetve keletkező, tárgyévet terhelő fizetési kötelezettség	0
18	Felvett, átvállalt hitel és annak tőketartozása
19	Felvett, átvállalt kölcsön és annak tőketartozása
20	Hitelvisztonyt megtestesítő értékpapír
21	Váltó kibocsátás
22	Pénzügyi lízing
23	Halasztott fizetés
24	Kezességvállalásból eredő fizetési kötelezettség
25	Fizetési kötelezettségek összesen	0

6. melléklet a 2/2024. (II. 6.) önkormányzati rendelethez

Kisnyárád Község Önkormányzat engedélyezett álláshelyei 2024. évben

	Kormányzati funkció neve	Közalkalmazott munkakör (fő)	Munka törvénykönyve hatálya alá tartozó munkakör (fő)	Összes álláshely (fő)
1	Falugondnoki szolgálat	1	0	1
2	Közfoglalkoztatott	0	3	3
3	Összesen:	1	3	4