Borjád Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2017. (II.14.) önkormányzati rendelete
Borjád Község Önkormányzata 2017. évi költségvetéséről
Hatályos: 2017. 08. 23- 2017. 11. 29Borjád Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2017. (II.14.) önkormányzati rendelete
Borjád Község Önkormányzata 2017. évi költségvetéséről
2017-08-23-tól 2017-11-29-ig
Borjád Község Önkormányzat Képviselőtestülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra és képviselő-testületére terjed ki.
(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e
rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. § A Képviselő-testület a címrendet e rendelet 1. melléklete szerint hagyja jóvá.
2. Költségvetés bevételei és kiadásai
3.§ (1) A Képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2017. évi költségvetésének
a) tárgyévi költségvetési bevételek nettósított főösszegét 103.872.456 Ft-ban,
b) tárgyévi költségvetési kiadások nettósított főösszegét 103.872.456 Ft-ban
állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi költségvetési bevételét 103.872.456 Ft-ban,
a) működési célú költségvetési támogatás bevételét 59.556.918 Ft-ban,
b) közhatalmi bevételeit 20.156.730 Ft-ban
c) működési bevételeit 1.633.196 Ft-ban
d) finanszírozási bevételeit
előző évi pénzmaradvány 22.525.612 Ft-ban
állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi költségvetési kiadását 103.872.456 Ft-ban, ezen belül
a) működési költségvetési kiadását 99.947.985 Ft-ban,
aa) személyi juttatások 19.360.171 Ft-ban
ab) munkaadókat terhelő járulékok 3.939.786 Ft-ban
ac) dologi kiadások 48.034.129 Ft-ban
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 1.692.368 Ft-ban
ae) egyéb működési célú kiadások 26.921.531 Ft-ban
b) felhalmozási költségvetési kiadását 3.924.471 Ft-ban,
ba) beruházások 1.335.493 Ft-ban
bb) felújítások 1.629.552 Ft-ban
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft-ban
bd) finanszírozási kiadások 959.426 Ft-ban
állapítja meg.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat előző év tervezett működési célú pénzmaradványát 22.525.612 Ft-ban,
felhalmozási célú pénzmaradványát 0 e Ft-ban
állapítja meg.
(5) A Képviselő-testület az önkormányzat a forgatási célú értékpapírok beváltásának bevételét 0 e Ft-ban állapítja meg,
(6) A Képviselő-testület az önkormányzat forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlására fordítható összegét 0 e Ft-ban
állapítja meg,
(7) A Képviselő-testület az önkormányzat működés tartalékának összegét 0 e Ft-ban állapítja meg.
4.§ (1) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi működési és felhalmozási költségvetési bevételeket
és kiadásokat a 2. melléklet szerint jóváhagyja.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 3. melléklet szerint hagyja jóvá, mely
tartalmazza a működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen,
egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban.
(3) A Képviselő-testület az előző évi pénzmaradvány felhasználását a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat címrend szerinti költségvetési bevételét az 5. melléklet, a címrend szerinti
költségvetési kiadásokat a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.
5.§ A Képviselő-testület az önkormányzat és az önállóan működő költségvetési szervek rovatrend szerinti bevételeit és
kiadásait a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.
6.§ A Képviselő-testület a felújítási kiadások előirányzatát a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
7.§ A Képviselő-testület az önkormányzat felhalmozási kiadások előirányzatát a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.
8.§ A Képviselő-testület az önkormányzat által adott közvetlen és közvetett támogatásokat a 9. melléklet szerint jóváhagyja.
9.§ A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát (választott tisztségviselők, köztisztviselők,
közalkalmazottak és egyéb bérrendszer alapján foglalkoztatottak) költségvetési szervenként a 10. melléklet szerint
hagyja jóvá.
10.§ A Képviselő-testület az intézmények 2017. évi kiadásainak és bevételeinek előirányzatát a 11. mellékletben
meghatározottak szerint hagyja jóvá.
11.§ A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban és összesítve a 12. melléklet
szerint hagyja jóvá.
12.§ A Képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek
bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 12. melléklet
szerint hagyja jóvá.
13.§ A Képviselő-testület a 2017. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-
felhasználási ütemtervet a 13. melléklet szerint hagyja jóvá.
14.§ (1) A helyi önkormányzat nevében a kötelezettségvállaló a polgármester. A polgármesteri kötelezettségvállalást
megelőző döntési rend a hatályos jogszabályok szerinti. A polgármester kötelezettségvállalási jogát általa
felhatalmazott személyre átruházhatja.
(2) Külön jogszabály alapján a jegyző döntési hatáskörébe utalt előirányzatok, valamint a választási eljárásról szóló
2013. évi XXXVI. törvény 2. §-ának hatálya alá tartozó választások helyi, területi előkészítésére, lebonyolítására
felhasználandó pénzeszközök felett kötelezettségvállalásra a jegyző jogosult.
15.§ (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi működési tartalékát 0 E. Ft-tal hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a tartalékkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza, aki a tartalékkal való
rendelkezésről a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
16.§ (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel.
(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.
17.§ (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület államilag garantált pénzintézeti
pénzlekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását
10.000 e Ft-ig a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről
következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak
felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.
(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a településen működő civil szervezetek, egyházak
számára pályázataik megvalósításához, működésük biztosítására egy évet meg nem haladó időtartamra kölcsönt
biztosítson szervezetenként legfeljebb 0,1 millió Ft összegig.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
18.§ A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő polgármesteri hivatal.
19.§ A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
20.§ (1) A helyi önkormányzat, a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a
rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés
kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó
előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a
helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A
képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a
költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig,
december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
21.§ (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) A Képviselő-testület működési/fejlesztési előirányzat-csoport összes kiemelt előirányzatai között 2.000 e Ft-ot meg
nem haladó mértékű előirányzat átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza, aki az előirányzat átcsoportosításról
a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(3) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében
(veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől
eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(4) A (3) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre,
egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is
teljesíthet.
22.§ (1) A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly
módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.
(2) A helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a jegyző
előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. A Képviselő-testület
negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez történő
megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.
23.§ (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását
korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen amikor az önkormányzat működése
fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
24.§ (1) A támogatások elbírálásáról, odaítéléséről a képviselő-testület dönt.
(2) A támogatási kérelem, pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény) minden év április 15. napjáig nyújtható
be.
(3) A képviselő-testület a támogatási igény benyújtási határidejét követő első testületi ülésen, de legkésőbb 30 napon
belül dönt. A döntést követő 10 munkanapon belül a támogatást igénylőt értesíti határozatáról.
(4) A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt. A támogatási szerződésben rögzíteni kell
legalább az Ávr. 73.§-ban bekezdésében foglalt feltételeket:
(5) A támogatás folyósítására a támogatási szerződés aláírását követő 5 napon belül, a folyamatos működést szolgálók
esetében szükség szerint, a jóváhagyott keret erejéig kerül sor
25.§ (1) A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást odaítélő képviselő-testület felé.
(2) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell
igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év október 31. napjáig köteles
eleget tenni.
(3) A Képviselő-testület évente a december 31-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi
önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.
(4) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek,
személyek részére újabb támogatás 3 évig nem ítélhető meg.
26.§ (1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves
eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként a 150 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem
tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél - az egészségbiztosítási szerv által
finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv
azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével - az Áht. 71 § (2) – (3) bekezdésében foglalt hatáskörrel
rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.
(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány
elérése esetén a Képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.
(3) Amennyiben az önkormányzatnál időközben az Ávr. 142. § (1) bekezdése szerinti adósságrendezési eljárást
kezdeményeztek az általa fenntartott intézmények körében az önkormányzati biztos további tevékenységére az alábbi
szabályok alkalmazandók:
a) az önkormányzati biztos tevékenységéről a Képviselő-testületnek havonta köteles beszámolni.
b) az önkormányzati biztos haladéktalanul köteles tájékoztatni a polgármestert, ha a költségvetési szervvel szemben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek.
4. Létszám és bérgazdálkodás
27.§ (1) A Képviselő-testület a közalkalmazottak és egyéb bérrendszerben foglalkoztatottak részére béren kívüli juttatásként
évente maximum 100.000 forint pénzösszeget biztosít. A megállapított összeg a munkáltató által megfizetendő
SZJA-t nem foglalja magába.
(2) A Képviselő-testület a foglalkoztatottjai tekintetében 2017. évre az Szja tv. 25. § (2) bekezdése által meghatározott
15 Forint/km költségtérítést alkalmazza a munkába járásnál.
5. Záró rendelkezések
28. §. (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
(2) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.