Borjád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete
Borjád Község Önkormányzata 2023. évi költségvetésének pénzügyi zárásáról
Hatályos: 2024. 05. 01Borjád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendelete
Borjád Község Önkormányzata 2023. évi költségvetésének pénzügyi zárásáról
Borjád Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjaiban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére, és szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre, továbbá e rendelet 1. melléklet 1. pontjában feltüntetett a költségvetési szervek gazdálkodásának szabályai alapján gazdálkodó egyéb törzskönyvi jogi személyekre terjed ki.
(2) Az irányított költségvetési szervek és e rendelet 1. melléklet 1. pontjában feltüntetett költségvetési szervek gazdálkodási szabályai szerint gazdálkodó szervek közös megjelöléseként e rendelet az önkormányzati költségvetési szerv megnevezést használja.
(3) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. Címrend
2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet e rendelet 1. melléklet 1. pontja szerint hagyja jóvá.
(2) A zárszámadás címrendjében a működési költségvetésben azok az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek, továbbá önállóan működő költségvetési szervek, valamint törzskönyvi jogi személyek, amelyeknek gazdasági szervezete nincs és a gazdasági szervi feladatokat a címben szereplő önkormányzati költségvetési szerv látja el önálló alcímek.
(3) A működési zárszámadáson belül jogcímcsoportok a kötelező és a nem kötelező önkormányzati feladatok.
(4) Az alcímeken belüli előirányzat-csoportok a működés, felhalmozás.
(5) Az előirányzat-csoportok kiemelt előirányzatok teljesítésére tagozódnak.
3. Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2023. évi költségvetésének végrehajtása
3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtását tárgyévi bevételek főösszegét 209 545 667 Ft-ban, tárgyévi kiadások főösszegét 116 307 084 Ft-ban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi költségvetési bevételének végrehajtását 142 093 308 Ft-ban,
a) működési költségvetési bevételét 137 975 198 Ft-ban,
aa) önkormányzatok működési támogatása 58 495 982 Ft,
ab) működési célú támogatások áhtn belül 37 480 980 Ft,
ac) közhatalmi bevételek 36 819 391Ft,
ad) működési bevételek 4 740 115Ft,
ae) működési célú átvett pénzeszközök 438 730Ft,
b) felhalmozási költségvetési bevételét 4 118 110 Ft-ban,
ba) felhalmozási célú támogatások áhtn belül 3 958 110 Ft,
bb) felhalmozási bevételek 160 000 Ft.
összegben állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi költségvetési kiadásának végrehajtását 114 435 364 Ft-ban,
a) működési költségvetési kiadását 111 842 067 Ft-ban,
aa) személyi juttatások 31 457 266 Ft,
ab) munkaadókat terhelő járulékok 3 429 848 Ft,
ac) dologi kiadások 32 784 029 Ft,
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 460 058 Ft,
ae) egyéb működési célú kiadások 43 710 866 Ft.
b) felhalmozási költségvetési kiadását 2 593 297 Ft-ban,
ba) beruházások 2 237 697 Ft,
bb) felújítások 355 600 Ft,
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat
a) előző év felhasznált pénzmaradványát 65 497 896 Ft-ban,
b) befektetési célú értékpapírok beváltásának összegét 0 Ft-ban
c) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésének összegét 1 871 720Ft-ban,
d) államháztartáson belüli megelőlegezések összegét 1 954 463 Ft-ban, befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlásának összegét 0 Ft-ban fogadja el.
(5) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat az önkormányzat működési bevételét és kiadását valamint a felhalmozási bevételeit és kiadásait összesítve az 1. melléklet 2. pontja szerint, az önkormányzat egyesített bevételeit és kiadásait az 1. melléklet 3. pontja szerint jóváhagyja.
(6) A képviselő-testület az önkormányzat címrend szerinti költségvetési bevételét az 1. melléklet 5. pontja, a címrend szerinti költségvetési kiadásokat az 1. melléklet 6. pontja szerint hagyja jóvá.
4. § A Képviselő-testület az önkormányzat és az önállóan működő költségvetési szervek rovatrend szerinti bevételeit és kiadásait az 1. melléklet 7. pontja szerint hagyja jóvá.
5. § A Képviselő-testület a felújítási kiadások teljesítését az 1. melléklet 8. pontja szerint hagyja jóvá.
6. § A Képviselő-testület az önkormányzat beruházási kiadások teljesítését az 1. melléklet 8. pontja szerint hagyja jóvá.
7. § A Képviselő-testület az önkormányzat által adott közvetlen és közvetett támogatásokat az 1. melléklet 9. pontja szerint jóváhagyja.
8. § A Képviselő-testület 2023. évben nem rendelkezett céltartalékról.
9. § A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatának teljesítését költségvetési szervenként a közfoglalkoztatottakra is kiterjedően az 1. melléklet 10. pontja szerint hagyja jóvá.
10. § A Képviselő-testület az önkormányzat és az általa fenntartott költségvetési szervek 2023. évi kiadásainak és bevételeinek teljesítését az 1. melléklet 11. pontjában meghatározottak szerint hagyja jóvá.
11. § A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatainak teljesítését éves bontásban és összesítve az 1. melléklet 12. pontja szerint hagyja jóvá.
12. § A Képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 1. melléklet 12. pontja szerint hagyja jóvá.
13. § (1) A helyi önkormányzat nevében a polgármesteri hivatal címen belül a kötelezettségvállaló a polgármester. A polgármesteri kötelezettségvállalást megelőző döntési rend a hatályos jogszabályok szerinti. A polgármester kötelezettségvállalási jogát általa felhatalmazott személyre átruházhatja.
(2) Külön jogszabály alapján a jegyző döntési hatáskörébe utalt előirányzatok, valamint a választási eljárásról szóló 2013. XXXVI. törvény 1. §-ának hatálya alá tartozó választások helyi, területi előkészítésére, lebonyolítására felhasználandó pénzeszközök felett kötelezettségvállalásra a jegyző jogosult.
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai
14. § A Képviselő-testület a 2023. év bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási ütemtervet az 1. melléklet 13. pontja szerint hagyja jóvá.
15. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és általa fenntartott költségvetési szervek tárgyévi költségvetési pénzmaradványát 93 238 583 Ft-ban állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a tárgy évi pénzmaradványt az 1. melléklet 18. pontja, az előző évi pénzmaradványt és annak felhasználását az 1. melléklet 4. pontja szerint hagyja jóvá.
16. § A képviselő-testület tudomásul veszi:
a) az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományi értékét az 1. melléklet 15. pontja szerint,
b) a pénzeszközök állományának alakulását az 1. melléklet 17. pontja szerint.
17. § A képviselő-testület az önkormányzat és intézményei mérlegét az 1. melléklet 14. pontja, a 2023. évi vagyonkimutatását az 1. melléklet 16. pontja alapján elfogadja.
5. Létszám és bérgazdálkodás
18. § (1) A Képviselő-testület a köztisztviselőket megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét a Közös Önkormányzati Hivatal cím Önkormányzati jogalkotás COFOG Személyi juttatások és Munkaadókat terhelő járulékok kiemelt előirányzaton belül, béren kívüli juttatás részeként azon belül bruttó 332.500 Ft-ban állapította meg.
(2) A Képviselő-testület a közalkalmazottak és egyéb bérrendszerben foglalkoztatottak részére béren kívüli juttatásként évente (tényleges foglalkoztatási jogviszony arányában) maximum nettó 120 000 Ft/fő értékben béren kívüli juttatást biztosított Széchenyi Pihenőkártya formájában.
(3) A Képviselő-testület a munkába járás tekintetében 2023. évre a mindenkori hatályos jogszabályokban meghatározott adómentesen adható költségtérítés minimum összegét alkalmazta.
6. Záró rendelkezések
19. § Ez a rendelet 2024. május 1-jén lép hatályba.