Borjád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (IV. 30.) önkormányzati rendelete
Borjád Község Önkormányzata 2025. évi költségvetésének pénzügyi zárásáról
Hatályos: 2026. 05. 01Borjád Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (IV. 30.) önkormányzati rendelete
Borjád Község Önkormányzata 2025. évi költségvetésének pénzügyi zárásáról
[1] Borjád Község Önkormányzat 2025. évi zárszámadásának célja, hogy átfogó és részletes tájékoztatást nyújtson az önkormányzat pénzügyi gazdálkodásáról, a bevételek és kiadások alakulásáról, valamint a költségvetésben megfogalmazott célok teljesítéséről. A zárszámadás egyúttal biztosítja a nyilvánosság révén a pénzügyi átláthatóságot és az elszámoltathatóságot.
[2] Borjád Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésben meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére, és szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre, továbbá e rendelet 1. melléklet 1. pontjában feltüntetett a költségvetési szervek gazdálkodásának szabályai alapján gazdálkodó egyéb törzskönyvi jogi személyekre terjed ki.
(2) Az irányított költségvetési szervek és e rendelet 1. melléklet 1. pontjában feltüntetett költségvetési szervek gazdálkodási szabályai szerint gazdálkodó szervek közös megjelöléseként e rendelet az önkormányzati költségvetési szerv megnevezést használja.
(3) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
1. Címrend
2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet e rendelet 1. melléklet 1. pontja szerint hagyja jóvá.
(2) A zárszámadás címrendjében a működési költségvetésben azok az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek, továbbá önállóan működő költségvetési szervek, valamint törzskönyvi jogi személyek, amelyeknek gazdasági szervezete nincs és a gazdasági szervi feladatokat a címben szereplő önkormányzati költségvetési szerv látja el önálló alcímek.
(3) A működési zárszámadáson belül jogcímcsoportok a kötelező és a nem kötelező önkormányzati feladatok.
(4) Az alcímeken belüli előirányzat-csoportok a működés, felhalmozás.
(5) Az előirányzat-csoportok kiemelt előirányzatok teljesítésére tagozódnak.
2. Az önkormányzat és költségvetési szerveinek 2025. évi költségvetésének végrehajtása
3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtását tárgyévi bevételek főösszegét 267.156.362 Ft-ban, tárgyévi kiadások főösszegét 151.989.892 Ft-ban állapítja meg.
(2) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi költségvetési bevételének végrehajtását 190 034 273 Ft-ban,
a) működési költségvetési bevételét 181 094 957 Ft-ban,
aa) önkormányzatok működési támogatása 70 243 582 Ft,
ab) működési célú támogatások államháztartáson belül 46 456 792 Ft,
ac) közhatalmi bevételek 59 026 733 Ft,
ad) működési bevételek 5 367 850 Ft,
ae) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft,
b) felhalmozási költségvetési bevételét 8 939 316 Ft-ban,
ba) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül 8 939 316 Ft,
bb) felhalmozási bevételek 0 Ft,
bc) felhalmozási célra átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről 0 Ft összegben állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület az önkormányzat tárgyévi költségvetési kiadásának végrehajtását 149 930 966 Ft-ban,
a) működési költségvetési kiadását 135 672 427 Ft-ban,
aa) személyi juttatások 50 353 999 Ft,
ab) munkaadókat terhelő járulékok 5 001 074 Ft,
ac) dologi kiadások 27 887 484 Ft,
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 490 250 Ft,
ae) egyéb működési célú kiadások 51 939 620 Ft.
b) felhalmozási költségvetési kiadását 14 258 539 Ft-ban,
ba) beruházások 9 843 189 Ft,
bb) felújítások 4 415 350 Ft,
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft.
(4) A Képviselő-testület az önkormányzat
a) előző év felhasznált pénzmaradványát 74 547 141 Ft-ban,
b) befektetési célú értékpapírok beváltásának összegét 0 Ft-ban,
c) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésének összegét 2 058 926 Ft-ban,
d) államháztartáson belüli megelőlegezések összegét 2 574 948 Ft-ban, befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlásának összegét 0 Ft-ban fogadja el.
(5) A Képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat az önkormányzat működési bevételét és kiadását valamint a felhalmozási bevételeit és kiadásait összesítve az 1. melléklet 2. pontja szerint, az önkormányzat egyesített bevételeit és kiadásait az 1. melléklet 3. pontja szerint jóváhagyja.
(6) A képviselő-testület az önkormányzat címrend szerinti költségvetési bevételét az 1. melléklet 5. pontja, a címrend szerinti költségvetési kiadásokat az 1. melléklet 6. pontja szerint hagyja jóvá.
4. § A Képviselő-testület az önkormányzat és az önállóan működő költségvetési szervek rovatrend szerinti bevételeit és kiadásait az 1. melléklet 7. pontja szerint hagyja jóvá.
5. § A Képviselő-testület a felújítási kiadások teljesítését az 1. melléklet 8. pontja szerint hagyja jóvá.
6. § A Képviselő-testület az önkormányzat beruházási kiadások teljesítését az 1. melléklet 8. pontja szerint hagyja jóvá.
7. § A Képviselő-testület az önkormányzat által adott közvetlen és közvetett támogatásokat az 1. melléklet 9. pontja szerint jóváhagyja.
8. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évben nem rendelkezett céltartalékról.
9. § A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatának teljesítését költségvetési szervenként a közfoglalkoztatottakra is kiterjedően az 1. melléklet 10. pontja szerint hagyja jóvá.
10. § A Képviselő-testület az önkormányzat és az általa fenntartott költségvetési szervek 2025. évi kiadásainak és bevételeinek teljesítését az 1. melléklet 11. pontjában meghatározottak szerint hagyja jóvá.
11. § A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatainak teljesítését éves bontásban és összesítve az 1. melléklet 12. pontja szerint hagyja jóvá.
12. § A Képviselő-testület az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 1. melléklet 12. pontja szerint hagyja jóvá.
13. § (1) A helyi önkormányzat nevében a polgármesteri hivatal címen belül a kötelezettségvállaló a polgármester. A polgármesteri kötelezettségvállalást megelőző döntési rend a hatályos jogszabályok szerinti. A polgármester kötelezettségvállalási jogát általa felhatalmazott személyre átruházhatja.
(2) Külön jogszabály alapján a jegyző döntési hatáskörébe utalt előirányzatok, valamint a választási eljárásról szóló 2013. XXXVI. törvény 1. §-ának hatálya alá tartozó választások helyi, területi előkészítésére, lebonyolítására felhasználandó pénzeszközök felett kötelezettségvállalásra a jegyző jogosult.
3. A költségvetés végrehajtásának szabályai
14. § A Képviselő-testület a 2025. év bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási ütemtervet az 1. melléklet 13. pontja szerint hagyja jóvá.
15. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és általa fenntartott költségvetési szervek tárgyévi költségvetési pénzmaradványát 115.166.470 Ft-ban állapítja meg.
(2) A képviselő-testület a tárgy évi pénzmaradványt az 1. melléklet 18. pontja, az előző évi pénzmaradványt és annak felhasználását az 1. melléklet 4. pontja szerint hagyja jóvá.
16. § A képviselő-testület tudomásul veszi:
a) az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományi értékét az 1. melléklet 15. pontja szerint,
b) a pénzeszközök állományának alakulását az 1. melléklet 17. pontja szerint.
17. § A képviselő-testület az önkormányzat és intézményei mérlegét az 1. melléklet 14. pontja, a 2025. évi vagyonkimutatását az 1. melléklet 16. pontja alapján elfogadja.
4. Létszám és bérgazdálkodás
18. § (1) A Képviselő-testület a köztisztviselőket megillető cafetéria-juttatás éves keret összegét a Közös Önkormányzati Hivatal cím Önkormányzati jogalkotás COFOG Személyi juttatások és Munkaadókat terhelő járulékok kiemelt előirányzaton belül, béren kívüli juttatás részeként azon belül bruttó 392.500 Ft-ban állapította meg.
(2) A Képviselő-testület a közalkalmazottak és egyéb bérrendszerben foglalkoztatottak részére béren kívüli juttatásként évente (tényleges foglalkoztatási jogviszony arányában) maximum nettó 120 000 Ft/fő értékben béren kívüli juttatást biztosított Széchenyi Pihenőkártya formájában.
(3) A Képviselő-testület a munkába járás tekintetében 2025. évre a mindenkori hatályos jogszabályokban meghatározott adómentesen adható költségtérítés minimum összegét alkalmazta.
5. Záró rendelkezések
19. § Ez a rendelet 2026. május 1-jén lép hatályba.