Ivánbattyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 19Ivánbattyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] A rendelet célja, hogy a megállapítsa azokat a bevételeket és kiadásokat, amelyekkel a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése érdekében törvény keretei között önállóan gazdálkodik.
[2] Ivánbattyán Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, évi az Alaptörvény 32. cikk (2) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:
1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére és szerveire, és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre terjed ki.
(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújt a rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének
a) tárgyévi költségvetési bevételét 87 304 529 Ft-ban,
aa) működési költségvetési bevételét 36 456 324 Ft-ban,
ab) felhalmozási költségvetési bevételét 0 Ft-ban,
b) tárgyévi költségvetési kiadását 87 304 529 Ft-ban,
ba) működési költségvetési kiadását 40 713 324 Ft-ban,
bb) felhalmozási költségvetési kiadását 45 730 437 Ft-ban,
bc) tartalék 0 Ft-ban
c) előző évek felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 50 848 205 Ft-ban,
ca) működési hiány finanszírozását szolgáló tervezett pénzmaradványát 4 257 000 Ft-ban,
cb) felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló tervezett pénzmaradványát 45 730 437 Ft-ban,
d) finanszírozási célú műveletek bevételét 0 Ft-ban,
da) a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 0 Ft-ban,
db) felhalmozást szolgáló finanszírozású célú műveletek bevételét 0 e Ft-ban,
e) finanszírozási célú műveletek kiadását 860 768 Ft-ban,
ea) a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 860 760 Ft-ban,
eb) a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0 e Ft-ban állapítja meg.
(2) A képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat az önkormányzat működési bevételét és kiadását, a felhalmozási bevételeit és kiadásait, az egyesített bevételeit és kiadásait összesítve a 1. melléklet szerint jóváhagyja. Az önkormányzatnak csak kötelezően ellátandó feladatai vannak.
(3) A képviselő-testület az (1) bekezdés szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre illetve, felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá. Az önkormányzatnak csak kötelezően ellátandó feladatai vannak.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) Az önkormányzat felhalmozási kiadásait a 4. melléklet tartalmazza.
(6) A költségvetési évet követő 3 év várható előirányzatait – amelyet a képviselő-testület a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések szerint állapított meg a 5. melléklet tartalmazza.
3. § A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi
a) általános tartalékát 0 e Ft-tal,
b) működési tartalékát 0 e Ft-tal,
c) felhalmozási céltartalékát 0 e Ft-tal,
ca) felújítási céltartalékát 0 e Ft-tal,
cb) beruházási céltartalékát 0 e Ft-tal hagyja jóvá.
4. § A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám előirányzatát költségvetési szervenként az alábbiak szerint határozza meg: Önkormányzat 2 fő , közfoglalkoztatottak átlagos létszáma 2 fő.
5. § A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselők illetményalapját 60.000,-Ft-ban állapítja meg.
6. § (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő közös önkormányzati hivatal.
(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
7. § (1) A helyi önkormányzat a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
(3) Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(4) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(5) A (4) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesítheti.
8. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
9. § (1) Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei nincs.
(2) Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXIV. törvény 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat 2026. évben nem tervez.
10. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
1. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez
|
Az önkormányzat egyesített bevételei és kiadásai, működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzata |
||||
|
BEVÉTELEK |
Ft-ban |
|||
|
Önkormányzati hivatal működésének támogatása |
||||
|
- zöldterülettel kapcsolatos feladatokra |
634 400 |
|||
|
- közvilágítás támogatására |
781 000 |
|||
|
- köztemető fenntartás támogatására |
100 000 |
|||
|
- közutak fenntartás támogatására |
391 510 |
|||
|
- polgármester illetményének támogatására |
6 384 364 |
|||
|
Egyéb kötelező önkormányzati feladat támogatása |
6 600 000 |
|||
|
Települési önkormányzatok szoc. feladatainak támogatása |
4 226 000 |
|||
|
Falugondnoki feladatok támogatása |
6 812 995 |
|||
|
Szünidei étkeztetés támogatása |
118 800 |
|||
|
Közművelődési feladatok támogatása |
2 270 000 |
|||
|
Kiegészítő támogatás |
0 |
|||
|
Elszámolásból származó bevételek |
0 |
|||
|
ÁLLAMI TÁMOGATÁS ÖSSZESEN: |
28 319 069 |
|||
|
Pótlék, bírság |
0 |
|||
|
Kommunális adó |
350 000 |
|||
|
Iparűzési adó |
3 500 000 |
|||
|
Egyéb saját bevételek |
500 000 |
|||
|
Közfoglalkoztatás támogatása |
2 787 255 |
|||
|
Nyári diákmunkások |
0 |
|||
|
Átvett pénzeszköz (ÁH. kívülről) |
1 000 000 |
|||
|
Finanszírozási. bev. - előző évi pénzmaradvány |
50 848 205 |
|||
|
Felhalmozási bevételek |
0 |
|||
|
Önkormányzat bevétele összesen: |
87 304 529 |
|||
|
KIADÁSOK |
Személyi juttatás |
Munkaadót terhelő járulékok |
Dologi kiadás |
Összesen |
|
Önk. és Önk. hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége |
14 200 000 |
0 |
2 160 000 |
16 360 000 |
|
Községgazdálkodás |
2 700 000 |
2 700 000 |
||
|
Temető |
100 000 |
100 000 |
||
|
Közvilágítás |
781 000 |
781 000 |
||
|
Közfoglalkoztatás |
3 059 958 |
198 897 |
278 669 |
3 537 524 |
|
Falugondnoki szolgálat |
5 350 000 |
700 000 |
2 420 000 |
8 470 000 |
|
Kulturális feladatok |
1 000 000 |
0 |
1 270 000 |
2 270 000 |
|
0 |
||||
|
0 |
||||
|
0 |
||||
|
Kiadások összesen: |
23 609 958 |
898 897 |
9 709 669 |
34 218 524 |
|
Szociális ellátások (természetbeni + pénzbeni) |
4 344 800 |
4 344 800 |
||
|
Ellátottak pénzbeni/természeni juttatása: |
4 344 800 |
4 344 800 |
||
|
Átadott pénzeszköz (ÁH. belülre) |
2 050 000 |
2 050 000 |
||
|
Átadott pénzeszköz (ÁH. kívülre) |
100 000 |
100 000 |
||
|
Állami támogatás visszafizetés |
0 |
0 |
||
|
Átadott pénzeszköz: |
2 150 000 |
2 150 000 |
||
|
Finanszírozási kiadások |
860 768 |
860 768 |
||
|
Felhalmozási kiadások: |
45 730 437 |
45 730 437 |
||
|
Önkormányzat kiadása összesen: |
23 609 958 |
898 897 |
61 934 906 |
87 304 529 |
2. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez
|
Költségvetési maradvány felhasználása |
||
|
Működési hiány fedezésére: |
4 257 000 |
Ft |
|
Felhalmozási hiány fedezésére: |
45 730 437 |
Ft |
|
Finanszírozási kiadás fedezésére: |
860 768 |
Ft |
|
Maradvány összesen: |
50 848 205 |
Ft |
3. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez
|
Önkormányzat összevont költségvetési mérlege |
|
|
Bevételi jogcímek: |
Kötelező feladatok |
|
Helyi adó |
3 850 000 |
|
Átvett pénzeszköz (ÁH. belülről) |
2 787 255 |
|
Átvett pénzeszköz (ÁH. kívülről) |
1 000 000 |
|
Működési bevételek |
500 000 |
|
Saját bevétel összesen: |
8 137 255 |
|
Önkormányzatok költségvetési támogatása |
28 319 069 |
|
Működési bevétel |
36 456 324 |
|
Felhalmozási bevételek |
0 |
|
Finanszírozási bevétel - előző évi költségvetési maradvány |
50 848 205 |
|
Önkormányzat bevételei összesen: |
87 304 529 |
|
Kiadási jogcímek: |
|
|
Személyi kiadás |
23 609 958 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
898 897 |
|
Dologi kiadás |
9 709 669 |
|
Egyéb működési célú kiadás |
2 150 000 |
|
Ellátottak juttatása |
4 344 800 |
|
Tartalékok |
0 |
|
Működési kiadás |
40 713 324 |
|
Felhalmozási kiadás: |
45 730 437 |
|
Finanszírozási kiadások: |
860 768 |
|
Önkormányzat kiadásai összesen: |
87 304 529 |
4. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez
|
Az önkormányzat felhalmozási célú kiadási előirányzatai |
|
|
Megnevezés |
Összeg |
|
Magyar Falu Program - könyvtár felújítása |
18 584 965 |
|
Versenyképes Járások Program - kamerarendszer |
1 374 290 |
|
Ivó- és szennyvízhálózat felújítása (DRV Zrt.) |
2 671 565 |
|
Tárgyi eszközök beszerzése |
500 000 |
|
Összesen: |
23 130 820 |
5. melléklet az 1/2026. (II. 18.) önkormányzati rendelethez
|
Bevételi jogcímek: |
2026. terv |
2027. terv |
2028. terv |
2029. terv |
|
Helyi adó és bírság |
3 850 000 |
3 927 000 |
4 005 540 |
4 085 651 |
|
Működési célú pénzeszköz átvétel |
2 787 255 |
2 843 000 |
2 899 860 |
2 957 857 |
|
Működési bevételek |
500 000 |
510 000 |
520 200 |
530 604 |
|
Saját bevétel összesen: |
7 137 255 |
7 280 000 |
7 425 600 |
7 574 112 |
|
Önkormányzatok költségvetési támogatása |
28 319 069 |
28 885 450 |
29 463 159 |
30 052 423 |
|
Átvett pénzeszközök - ÁH. kívülről |
1 000 000 |
1 020 000 |
1 040 400 |
1 061 208 |
|
Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Előző évi pénzmaradvány |
50 848 205 |
51 865 169 |
52 902 472 |
53 960 522 |
|
Összes bevétel: |
87 304 529 |
89 050 620 |
90 831 632 |
92 648 265 |
|
Kiadási jogcímek: |
||||
|
Személyi kiadás |
23 609 958 |
24 082 157 |
24 563 800 |
25 055 076 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
898 897 |
916 875 |
935 212 |
953 917 |
|
Dologi kiadás |
9 709 669 |
9 903 862 |
10 101 940 |
10 303 978 |
|
Egyéb műk. célú kiadások |
2 150 000 |
2 193 000 |
2 236 860 |
2 281 597 |
|
Ellátottak juttatásai |
4 344 800 |
4 431 696 |
4 520 330 |
4 610 737 |
|
Tartalékok |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Felhalmozási kiadás |
45 730 437 |
46 645 046 |
47 577 947 |
48 529 506 |
|
Finanszírozási kiadások |
860 768 |
877 983 |
895 543 |
913 454 |
|
Önkormányzat kiadásai összesen: |
87 304 529 |
89 050 620 |
90 831 632 |
92 648 265 |