Ivánbattyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 13.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2026. 05. 14Ivánbattyán Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 13.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
[1] A rendelet célja, hogy számot adjon azokról a bevételekről és kiadásokról amelyekkel az önkormányzat az előző évben gazdálkodott. Megállapítsa az önkormányzat mérlegét és vagyonkimutatását.
[2] Ivánbattyán Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (1.) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, évi az Alaptörvény 32. cikk (2) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja:
1. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást 96 284 027 Ft bevétellel, 43 710 774 Ft kiadással, 53 673 253 Ft költségvetési maradvánnyal és az alábbi kiemelt kiadási előirányzatok teljesítési összegével hagyja jóvá:
a) Személyi jellegű kiadások: 25 737 901 Ft
b) Munkaadót terhelő kiadások: 1 273 735 Ft
c) Dologi kiadások: 9 899 438 Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 2 258 000 Ft
e) Egyéb működési támogatások 2 229 143 Ft
f) Beruházások, felújítások 1 487 668 Ft
g) Finanszírozási kiadások 824 889 Ft.
(2) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését az 1. mellékletben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.
2. § Az önkormányzat a mérlegét 2. melléklete szerint fogadja el.
3. § A képviselő-testület a pénzmaradvány felhasználását a 3. melléklet szerint engedélyezi.
4. § Az önkormányzat vagyonkimutatását a 4. melléklet tartalmazza.
5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
1. melléklet a 6/2026. (V. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
Terv |
Módosított előirányzat |
Tény |
|
Működési támogatás |
28 628 415 |
35 583 237 |
36 408 943 |
|
Működésre átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
|
Közhatalmi bevételek |
1 250 000 |
5 166 000 |
4 714 116 |
|
Működési bevételek |
300 000 |
470 000 |
920 956 |
|
Átvett pénzeszköz Áh-kivülről |
1 000 000 |
1 000 000 |
400 000 |
|
Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről |
0 |
0 |
29 076 560 |
|
ÁH belüli megelőlegezések |
0 |
868 867 |
868 867 |
|
Előző évi pénzmaradvány |
23 894 585 |
23 894 585 |
23 894 585 |
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN: |
55 073 000 |
66 982 689 |
96 284 027 |
|
Kiadások |
|||
|
Megnevezés |
Terv |
Módosított előirányzat |
Tény |
|
Személyi juttatások |
20 455 000 |
27 979 011 |
25 737 901 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
877 000 |
1 277 000 |
1 273 735 |
|
Készletbeszerzések |
3 302 000 |
2 142 297 |
1 904 642 |
|
Kommunikációs szolgáltatások |
340 000 |
414 000 |
341 043 |
|
Közüzemi díjak |
1 510 000 |
1 760 000 |
1 288 127 |
|
Vásárolt élelmezés |
362 000 |
362 000 |
148 626 |
|
Karbantartás, kis javítás |
595 000 |
745 000 |
705 009 |
|
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
0 |
960 000 |
956 748 |
|
Egyéb szolgáltatások |
2 110 000 |
6 214 432 |
2 857 631 |
|
Kiküldetések kiadása |
0 |
65 000 |
61 695 |
|
Áfa |
1 566 000 |
1 640 000 |
1 500 055 |
|
Egyéb dologi kiadások |
50 000 |
139 703 |
135 862 |
|
Dologi kiadások összesen |
9 835 000 |
14 442 432 |
9 899 438 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
2 950 000 |
2 608 246 |
2 258 000 |
|
Egyéb működési támogatások |
2 450 000 |
2 250 000 |
2 229 143 |
|
Beruházások |
500 000 |
400 000 |
0 |
|
Felújítások |
17 189 210 |
17 189 210 |
1 487 668 |
|
ÁH-n belüli megelőlegezés visszafizetés |
816 790 |
836 790 |
824 889 |
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN: |
55 073 000 |
66 982 689 |
43 710 774 |
2. melléklet a 6/2026. (V. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Mérleg |
||||
|
# |
Megnevezés |
Előző időszak |
Módosítások (+/-) |
Tárgyi időszak |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
05 |
A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok |
183 126 136 |
0 |
176 774 846 |
|
06 |
A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
1 605 641 |
0 |
1 182 830 |
|
08 |
A/II/4 Beruházások, felújítások |
326 000 |
0 |
326 000 |
|
10 |
A/II Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5) |
185 057 777 |
0 |
178 283 676 |
|
11 |
A/III/1 Tartós részesedések (=A/III/1a+…+A/III/1f) |
13 104 |
0 |
13 104 |
|
16 |
A/III/1e - ebből: egyéb tartós részesedések (kivéve befektetési jegyek) |
13 104 |
0 |
13 104 |
|
22 |
A/III Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3) |
13 104 |
0 |
13 104 |
|
29 |
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV) |
185 070 881 |
0 |
178 296 780 |
|
49 |
C/II/1 Forintpénztár |
248 830 |
0 |
51 530 |
|
52 |
C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek (=C/II/1+C/II/2+C/II/3) |
248 830 |
0 |
51 530 |
|
53 |
C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák |
24 107 583 |
0 |
54 106 603 |
|
55 |
C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2) |
24 107 583 |
0 |
54 106 603 |
|
59 |
C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/IV) |
24 356 413 |
0 |
54 158 133 |
|
64 |
D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/I/3a+…+D/I/3f) |
100 943 |
0 |
350 892 |
|
68 |
D/I/3d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések vagyoni típusú adókra |
16 466 |
0 |
45 210 |
|
69 |
D/I/3e - ebből: költségvetési évben esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira |
75 752 |
0 |
300 966 |
|
70 |
D/I/3f - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb közhatalmi bevételekre |
8 725 |
0 |
4 716 |
|
71 |
D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre (=D/I/4a+…+D/I/4i) |
0 |
0 |
20 001 |
|
72 |
D/I/4a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések készletértékesítés ellenértékére, szolgáltatások ellenértékére, közvetített szolgáltatások ellenértékére |
0 |
0 |
20 000 |
|
80 |
D/I/4i - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb működési bevételekre |
0 |
0 |
1 |
|
103 |
D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+…+D/I/8) |
100 943 |
0 |
370 893 |
|
108 |
D/II/3 Költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/II/3a+…+D/II/3f) |
1 139 992 |
0 |
0 |
|
113 |
D/II/3e - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira |
1 113 465 |
0 |
0 |
|
114 |
D/II/3f - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések egyéb közhatalmi bevételekre |
26 527 |
0 |
0 |
|
144 |
D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések (=D/II/1+…+D/II/8) |
1 139 992 |
0 |
0 |
|
145 |
D/III/1 Adott előlegek (=D/III/1a+…+D/III/1f) |
14 703 |
0 |
0 |
|
151 |
D/III/1f - ebből: túlfizetések, téves és visszajáró kifizetések |
14 703 |
0 |
0 |
|
154 |
D/III/4 Forgótőke elszámolása |
30 000 |
0 |
30 000 |
|
160 |
D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+…+D/III/9) |
44 703 |
0 |
30 000 |
|
161 |
D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III) |
1 285 638 |
0 |
400 893 |
|
175 |
F/2 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása |
410 450 |
0 |
0 |
|
177 |
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=F/1+F/2+F/3) |
410 450 |
0 |
0 |
|
178 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F) |
211 123 382 |
0 |
232 855 806 |
|
179 |
G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke |
221 432 350 |
0 |
221 432 350 |
|
180 |
G/II Nemzeti vagyon változásai |
-3 355 535 |
0 |
-3 355 535 |
|
181 |
G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai |
5 454 866 |
0 |
5 454 866 |
|
182 |
G/IV Felhalmozott eredmény |
-72 229 923 |
0 |
-81 682 607 |
|
184 |
G/VI Mérleg szerinti eredmény |
-9 452 684 |
0 |
23 821 226 |
|
185 |
G/ SAJÁT TŐKE (= G/I+…+G/VI) |
141 849 074 |
0 |
165 670 300 |
|
214 |
H/II/3 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra |
285 712 |
0 |
0 |
|
224 |
H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra (>=H/II/9a+…+H/II/9j) |
816 790 |
0 |
860 768 |
|
229 |
H/II/9e - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére |
816 790 |
0 |
860 768 |
|
235 |
H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (=H/II/1+…+H/II/9) |
1 102 502 |
0 |
860 768 |
|
236 |
H/III/1 Kapott előlegek |
502 062 |
0 |
514 880 |
|
238 |
H/III/3 Más szervezetet megillető bevételek elszámolása |
4 469 |
0 |
0 |
|
245 |
H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H/III/1+…+H/III/10) |
506 531 |
0 |
514 880 |
|
246 |
H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III) |
1 609 033 |
0 |
1 375 648 |
|
248 |
J/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása |
1 139 992 |
0 |
0 |
|
249 |
J/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása |
2 686 798 |
0 |
1 971 373 |
|
250 |
J/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek |
63 838 485 |
0 |
63 838 485 |
|
251 |
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=J/1+J/2+J/3) |
67 665 275 |
0 |
65 809 858 |
|
252 |
FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J) |
211 123 382 |
0 |
232 855 806 |
3. melléklet a 6/2026. (V. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Maradványkimutatás 2025 |
||
|
# |
Megnevezés |
Összeg |
|
1 |
2 |
3 |
|
01 |
01 Alaptevékenység költségvetési bevételei |
72 620 575 |
|
02 |
02 Alaptevékenység költségvetési kiadásai |
42 885 885 |
|
03 |
I Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02) |
29 734 690 |
|
04 |
03 Alaptevékenység finanszírozási bevételei |
24 763 452 |
|
05 |
04 Alaptevékenység finanszírozási kiadásai |
824 889 |
|
06 |
II Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04) |
23 938 563 |
|
07 |
A) Alaptevékenység maradványa (=±I±II) |
53 673 253 |
|
15 |
C) Összes maradvány (=A+B) |
53 673 253 |
|
17 |
E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D) |
53 673 253 |
4. melléklet a 6/2026. (V. 13.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
Előző év |
Tárgyév |
|
ESZKÖZÖK |
||
|
A/ NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK |
185 070 881 |
178 296 780 |
|
I. IMMATERIÁLIS JAVAK |
0 |
0 |
|
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK |
185 057 777 |
178 283 676 |
|
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok |
183 126 136 |
176 774 846 |
|
a) Forgalomképtelen törzsvagyon |
87 057 930 |
83 206 551 |
|
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon |
0 |
0 |
|
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon |
70 796 615 |
68 819 528 |
|
d) Üzleti vagyon |
25 271 591 |
24 748 767 |
|
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
1 605 641 |
1 182 830 |
|
a) Forgalomképtelen törzsvagyon |
0 |
0 |
|
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon |
0 |
0 |
|
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon |
114 738 |
0 |
|
d) Üzleti vagyon |
1 490 903 |
1 182 830 |
|
3. Tenyészállatok |
0 |
0 |
|
4. Beruházások, felújítások |
326 000 |
326 000 |
|
a) Forgalomképtelen törzsvagyon |
0 |
0 |
|
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon |
0 |
0 |
|
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon |
0 |
0 |
|
d) Üzleti vagyon |
326 000 |
326 000 |
|
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése |
0 |
0 |
|
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK |
13 104 |
13 104 |
|
1. Tartós részesedések |
13 104 |
13 104 |
|
a) Forgalomképtelen törzsvagyon |
0 |
0 |
|
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon |
0 |
0 |
|
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon |
0 |
0 |
|
d) Üzleti vagyon |
13 104 |
13 104 |
|
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok |
0 |
0 |
|
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése |
0 |
0 |
|
IV. KONCESSZIÓBA, VAGYONKEZELÉSBE ADOTT ESZKÖZÖK |
0 |
0 |
|
B/ NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK |
0 |
0 |
|
I. Készletek |
0 |
0 |
|
II. Értékpapírok |
0 |
0 |
|
C/ PÉNZESZKÖZÖK |
24 356 413 |
54 158 133 |
|
I. Lekötött bankbetétek |
0 |
0 |
|
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek |
248 830 |
51 530 |
|
III. Forintszámlák |
24 107 583 |
54 106 603 |
|
IV. Devizaszámlák |
0 |
0 |
|
D/ KÖVETELÉSEK |
1 285 638 |
400 893 |
|
I. Költségvetési évben esedékes követelések |
100 943 |
370 893 |
|
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések |
1 139 992 |
0 |
|
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások |
44 703 |
30 000 |
|
E/ EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
|
F/ AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
410 450 |
0 |
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN |
211 123 382 |
232 855 806 |
|
FORRÁSOK |
||
|
G/ SAJÁT TŐKE |
141 849 074 |
165 670 300 |
|
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke |
221 432 350 |
221 432 350 |
|
II. Nemzeti vagyon változásai |
-3 355 535 |
-3 355 535 |
|
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai |
5 454 866 |
5 454 866 |
|
IV. Felhalmozott eredmény |
-72 229 923 |
-81 682 607 |
|
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása |
0 |
0 |
|
VI. Mérleg szerinti eredmény |
-9 452 684 |
23 821 226 |
|
H/ KÖTELEZETTSÉGEK |
1 609 033 |
1 375 648 |
|
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek |
0 |
0 |
|
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek |
1 102 502 |
860 768 |
|
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások |
506 531 |
514 880 |
|
I/ KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
|
J/ PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3) |
67 665 275 |
65 809 858 |
|
FORRÁSOK ÖSSZESEN |
211 123 382 |
232 855 806 |