Adorjás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 01Adorjás Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Adorjás Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva önkormányzat a 2024. évi költségvetéséről a következőket rendeli el.
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra terjed ki.
2. Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetése
2. § (1) A képviselő-testület Adorjás Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi költségvetési főösszegét 93 193 504 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 93 193 504 forint,
b) a költségvetési kiadások összege 93 193 504 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: 0 forint.
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 77 277 815 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 116 000 forint,
d) B4. Működési bevételek: 3 052 899 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) B8. Finanszírozási bevételek : 12 746 790 forint,
i) Költségvetési bevételek összesen: 93 193 504 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 90 024 605 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 3 052 899 forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 116 000 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzata csoport 80 446 714 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata csoport : 12 746 790 forint.
(4) Az (1) bekezdés a)–b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat és az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket az 1. melléklet tartalmazza.
(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeivel az önkormányzat nem tervez.
4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 44 434 300 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3 439 116 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 32 434 935 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 2 000 000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 1 294 000 forint,
f) K6. Beruházások: 487 513 forint,
g) K7. Felújítások: 8 168 609 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
i) K9. Finanszírozási kiadások: 935 031 forint,
j) Költségvetési kiadások összesen: 93 193 504 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 92 193 504 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 1.000.000 forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 93 193 504 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 0 forint.
(4) Az (1) bekezdés a)–c) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét a 2. melléklet tartalmazza.
5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:
a) beruházási kiadások : 487 513 forint.
b) felújítási kiadások: 8 168 609 forint.
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások: 3 685 600 forint.
7. § Az önkormányzat általános tartalékkal és céltartalékkal nem tervez.
8. § Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot, projektet az önkormányzat nem tervez így erre vonatkozó költség kimutatást nem készít.
9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2024. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 6 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 6 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2024. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 21 fő.
10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg.
A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 0 forint többlet/hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 forint többlet/hiány.
(2) Az önkormányzat a 2024.évi költségvetésében az előző évi 12 746 790 forint pénzmaradványának felhasználását működési célra tervezi.
3. Adósságot keletkeztető ügylet
11. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet nem válik szükségessé.
12. § Az önkormányzatnak a Gst.3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet és kezességvállalást és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerint ezek finanszírozására saját bevételt nem tervez.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
13. § A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX.törvény (továbbiakban: Mötv.) 68. §(4) bekezdés értelmében – a képviselő-testület hatásköréből át nem ruházható ügyek kivételével- a két ülés közti időszakban felmerülő váratlan kiadások céljából a polgármester 50 ezer forint esetenkénti értékhatárig jogosult dönteni költségvetési forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
14. § (1) Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV.törvény 34. §(2)bekezdése alapján a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat költségvetésében a (2) bekezdésben foglaltak szerint végezze el a bevételek és kiadások módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást saját hatáskörében.
(2) Az (1) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás, módosítás előirányzatonként és alkalmanként 500.000 forint értékhatárig tartozik a polgármester saját hatáskörébe.
15. § (1) Az önkormányzat év közben keletkező többletbevételei – a (2)bekezdésben foglaltak kivételével - a költségvetés általános tartalék előirányzatát növelik.
(2) Amennyiben a többletbevétel céljellegű, kizárólag a meghatározott célhoz kapcsolódó kiadás előirányzatának növelésére használható fel.
16. § A kötelezettséggel nem terhelt, szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni
17. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok főösszegei módosításának jogát.
18. § A képviselő-testület a 14. § szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 17. § szerinti előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.
19. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapot nem hoz létre.
20. § A képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot 2024.évre 46.380 forintban állapítja meg.
5. Záró rendelkezések
21. § E rendeletben nem szabályozott kérdésekben a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezéseit, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) kormányrendelet előírásait kell figyelembe venni.
22. § Ez a rendelet 2024. március 1-jén lép hatályba.
23. § E rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
1. melléklet a 3/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelethez
1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
B111 |
11 351 915 |
3 |
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
B112 |
0 |
4 |
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
B113 |
10 188 857 |
5 |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
B114 |
2 270 000 |
6 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
B115 |
0 |
7 |
Elszámolásokból származó bevételek |
B116 |
0 |
8 |
Önkormányzatok működési támogatásai |
B11 |
23 810 772 |
9 |
Elvonások és befizetések bevételei |
B12 |
0 |
10 |
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
B13 |
0 |
11 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
B14 |
0 |
12 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
B15 |
0 |
13 |
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B16 |
53 467 043 |
14 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
B1 |
77 277 815 |
2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások |
B21 |
0 |
3 |
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
B22 |
0 |
4 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
B23 |
0 |
5 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
B24 |
0 |
6 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B25 |
0 |
7 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
B2 |
0 |
3. B3. Közhatalmi bevételek
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Jövedelemadók |
B31 |
|
3 |
Szociális hozzájárulási adó és járulékok |
B32 |
|
4 |
Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók |
B33 |
|
5 |
Vagyoni típusú adók |
B34 |
116 000 |
6 |
ebből a helyi adók: |
||
7 |
- építményadó |
||
8 |
- épület után fizetett idegenforgalmi adó |
||
9 |
- magánszemélyek kommunális adója |
||
10 |
- telekadó |
||
11 |
Értékesítési és forgalmi adók |
B351 |
|
12 |
ebből a helyi adók: |
||
13 |
- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó |
||
14 |
- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó |
||
15 |
Fogyasztási adók |
B352 |
|
16 |
Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók |
B353 |
|
17 |
Gépjárműadók |
B354 |
|
18 |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
B355 |
|
19 |
ebből a helyi adók: |
||
20 |
- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó |
||
21 |
Termékek és szolgáltatások adói |
B35 |
|
22 |
Egyéb közhatalmi bevételek |
B36 |
|
23 |
Közhatalmi bevételek |
B3 |
116 000 |
2. melléklet a 3/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelethez
1. K1. Személyi juttatások
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Törvény szerinti illetmények, munkabérek |
K1101 |
35 581 000 |
3 |
Normatív jutalmak |
K1102 |
0 |
4 |
Céljuttatás, projektprémium |
K1103 |
0 |
5 |
Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat |
K1104 |
0 |
6 |
Végkielégítés |
K1105 |
0 |
7 |
Jubileumi jutalom |
K1106 |
0 |
8 |
Béren kívüli juttatások |
K1107 |
0 |
9 |
Ruházati költségtérítés |
K1108 |
100 000 |
10 |
Közlekedési költségtérítés |
K1109 |
0 |
11 |
Egyéb költségtérítések |
K1110 |
0 |
12 |
Lakhatási támogatások |
K1111 |
0 |
13 |
Szociális támogatások |
K1112 |
0 |
14 |
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai |
K1113 |
0 |
15 |
Foglalkoztatottak személyi juttatásai |
K11 |
35 681 000 |
16 |
Választott tisztségviselők juttatásai |
K121 |
8 753 300 |
17 |
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások |
K122 |
0 |
18 |
Egyéb külső személyi juttatások |
K123 |
0 |
19 |
Külső személyi juttatások |
K12 |
8 753 300 |
20 |
Személyi juttatások |
K1 |
44 434 300 |
2. K3. Dologi kiadások
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Szakmai anyagok beszerzése |
K311 |
100 000 |
3 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése |
K312 |
19 594 935 |
4 |
Árubeszerzés |
K313 |
0 |
5 |
Készletbeszerzés |
K31 |
19 694 935 |
6 |
Informatikai szolgáltatások igénybevétele |
K321 |
210 000 |
7 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások |
K322 |
300 000 |
8 |
Kommunikációs szolgáltatások |
K32 |
510 000 |
Villamosenergia szolgáltatás díja |
K3311 |
850 000 |
|
Gázenergia szolgáltatás díja |
K3312 |
100 000 |
|
Víz- és csatorna szolgáltatás díja |
K3314 |
100 000 |
|
9 |
Közüzemi díjak |
K331 |
1 050 000 |
10 |
Vásárolt élelmezés |
K332 |
900 000 |
11 |
Bérleti és lízing díjak |
K333 |
50 000 |
12 |
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások |
K334 |
880 000 |
13 |
Közvetített szolgáltatások |
K335 |
0 |
14 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
K336 |
200 000 |
15 |
Egyéb szolgáltatások |
K337 |
3 000 000 |
16 |
Szolgáltatási kiadások |
K33 |
6 080 000 |
17 |
Kiküldetések kiadásai |
K341 |
0 |
18 |
Reklám- és propagandakiadások |
K342 |
0 |
19 |
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások |
K34 |
0 |
20 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
K351 |
6 000 000 |
21 |
Fizetendő általános forgalmi adó |
K352 |
0 |
22 |
Kamatkiadások |
K353 |
0 |
23 |
Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai |
K354 |
0 |
24 |
Egyéb dologi kiadások |
K355 |
150 000 |
25 |
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások |
K35 |
6 150 000 |
26 |
Dologi kiadások |
K3 |
32 434 935 |