Baranyahídvég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 05. 19- 2023. 09. 14Baranyahídvég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Baranyahídvég Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva önkormányzat a 2023. évi költségvetéséről a következőket rendeli el.
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra terjed ki.
2. Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetése
2. §1 (1) A képviselő-testület a Baranyahídvégi Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023.évi költségvetési főösszegét 60.723.718 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 60.723.718 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 60.723.718 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete : 0 forint.
3. §2 (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 48.179.962 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 201.000 forint,
d) B4. Működési bevételek: 6.296.060 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 180.000 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) B8. Finanszírozási bevételek: 5.866.696 forint,
i) Költségvetési bevételek összesen: 60.723.718 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 54.226.658 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 6.296.060 forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 201.000 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzata csoport 54.857.022 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata csoport: 5.866.696 forint.
(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat és az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket az 1. melléklet tartalmazza.
(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot az önkormányzat nem tervez.
4. §3 (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023.évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 23.323.280 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2.184.624 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 22.257.038 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 2.700.000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 555.000 forint,
f) K6. Beruházások: 4.111.244 forint,
g) K7. Felújítások: 4.666.450 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
i) K9. Finanszírozási kiadások : 926.082 forint,
j) Költségvetési kiadások összesen: 60.723.718 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 60.723.718 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 60.723.718 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 0 forint.
(4) Az (1)bekezdés a)-c) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét a 2.melléklet tartalmazza.
5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:
a) beruházási kiadások : 4 111 244 forint.
b) felújítási kiadások: 4 666 450 forint.
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások összege 3 485 000 forint.
7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül általános és céltartalékkal nem tervez.
8. § Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot, projektet az önkormányzat nem tervez így erre vonatkozó költség kimutatást nem készít.
9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2023. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 6 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 6 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2023.évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 9 fő.
10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg.
A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 4 536 010 forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 forint többlet/hiány.
(2) Az önkormányzat (1) bekezdés a) pontja szerinti 2023. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:
a) belső finanszírozással 0 forint,
b) külső finanszírozással 4 536 010 forint.
(3) A (2) bekezdés b) pontja külső finanszírozáson belül egyéb finanszírozás összesen 4 536 010 forint, melyből működési célú 4 536 010 forint.
3. Adósságot keletkeztető ügylet
11. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet nem válik szükségessé.
12. § Az önkormányzatnak a Gst.3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet és kezességvállalást és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerint ezek finanszírozására saját bevételt nem tervez.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
13. § A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX.törvény (továbbiakban: Mötv.) 68. §(4) bekezdés értelmében – a képviselő-testület hatásköréből át nem ruházható ügyek kivételével- a két ülés közti időszakban felmerülő váratlan kiadások céljából a polgármester 50 ezer forint esetenkénti értékhatárig jogosult dönteni költségvetési forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
14. § (1) Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV.törvény 34. §(2)bekezdése alapján a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat költségvetésében a (2) bekezdésben foglaltak szerint végezze el a bevételek és kiadások módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást saját hatáskörében.
(2) Az (1) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás, módosítás előirányzatonként és alkalmanként 500.000 forint értékhatárig tartozik a polgármester saját hatáskörébe.
15. § (1) Az önkormányzat év közben keletkező többletbevételei – a (2)bekezdésben foglaltak kivételével - a költségvetés általános tartalék előirányzatát növelik.
(2) Amennyiben a többletbevétel céljellegű, kizárólag a meghatározott célhoz kapcsolódó kiadás előirányzatának növelésére használható fel.
16. § A kötelezettséggel nem terhelt, szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni
17. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok főösszegei módosításának jogát.
18. § A képviselő-testület a 14. § szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 17. § szerinti előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.
19. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapot nem hoz létre.
20. § A képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot 2023.évre 46.380 forintban állapítja meg.
5. Záró rendelkezések
21. § E rendeletben nem szabályozott kérdésekben a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022.évi XXV. törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezéseit, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) kormányrendelet előírásait kell figyelembe venni.
22. § Ez a rendelet 2023. március 3-án lép hatályba.
23. § E rendelet rendelkezéseit 2023.január 1. napjától kell alkalmazni.
1. melléklet a 2/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelethez
1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
A |
B |
C |
|
---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
B111 |
11 836 655 |
3 |
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
B112 |
0 |
4 |
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
B113 |
9 045 395 |
5 |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
B114 |
2 270 000 |
6 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
B115 |
0 |
7 |
Elszámolásokból származó bevételek |
B116 |
0 |
8 |
Önkormányzatok működési támogatásai |
B11 |
23 152 050 |
9 |
Elvonások és befizetések bevételei |
B12 |
0 |
10 |
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
B13 |
0 |
11 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
B14 |
0 |
12 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
B15 |
0 |
13 |
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B16 |
25 027 912 |
14 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
B1 |
48 179 962 |
2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
A |
B |
C |
|
---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások |
B21 |
0 |
3 |
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
B22 |
0 |
4 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
B23 |
0 |
5 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
B24 |
0 |
6 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B25 |
0 |
7 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
B2 |
0 |
3. B3. Közhatalmi bevételek
A |
B |
C |
|
---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Jövedelemadók |
B31 |
|
3 |
Szociális hozzájárulási adó és járulékok |
B32 |
|
4 |
Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók |
B33 |
|
5 |
Vagyoni típusú adók |
B34 |
201 000 |
6 |
ebből a helyi adók: |
||
7 |
- építményadó |
||
8 |
- épület után fizetett idegenforgalmi adó |
||
9 |
- magánszemélyek kommunális adója |
||
10 |
- telekadó |
||
11 |
Értékesítési és forgalmi adók |
B351 |
|
12 |
ebből a helyi adók: |
||
13 |
- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó |
||
14 |
- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó |
||
15 |
Fogyasztási adók |
B352 |
|
16 |
Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók |
B353 |
|
17 |
Gépjárműadók |
B354 |
|
18 |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
B355 |
|
19 |
ebből a helyi adók: |
||
20 |
- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó |
||
21 |
Termékek és szolgáltatások adói |
B35 |
|
22 |
Egyéb közhatalmi bevételek |
B36 |
|
23 |
Közhatalmi bevételek |
B3 |
201 000 |
2. melléklet a 2/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelethez4
1. K1. Személyi juttatások
A |
B |
C |
|
---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Törvény szerinti illetmények, munkabérek |
K1101 |
14 800 800 |
3 |
Normatív jutalmak |
K1102 |
0 |
4 |
Céljuttatás, projektprémium |
K1103 |
0 |
5 |
Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat |
K1104 |
0 |
6 |
Végkielégítés |
K1105 |
0 |
7 |
Jubileumi jutalom |
K1106 |
0 |
8 |
Béren kívüli juttatások |
K1107 |
0 |
9 |
Ruházati költségtérítés |
K1108 |
0 |
10 |
Közlekedési költségtérítés |
K1109 |
0 |
11 |
Egyéb költségtérítések |
K1110 |
0 |
12 |
Lakhatási támogatások |
K1111 |
0 |
13 |
Szociális támogatások |
K1112 |
0 |
14 |
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai |
K1113 |
32 480 |
15 |
Foglalkoztatottak személyi juttatásai |
K11 |
14 833 280 |
16 |
Választott tisztségviselők juttatásai |
K121 |
8 490 000 |
17 |
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások |
K122 |
0 |
18 |
Egyéb külső személyi juttatások |
K123 |
0 |
19 |
Külső személyi juttatások |
K12 |
8 490 000 |
20 |
Személyi juttatások |
K1 |
23 323 280 |
2. K3. Dologi kiadások
A |
B |
C |
|
---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Szakmai anyagok beszerzése |
K311 |
100 000 |
3 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése |
K312 |
10 557 038 |
4 |
Árubeszerzés |
K313 |
0 |
5 |
Készletbeszerzés |
K31 |
10 657 038 |
6 |
Informatikai szolgáltatások igénybevétele |
K321 |
0 |
7 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások |
K322 |
200 000 |
8 |
Kommunikációs szolgáltatások |
K32 |
200 000 |
9 |
Közüzemi díjak |
K331 |
2 100 000 |
10 |
Vásárolt élelmezés |
K332 |
1 400 000 |
11 |
Bérleti és lízing díjak |
K333 |
100 000 |
12 |
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások |
K334 |
500 000 |
13 |
Közvetített szolgáltatások |
K335 |
500 000 |
14 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
K336 |
700 000 |
15 |
Egyéb szolgáltatások |
K337 |
2 000 000 |
16 |
Szolgáltatási kiadások |
K33 |
7 300 000 |
17 |
Kiküldetések kiadásai |
K341 |
0 |
18 |
Reklám- és propagandakiadások |
K342 |
0 |
19 |
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások |
K34 |
0 |
20 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
K351 |
4 000 000 |
21 |
Fizetendő általános forgalmi adó |
K352 |
0 |
22 |
Kamatkiadások |
K353 |
0 |
23 |
Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai |
K354 |
0 |
24 |
Egyéb dologi kiadások |
K355 |
100 000 |
25 |
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások |
K35 |
4 100 000 |
26 |
Dologi kiadások |
K3 |
22 257 038 |
A 2. § a Baranyahídvég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § a Baranyahídvég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § a Baranyahídvég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Baranyahídvég Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.