Baranyahídvég Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 03. 02

Baranyahídvég Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2024.03.02.

Baranyahídvég Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva önkormányzat a 2024. évi költségvetéséről a következőket rendeli el.

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra terjed ki.

2. Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetése

2. § (1) A képviselő-testület a Baranyahídvég Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi költségvetési főösszegét 65 519 655 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 65 519 655 forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 65 519 655 forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: 0 forint.

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 55 372 689 forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek: 210 000 forint,

d) B4. Működési bevételek: 2 370 144 forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek: 540 000 forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,

h) B8. Finanszírozási bevételek: 7 026 822 forint,

i) Költségvetési bevételek összesen: 65 519 655 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 62 939 511 forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 2 370 144 forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 210 000 forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzata csoport 58 492 833 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata csoport: 7 026 822 forint.

(4) Az (1) bekezdés a)–b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat és az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket az 1. melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot az önkormányzat nem tervez.

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások: 26 405 200 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2 345 928 forint,

c) K3. Dologi kiadások: 31 235 926 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 2 500 000 forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 1 453 989 forint,

f) K6. Beruházások: 575 940 forint,

g) K7. Felújítások: 0 forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,

i) K9. Finanszírozási kiadások: 1 002 672 forint,

j) Költségvetési kiadások összesen: 65 519 655 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 65 519 655 forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 0 forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 65 519 655 forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 0 forint.

(4) Az (1) bekezdés a)–c) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét a 2. melléklet tartalmazza.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) beruházási kiadások : 575 940 forint.

b) felújítási kiadások: az önkormányzat felújítást nem tervez.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások összege 4 539 000 forint.

7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül általános és céltartalékkal nem tervez.

8. § Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot, projektet az önkormányzat nem tervez így erre vonatkozó költség kimutatást nem készít.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2024. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 6 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 6 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2024.évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 9 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg.

A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 0 forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 forint többlet/hiány.

(2) Az önkormányzat a 2024.évi költségvetésében az előző évi 7 026 822 forint pénzmaradványának felhasználását működési célra tervezi.

3. Adósságot keletkeztető ügylet

11. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet nem válik szükségessé.

12. § Az önkormányzatnak a Gst.3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet és kezességvállalást és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerint ezek finanszírozására saját bevételt nem tervez.

4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

13. § A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX.törvény (továbbiakban: Mötv.) 68. §(4) bekezdés értelmében – a képviselő-testület hatásköréből át nem ruházható ügyek kivételével- a két ülés közti időszakban felmerülő váratlan kiadások céljából a polgármester 50 ezer forint esetenkénti értékhatárig jogosult dönteni költségvetési forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

14. § (1) Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV.törvény 34. §(2)bekezdése alapján a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat költségvetésében a (2) bekezdésben foglaltak szerint végezze el a bevételek és kiadások módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást saját hatáskörében.

(2) Az (1) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás, módosítás előirányzatonként és alkalmanként 500.000 forint értékhatárig tartozik a polgármester saját hatáskörébe.

15. § (1) Az önkormányzat év közben keletkező többletbevételei – a (2)bekezdésben foglaltak kivételével - a költségvetés általános tartalék előirányzatát növelik.

(2) Amennyiben a többletbevétel céljellegű, kizárólag a meghatározott célhoz kapcsolódó kiadás előirányzatának növelésére használható fel.

16. § A kötelezettséggel nem terhelt, szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni

17. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok főösszegei módosításának jogát.

18. § A képviselő-testület a 14. § szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 17. § szerinti előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,

b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.

19. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapot nem hoz létre.

20. § A képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot 2024.évre 46.380 forintban állapítja meg.

5. Záró rendelkezések

21. § E rendeletben nem szabályozott kérdésekben a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023.évi LV. törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezéseit, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) kormányrendelet előírásait kell figyelembe venni.

22. § Ez a rendelet 2024. március 2-án lép hatályba.

23. § E rendelet rendelkezéseit 2024.január 1. napjától kell alkalmazni.

1. melléklet a 3/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint

1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok forintban

	A	B	C
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	11 996 655
3	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	0
4	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B113	11 235 145
5	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 270 000
6	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115	0
7	Elszámolásokból származó bevételek	B116	0
8	Önkormányzatok működési támogatásai	B11	25 501 800
9	Elvonások és befizetések bevételei	B12	0
10	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13	0
11	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14	0
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15	0
13	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	29 870 889
14	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	55 372 689

2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok forintban

	A	B	C
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok
2	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21	0
3	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22	0
4	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23	0
5	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24	0
6	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	0
7	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	0

3. B3. Közhatalmi bevételek

Adatok forintban

	A	B	C
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok
2	Jövedelemadók	B31
3	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32
4	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33
5	Vagyoni típusú adók	B34	210 000
6	ebből a helyi adók:
7	- építményadó
8	- épület után fizetett idegenforgalmi adó
9	- magánszemélyek kommunális adója
10	- telekadó
11	Értékesítési és forgalmi adók	B351
12	ebből a helyi adók:
13	- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó
14	- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó
15	Fogyasztási adók	B352
16	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353
17	Gépjárműadók	B354
18	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
19	ebből a helyi adók:
20	- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó
21	Termékek és szolgáltatások adói	B35
22	Egyéb közhatalmi bevételek	B36
23	Közhatalmi bevételek	B3	210 000

2. melléklet a 3/2024. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Egyes kiemelt kiadási előirányzatok egységes rovatrend szerint

1. K1. Személyi juttatások

Adatok forintban

	A	B	C
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok
2	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	17 485 200
3	Normatív jutalmak	K1102	0
4	Céljuttatás, projektprémium	K1103	0
5	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104	0
6	Végkielégítés	K1105	0
7	Jubileumi jutalom	K1106	0
8	Béren kívüli juttatások	K1107	200 000
9	Ruházati költségtérítés	K1108	30 000
10	Közlekedési költségtérítés	K1109	0
11	Egyéb költségtérítések	K1110	0
12	Lakhatási támogatások	K1111	0
13	Szociális támogatások	K1112	0
14	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	0
15	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	K11	17 715 200
16	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	8 690 000
17	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	0
18	Egyéb külső személyi juttatások	K123	0
19	Külső személyi juttatások	K12	8 690 000
20	Személyi juttatások	K1	26 405 200

2. K3. Dologi kiadások

Adatok forintban

	A	B	C
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok
2	Szakmai anyagok beszerzése	K311	100 000
3	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	16 145 926
4	Árubeszerzés	K313	0
5	Készletbeszerzés	K31	16 245 926
6	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	40 000
7	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	50 000
8	Kommunikációs szolgáltatások	K32	90 000
9	Villamosenergia szolgáltatás díja	K3311	3 000 000
10	Gázenergia szolgáltatás díja	K3312	500 000
11	Víz- és csatorna szolgáltatás díja	K3314	200 000
12	Közüzemi díjak	K331	3 700 000
13	Vásárolt élelmezés	K332	800 000
14	Bérleti és lízing díjak	K333	100 000
15	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	1 100 000
16	Közvetített szolgáltatások	K335	500 000
17	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	300 000
18	Egyéb szolgáltatások	K337	4 000 000
19	Szolgáltatási kiadások	K33	10 500 000
20	Kiküldetések kiadásai	K341	0
21	Reklám- és propagandakiadások	K342	0
22	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	K34	0
23	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	4 200 000
24	Fizetendő általános forgalmi adó	K352	0
25	Kamatkiadások	K353	0
26	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354	0
27	Egyéb dologi kiadások	K355	200 000
28	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	K35	4 400 000
29	Dologi kiadások	K3	31 235 926