Kisszentmárton Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V.20.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2021. 05. 21

Kisszentmárton Község Önkormányzat Képviselő-testülete 5/2021. (V. 20.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról

Kisszentmárton Község Polgármestere az Alaptörvény 32.cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva , az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § és a veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 27/2021.(I.29.) Kormányrendelet alapján , a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011.évi CXXVIII. törvény 46. §(4) bekezdésében kapott hatáskörében eljárva az önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra.

2. Az Önkormányzat összesített 2020. évi költségvetésének teljesítése

2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, teljesített 2020. évi

a) kiadási főösszegét 148 904 237 forintban,
b) bevételi főösszegét 158 948 947 forintban
állapítja meg.

(2) Az önkormányzat (1) bekezdés szerinti, önkormányzati szinten összesített 2020. évi teljesített költségvetésének fő számai:

a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 158 948 947 forint,
b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 148 904 237 forint,
c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete 10 044 710 forint többlet.

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített. évi teljesített bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 137 438 444 forint,
b) B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,
c) B3 Közhatalmi bevételek: 311 669 forint,
d) B4 Működési bevételek: 3 766 033 forint,
e) B5 Felhalmozási bevételek: 0 forint,
f) B6 Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
g) B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) B8 Finanszírozási bevételek: 17 432 801 forint,
i) Költségvetési bevételek összesen (B1-től B8-ig): 158 948 947 forint.

(2) Az Önkormányzat összesített teljesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 154 871 245 forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 3 766 033 forint,
c) az államigazgatási feladatok teljesített bevételei: 311 669 forint.

(3) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési bevételeiből:

a) teljesített működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 141 516 146 forint,
b) teljesített felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport 17 432 801 forint.

(4) Az (1) bekezdés a)–b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások teljesítését az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a teljesített helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2020. évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:

a) K1. Személyi juttatások: 44 423 137 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 4 785 735 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 69 514 902 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 6 285 000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 4 229 778 forint,
f) K6. Beruházások: 18 692 455 forint,
g) K7. Felújítások: 0 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
i) K9. Finanszírozási kiadások: 973 230 forint,
j) Költségvetési kiadások összesen: 148 904 237 forint.

(2) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 145 904 237 forint,
b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 3.000.000 forint,
c) az államigazgatási feladatok tejesített kiadásai: 0 forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 147 931 007 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 973 230 forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) teljesített beruházási kiadások beruházásonként:
- aa) ingatlan beruházás 11 794 675 forint,
- ab) eszköz beruházás 6 897 780 forint,
- ac) szellemi termék beruházás 0 forint.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásainak, szociális, rászorultság jellegű ellátásainak teljesítése:

a) 6 993 000 forint,

7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a fel nem használt Tartalékok összege 0 forint.

(2) Az Önkormányzat összevont 2020. évi gazdálkodás során keletkezett, hatályos jogszabályok szerint felülvizsgált maradványa 10 044 710 forintban kerül jóváhagyásra. A jóváhagyott maradvány a 2. számú melléklet szerint használható fel.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot az önkormányzat nem hajtott végre.

9. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2020. évre önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 6 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 6 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2020. évre vonatkozó, teljesített - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 35 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, teljesített költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) a teljesített működési bevételek és a teljesített működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg 6 414 861 forint hiány,
b) a teljesített felhalmozási bevételek és a teljesített felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg 16 459 571 forint többlet.

(2) Az Önkormányzat (1) bekezdés a) pontja szerinti 2020. évi teljesített többletének felhasználása az alábbi finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel történt

a) egyéb finanszírozási kiadás összesen: 16 459 571 forint,
ebből:
- aa) működési célú 16 459 571 forint,
- ab) felhalmozási célú 0 forint.

(3) Az Önkormányzat (1) bekezdés b) pontja szerinti 2020. évi teljesített hiányának finanszírozási módja az alábbiak szerint történt:

a) belső finanszírozással: 6 414 861 forint,
b) külső finanszírozással: 0 forint,

(4) A (3) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül

a) az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának
igénybevétele összesen: 6 414 861 forint,
ebből:
- aa) működési célú 6 414 861 forint,
- ab) felhalmozási célú 0 forint,

3. Adósságot keletkeztető ügylet

11. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnál nem vált szükségessé a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése.

4. Egyéb rendelkezések

12. § Az Önkormányzat helyi adó bevételeit és annak felhasználását a 3. számú melléklet szerint hagyja jóvá.

5. Záró rendelkezések

13. § Ez a rendelet 2021. május 21-én lép hatályba.

1. melléklet

Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint

1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok forintban

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok	Módosított előirányzatok	Teljesítések
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	9 536 690	9 536 690	9 536 690
3	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	0	0	0
4	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B113	12 994 040	13 010 689	13 010 689
5	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	1 800 000	2 000 000	2 000 000
6	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115	0	3 856 700	3 856 700
7	Elszámolásokból származó bevételek	B116	0	2 850	2 850
8	Önkormányzatok működési támogatásai	B11	24 330 730	28 406 929	28 406 929
9	Elvonások és befizetések bevételei	B12	0	0	0
10	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13	0	0	0
11	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14	0	0	0
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15	0	0	0
13	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	64 713 300	109 031 515	109 031 515
14	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	89 044 030	137 438 444	137 438 444

2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok forintban

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok	Módosított előirányzatok	Teljesítések
2	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21	0	0	0
3	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22	0	0	0
4	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23	0	0	0
5	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24	0	0	0
6	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	0	0	0
7	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	0	0	0

3. B3. Közhatalmi bevételek

Adatok forintban

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok	Módosított előirányzatok	Teljesítések
2	Jövedelemadók	B31	0	0	0
3	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32	0	0	0
4	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33	0	0	0
5	Vagyoni típusú adók	B34	315 000	315 000	147 000
6	ebből a helyi adók:
7	- építményadó
8	- épület után fizetett idegenforgalmi adó
9	- magánszemélyek kommunális adója		315 000	315 000	147 000
10	- telekadó
11	Értékesítési és forgalmi adók	B351	0	164 669	164 669
12	ebből a helyi adók:
13	- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó		0	164 669	164 669
14	- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó
15	Fogyasztási adók	B352	0	0	0
16	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353	0	0	0
17	Gépjárműadók	B354	317 936	0	0
18	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355	0	0	0
19	ebből a helyi adók:
20	- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó
21	Termékek és szolgáltatások adói	B35	317 936	164 669	164 669
22	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	0	0	0
23	Közhatalmi bevételek	B3	632 936	479 669	311 669

2. melléklet

Az önkormányzat összevont 2020. évi maradványa

Adatok Ft-ban

	A	B
01	Alaptevékenység költségvetési bevételei	141 516 146
02	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	147 931 007
I	Alaptevékenység költségvetési egyenlege (01-02)	-6 414 861
03	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	17 432 801
04	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	973 230
II	Alaptevékenység költségvetési egyenlege (03-04)	16 459 571
A	Alaptevékenység maradványa (I+II)	10 044 710
05	Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei	0
06	Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai	0
III	Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (05-06)	0
07	Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei	0
08	Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai	0
IV	Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (07-08)	0
B	Vállalkozási tevékenység maradványa (III+IV)	0
C	Összes maradvány (A+B)	10 044 710
D.	Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	10 044 710
E.	Alaptevékenység szabad maradványa	0
09	Az alaptevékenység maradványa felhasználható:	0
10	- ...........................................................................célra	0
11	- ...........................................................................célra	0
12.	- ...........................................................................célra	0
F.	Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség	0
G	Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa	0
13.	A vállalkozási maradvány felhasználható:	0
14.	- ...........................................................................célra	0
15.	- ...........................................................................célra	0
16.	- ...........................................................................célra	0

3. melléklet

Az önkormányzat helyi adó bevételei és annak felhasználása

Adatok Ft-ban

	A	B	C	D
1	Adóbevétel megnevezése	Eredeti előirányzat	Mód. előirányzat	Éves teljesítés
2	Építményadó
3	Telekadó
4	Vállalkozók kommunális adója
5	Magánszemélyek kommunális adója	315 000	315 000	147 000
6	Idegenforgalmi adó tartózkodás után
7	Idegenforgalmi adó épület után
8	Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után	0	164 669	164 669
9	Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után (napi átalány)
10	Helyi adók összesen	315 000	479 669	311 669