Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 23.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2022 . évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 12. 17- 2023. 03. 02

Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 23.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2022 . évi költségvetéséről

2022.12.17.

Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva önkormányzat a 2022. évi költségvetéséről a következőket rendeli el.

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra terjed ki.

2. Az önkormányzat összesített 2022. évi költségvetése

2. §1 (1) A képviselő-testület a Kisszentmártoni Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi költségvetési főösszegét 123.865.767 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 123.865.767 forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 123.865.767 forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete : 0 forint.

3. §2 (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022.évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 84.459.171 forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek: 547.139 forint,

d) B4. Működési bevételek: 12.001.770 forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,

h) B8. Finanszírozási bevételek: 26.857.687 forint,

i) Költségvetési bevételek összesen: 123.865.767 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 111.316.858 forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 12.001.770 forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 547.139 forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:

a) működési költségvetés bevételi előirányzata csoport 97.008.080 forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata csoport: 26.857.687 forint.

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat és az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket az 1. melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot az önkormányzat nem tervez.

4. §3 (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások: 33.877.979 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3.392.011 forint,

c) K3. Dologi kiadások: 45.556.604 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5.000.000 forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 5.831.552 forint,

f) K6. Beruházások: 29.262.971 forint,

g) K7. Felújítások: 0 forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,

i) K9. Finanszírozási kiadások : 944.650 forint,

j) Költségvetési kiadások összesen: 123.865.767 forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 121.865.767 forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 2.000.000 forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 123.865.767 forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 0 forint.

5. §4 A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) beruházási kiadások: 29.262.971 forint,

b) felújítási kiadások: Az önkormányzat felújítást nem tervez.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások összege: 6 857 000 forint.

7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül általános és céltartalékot nem tervez.

8. § Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot, projektet az önkormányzat nem tervez így erre vonatkozó költség kimutatást nem készít.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2022. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 7 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 7 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2022. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 12 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg.

A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 0 forint többlet/hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 forint többlet/hiány.

(2) Az önkormányzat a 2022.évi költségvetésében az előző évi 26 857 687 forint pénzmaradványának felhasználását működési célra tervezi.

(3) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg.

3. Adósságot keletkeztető ügylet

11. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet nem válik szükségessé.

12. § Az önkormányzatnak a Gst.3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet és kezességvállalást és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerint ezek finanszírozására saját bevételt nem tervez.

4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

13. § A polgármester 50 ezer forint esetenkénti értékhatárig jogosult dönteni a költségvetésben szereplő forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

14. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

(2) Az (1) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.

15. § A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

16. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

17. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

18. § A képviselő-testület a 16. § szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 17. § szerinti előirányzat módosítás miatt:

a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,

b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.

19. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapot nem hoz létre.

20. § A képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot 2022.évre 46.380 forintban állapítja meg.

5. Záró rendelkezések

21. § E rendeletben nem szabályozott kérdésekben a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezéseit, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) kormányrendelet előírásait kell figyelembe venni.

22. § Ez a rendelet 2022. február 24-én lép hatályba.

23. § E rendelet rendelkezéseit 2022. január 1.napjától kell alkalmazni.

1. melléklet5

Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint

1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok forintban

A

B

C

1

Rovat megnevezése

Rovat száma

Előirányzatok

2

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

B111

9 334 945

3

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

B112

0

4

Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

B113

13 270 832

5

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

B114

2 270 000

6

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

B115

8 465 415

7

Elszámolásokból származó bevételek

B116

0

8

Önkormányzatok működési támogatásai

B11

33 341 192

9

Elvonások és befizetések bevételei

B12

0

10

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

B13

0

11

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

B14

0

12

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

B15

0

13

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B16

51 117 979

14

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

B1

84 459 171

2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok forintban

A

B

C

1

Rovat megnevezése

Rovat száma

Előirányzatok

2

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

B21

0

3

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

B22

0

4

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

B23

0

5

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

B24

0

6

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B25

0

7

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

B2

0

3. B3. Közhatalmi bevételek

Adatok forintban

A

B

C

1

Rovat megnevezése

Rovat száma

Előirányzatok

2

Jövedelemadók

B31

0

3

Szociális hozzájárulási adó és járulékok

B32

0

4

Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók

B33

0

5

Vagyoni típusú adók

B34

285 000

6

ebből a helyi adók:

7

- építményadó

0

8

- épület után fizetett idegenforgalmi adó

0

9

- magánszemélyek kommunális adója

285 000

10

- telekadó

0

11

Értékesítési és forgalmi adók

B351

262 139

12

ebből a helyi adók:

13

- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó

0

14

- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó

0

15

Fogyasztási adók

B352

0

16

Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók

B353

0

17

Gépjárműadók

B354

0

18

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

B355

0

19

ebből a helyi adók:

20

- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó

0

21

Termékek és szolgáltatások adói

B35

0

22

Egyéb közhatalmi bevételek

B36

0

23

Közhatalmi bevételek

B3

547 139

1

A 2. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

2

A 3. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

3

A 4. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 4. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 4. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

4

Az 5. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

5

Az 1. melléklet a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VI. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (IX. 20.) önkormányzati rendelete 2. § - 1. mellékletével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2022. (XII. 16.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.