Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023 . évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 09. 15- 2023. 11. 23Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023 . évi költségvetéséről
Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva önkormányzat a 2023.évi költségvetéséről a következőket rendeli el.
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra terjed ki.
2. Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetése
2. §1 (1) A képviselő-testület a Kisszentmártoni Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi költségvetési főösszegét 108.388.698 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 108.388.698 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 108.388.698 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete : 0 forint.
3. §2 (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023.évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 83.942.269 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 438.744 forint,
d) B4. Működési bevételek: 5.015.970 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 10.300.000 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 320.000 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) B8. Finanszírozási bevételek: 8.371.715 forint,
i) Költségvetési bevételek összesen: 108.388.698 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 102.933.984 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 5.015.970 forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 438.744 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzata csoport 100.016.983 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata csoport: 8.371.715 forint.
(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat és az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket az 1. melléklet tartalmazza.
(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot az önkormányzat nem tervez.
4. §3 (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 26.081.459 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2.498.616 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 68.456.496 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5.000.000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 4.277.100 forint,
f) K6. Beruházások: 827.000 forint,
g) K7. Felújítások: 0 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 120.000 forint,
i) K9. Finanszírozási kiadások : 1.128.027 forint,
j) Költségvetési kiadások összesen: 108.388.698 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 107.388.698 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 1.000.000 forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 108.388.698 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 0 forint.
(4) Az (1)bekezdés a)-c)pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét a 2.melléklet tartalmazza.
5. §4 A helyi önkormányzat nevében végzett:
a) beruházási kiadások : 827 000 forint.
b) felújítási kiadások: Az Önkormányzat felújítást nem tervez.
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások összege: 6 769 000 forint.
7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül általános és céltartalékot nem tervez.
8. § Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot, projektet az önkormányzat nem tervez így erre vonatkozó költség kimutatást nem készít.
9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2023. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 6 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 6 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2023. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 11 fő.
10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg.
A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 0 forint többlet/hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 forint többlet/hiány.
(2) Az önkormányzat a 2023.évi költségvetésében az előző évi 8 371 715 forint pénzmaradványának felhasználását működési célra tervezi.
3. Adósságot keletkeztető ügylet
11. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet nem válik szükségessé.
12. § Az önkormányzatnak a Gst.3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet és kezességvállalást és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerint ezek finanszírozására saját bevételt nem tervez.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
13. § A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX.törvény (továbbiakban: Mötv.) 68. §(4) bekezdés értelmében – a képviselő-testület hatásköréből át nem ruházható ügyek kivételével- a két ülés közti időszakban felmerülő váratlan kiadások céljából a polgármester 50 ezer forint esetenkénti értékhatárig jogosult dönteni költségvetési forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
14. § (1) Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV.törvény 34. §(2)bekezdése alapján a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat költségvetésében a (2) bekezdésben foglaltak szerint végezze el a bevételek és kiadások módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást saját hatáskörében.
(2) Az (1) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás, módosítás előirányzatonként és alkalmanként 500.000 forint értékhatárig tartozik a polgármester saját hatáskörébe.
15. § (1) Az önkormányzat év közben keletkező többletbevételei – a (2)bekezdésben foglaltak kivételével - a költségvetés általános tartalék előirányzatát növelik.
(2) Amennyiben a többletbevétel céljellegű, kizárólag a meghatározott célhoz kapcsolódó kiadás előirányzatának növelésére használható fel.
16. § A kötelezettséggel nem terhelt, szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni.
17. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok főösszegei módosításának jogát.
18. § A képviselő-testület a 14. § szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 17. § szerinti előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.
19. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapot nem hoz létre.
20. § A képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot 2023.évre 46.380 forintban állapítja meg.
5. Záró rendelkezések
21. § E rendeletben nem szabályozott kérdésekben a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezéseit, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) kormányrendelet előírásait kell figyelembe venni.
22. § Ez a rendelet 2023. március 3-án lép hatályba.
23. § E rendelet rendelkezéseit 2023. január 1.napjától kell alkalmazni.
1. melléklet a 2/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelethez5
1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
B111 |
12 911 300 |
3 |
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
B112 |
0 |
4 |
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
B113 |
13 019 380 |
5 |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
B114 |
2 270 000 |
6 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
B115 |
3 137 100 |
7 |
Elszámolásokból származó bevételek |
B116 |
6 504 |
8 |
Önkormányzatok működési támogatásai |
B11 |
31 344 284 |
9 |
Elvonások és befizetések bevételei |
B12 |
0 |
10 |
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
B13 |
0 |
11 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
B14 |
0 |
12 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
B15 |
0 |
13 |
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B16 |
52 597 985 |
14 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
B1 |
83 942 269 |
2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások |
B21 |
0 |
3 |
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
B22 |
0 |
4 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
B23 |
0 |
5 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
B24 |
0 |
6 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B25 |
0 |
7 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
B2 |
0 |
3. B3. Közhatalmi bevételek
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Jövedelemadók |
B31 |
|
3 |
Szociális hozzájárulási adó és járulékok |
B32 |
|
4 |
Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók |
B33 |
|
5 |
Vagyoni típusú adók |
B34 |
264 000 |
6 |
ebből a helyi adók: |
||
7 |
- építményadó |
||
8 |
- épület után fizetett idegenforgalmi adó |
||
9 |
- magánszemélyek kommunális adója |
||
10 |
- telekadó |
||
11 |
Értékesítési és forgalmi adók |
B351 |
174 744 |
12 |
ebből a helyi adók: |
||
13 |
- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó |
||
14 |
- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó |
||
15 |
Fogyasztási adók |
B352 |
|
16 |
Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók |
B353 |
|
17 |
Gépjárműadók |
B354 |
|
18 |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
B355 |
|
19 |
ebből a helyi adók: |
||
20 |
- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó |
||
21 |
Termékek és szolgáltatások adói |
B35 |
|
22 |
Egyéb közhatalmi bevételek |
B36 |
|
23 |
Közhatalmi bevételek |
B3 |
438 744 |
2. melléklet a 2/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelethez6
1. K1. Személyi juttatások
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Törvény szerinti illetmények, munkabérek |
K1101 |
17 200 800 |
3 |
Normatív jutalmak |
K1102 |
0 |
4 |
Céljuttatás, projektprémium |
K1103 |
0 |
5 |
Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat |
K1104 |
0 |
6 |
Végkielégítés |
K1105 |
0 |
7 |
Jubileumi jutalom |
K1106 |
0 |
8 |
Béren kívüli juttatások |
K1107 |
0 |
9 |
Ruházati költségtérítés |
K1108 |
23 200 |
10 |
Közlekedési költségtérítés |
K1109 |
0 |
11 |
Egyéb költségtérítések |
K1110 |
0 |
12 |
Lakhatási támogatások |
K1111 |
0 |
13 |
Szociális támogatások |
K1112 |
0 |
14 |
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai |
K1113 |
70 159 |
15 |
Foglalkoztatottak személyi juttatásai |
K11 |
17 294 159 |
16 |
Választott tisztségviselők juttatásai |
K121 |
8 787 300 |
17 |
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások |
K122 |
0 |
18 |
Egyéb külső személyi juttatások |
K123 |
0 |
19 |
Külső személyi juttatások |
K12 |
8 787 300 |
20 |
Személyi juttatások |
K1 |
26 081 459 |
2. K3. Dologi kiadások
A |
B |
C |
|
|---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Szakmai anyagok beszerzése |
K311 |
200 000 |
3 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése |
K312 |
48 374 780 |
4 |
Árubeszerzés |
K313 |
0 |
5 |
Készletbeszerzés |
K31 |
48 574 780 |
6 |
Informatikai szolgáltatások igénybevétele |
K321 |
130 000 |
7 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások |
K322 |
250 000 |
8 |
Kommunikációs szolgáltatások |
K32 |
380 000 |
9 |
Közüzemi díjak |
K331 |
3 501 716 |
10 |
Vásárolt élelmezés |
K332 |
1 300 000 |
11 |
Bérleti és lízing díjak |
K333 |
400 000 |
12 |
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások |
K334 |
1 500 000 |
13 |
Közvetített szolgáltatások |
K335 |
0 |
14 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
K336 |
1 600 000 |
15 |
Egyéb szolgáltatások |
K337 |
3 000 000 |
16 |
Szolgáltatási kiadások |
K33 |
11 301 716 |
17 |
Kiküldetések kiadásai |
K341 |
0 |
18 |
Reklám- és propagandakiadások |
K342 |
0 |
19 |
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások |
K34 |
0 |
20 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
K351 |
8 000 000 |
21 |
Fizetendő általános forgalmi adó |
K352 |
0 |
22 |
Kamatkiadások |
K353 |
0 |
23 |
Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai |
K354 |
0 |
24 |
Egyéb dologi kiadások |
K355 |
200 000 |
25 |
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások |
K35 |
8 200 000 |
26 |
Dologi kiadások |
K3 |
68 456 496 |
A 2. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 4. § a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.