Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 05. 19

Kisszentmárton Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról

2023.05.19.

Kisszentmárton Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32.cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva , az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § alapján az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra.

2. Az Önkormányzat összesített 2022. évi költségvetésének teljesítése

2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített, teljesített 2022. évi

a) kiadási főösszegét 112 830 539 forintban,

b) bevételi főösszegét 121 202 254 forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat (1) bekezdés szerinti, önkormányzati szinten összesített 2022.évi teljesített költségvetésének fő számai:

a) a teljesített költségvetési bevételek összege: 121 202 254 forint,

b) a teljesített költségvetési kiadások összege: 112 830 539 forint,

c) a teljesített költségvetés egyenlege - a teljesített költségvetési bevételek és a teljesített költségvetési kiadások különbözete 8 371 715 forint többlet.

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022.évi teljesített bevételei kiemelt előirányzatonként:

a) B1 Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 71 946 466 forint,

b) B2 Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,

c) B3 Közhatalmi bevételek: 496 525 forint,

d) B4 Működési bevételek: 12 451 469 forint,

e) B5 Felhalmozási bevételek: 8 000 000 forint,

f) B6 Működési célú átvett pénzeszközök: 122 080 forint,

g) B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 200 000 forint,

h) B8 Finanszírozási bevételek: 27 985 714 forint,

i) Költségvetési bevételek összesen (B1-től B8-ig): 121 202 254 forint.

(2) Az Önkormányzat összesített teljesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok teljesített bevételei: 108 254 260 forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített bevételei: 12 451 469 forint,

c) az államigazgatási feladatok teljesített bevételei: 496 525 forint.

(3) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési bevételeiből:

a) teljesített működési költségvetés bevételi előirányzat csoport 93 216 540 forint,

b) teljesített felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 27 985 714 forint.

(4) Az (1) bekezdés a)–b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások teljesítését és az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a teljesített helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2022. évi teljesített kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:

a) K1. Személyi juttatások: 32 468 384 forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3 443 361 forint,

c) K3. Dologi kiadások: 41 160 550 forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 4 596 000 forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 4 358 435 forint,

f) K6. Beruházások: 25 859 159 forint,

g) K7. Felújítások: 0 forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,

i) K9. Finanszírozási kiadások: 944 650 forint,

j) Költségvetési kiadások összesen: 112 830 539 forint.

(2) Az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok teljesített kiadásai: 109 753 831 forint,

b) az önként vállalt feladatok teljesített kiadásai: 3 000 000 forint,

c) az államigazgatási feladatok tejesített kiadásai: 0 forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített teljesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 109 830 539 forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 3 000 000 forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) teljesített beruházási kiadások beruházásonként: ingatlan beruházás 19 475 000 forint, eszköz beruházás 6 384 159 forint,

b) teljesített felújítási kiadások: 0 forint.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásainak, szociális, rászorultság jellegű ellátásainak teljesítése 6 857 000 forint.

7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a fel nem használt Tartalékok összege 0 forint.

(2) Az Önkormányzat összevont 2022. évi gazdálkodás során keletkezett, hatályos jogszabályok szerint felülvizsgált maradványa: 8 371 715 forintban kerül jóváhagyásra. A jóváhagyott maradvány a 2. melléklet szerint használható fel.

8. § Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással nem valósított meg programot az Önkormányzat.

9. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2022. évre önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – teljesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint hagyja jóvá:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 7 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 6 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2022. évre vonatkozó, teljesített - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 11 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, teljesített költségvetési bevételeinek és költségvetési kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) a teljesített működési bevételek és a teljesített működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 18 669 349 forint hiány,

b) a teljesített felhalmozási bevételek és a teljesített felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 27 041 064 forint többlet.

(2) Az Önkormányzat (1) bekezdés b)pontja szerinti 2022. évi teljesített többletének felhasználása egyéb működési célú finanszírozási kiadás pénzügyi művelettel történt 27 041 064 forint összegben.

(3) Az Önkormányzat (1) bekezdés a) pontja szerinti 2022. évi teljesített hiányának finanszírozása belső finanszírozással, az előző évek pénzmaradványának igénybevételével történt, 18 669 349 forint összegben.

3. Adósságot keletkeztető ügylet

11. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnál nem vált szükségessé a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése.

4. Egyéb rendelkezések

12. § Az Önkormányzat helyi adó bevételeit és annak felhasználását a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

5. Záró rendelkezések

13. § Ez a rendelet 2023. május 19-én lép hatályba.

1. melléklet a 4/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint

1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok forintban

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok	Módosított előirányzatok	Teljesítések
2	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	9 334 945	9 334 945	9 334 945
3	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	0	0	0
4	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B113	13 270 832	13 291 359	13 291 359
5	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 270 000	2 270 000	2 270 000
6	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115	3 443 155	8 465 415	8 465 415
7	Elszámolásokból származó bevételek	B116	0	0	0
8	Önkormányzatok működési támogatásai	B11	28 318 932	33 361 719	33 361 719
9	Elvonások és befizetések bevételei	B12	0	0	0
10	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13	0	0	0
11	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14	0	0	0
12	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15	0	0	0
13	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	37 677 343	38 584 747	38 584 747
14	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	B1	65 996 275	71 946 466	71 946 466

2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

Adatok forintban

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok	Módosított előirányzatok	Teljesítések
2	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21	0	0	0
3	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22	0	0	0
4	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23	0	0	0
5	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24	0	0	0
6	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	0	0	0
7	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	B2	0	0	0

3. B3. Közhatalmi bevételek

Adatok forintban

	A	B	C	D	E
1	Rovat megnevezése	Rovat száma	Előirányzatok	Módosított előirányzatok	Teljesítések
2	Jövedelemadók	B31	0	0	0
3	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32	0	0	0
4	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33	0	0	0
5	Vagyoni típusú adók	B34	285 000	285 000	168 000
6	ebből a helyi adók:
7	- építményadó
8	- épület után fizetett idegenforgalmi adó
9	- magánszemélyek kommunális adója		285 000	285 000	168 000
10	- telekadó
11	Értékesítési és forgalmi adók	B351	0	318 025	318 025
12	ebből a helyi adók:
13	- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó		0	318 025	318 025
14	- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó
15	Fogyasztási adók	B352	0	0	0
16	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353	0	0	0
17	Gépjárműadók	B354	0	0	0
18	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355	0	0	0
19	ebből a helyi adók:
20	- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó
21	Termékek és szolgáltatások adói	B35	0	318 025	318 025
22	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	0	10 500	10 500
23	Közhatalmi bevételek	B3	285 000	613 525	496 525

2. melléklet a 4/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat összevont 2022. évi maradványa

Adatok Ft-ban

	A	B
01	Alaptevékenység költségvetési bevételei	93 216 540
02	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	111 885 889
I	Alaptevékenység költségvetési egyenlege (01-02)	-18 669 349
03	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	27 985 714
04	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	944 650
II	Alaptevékenység költségvetési egyenlege (03-04)	27 041 064
A	Alaptevékenység maradványa (I+II)	8 371 715
05	Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei	0
06	Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai	0
III	Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (05-06)	0
07	Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei	0
08	Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai	0
IV	Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (07-08)	0
B	Vállalkozási tevékenység maradványa (III+IV)	0
C	Összes maradvány (A+B)	8 371 715
D.	Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	0
E.	Alaptevékenység szabad maradványa	0
09	Az alaptevékenység maradványa felhasználható:	0
10	- ...........................................................................célra	0
11	- ...........................................................................célra	0
12.	- ...........................................................................célra	0
F.	Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség	0
G	Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa	0
13.	A vállalkozási maradvány felhasználható:	0
14.	- ...........................................................................célra	0
15.	- ...........................................................................célra	0
16.	- ...........................................................................célra	0

3. melléklet a 4/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat helyi adó bevételei és annak felhasználása

1. I. Az adóbevételek

Adatok Ft-ban

	A	B	C	D
1	Adóbevétel megnevezése	Eredeti előirányzat	Mód. előirányzat	Éves teljesítés
2	Építményadó
3	Telekadó
4	Vállalkozók kommunális adója
5	Magánszemélyek kommunális adója	285 000	285 000	168 000
6	Idegenforgalmi adó tartózkodás után
7	Idegenforgalmi adó épület után
8	Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után	0	318 025	318 025
9	Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után (napi átalány)
10	Helyi adók összesen	285 000	603 025	486 025