Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023.évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 01Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2023.évi költségvetéséről
Sámod Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32.cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva önkormányzat a 2023. évi költségvetéséről a következőket rendeli el.
1. Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra terjed ki.
2. Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetése
2. §1 (1) A képviselő-testület az Sámod Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi költségvetési főösszegét 102.203.207 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 102.203.207 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 102.203.207 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete : 0 forint.
3. §2 (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről 89.662.625 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 0 forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 390.500 forint,
d) B4. Működési bevételek: 2.408.067 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: 0 forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 forint,
h) B8. Finanszírozási bevételek: 9.742.015 forint,
i) Költségvetési bevételek összesen: 102.203.207 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei: 99.404.640 forint,
b) az önként vállalt feladatok bevételei: 2.404.640 forint,
c) az államigazgatási feladatok bevételei: 390.500 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzata csoport 92.461.192 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata csoport: 9.742.015 forint.
(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat és az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket az 1. melléklet tartalmazza.
(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot az önkormányzat nem tervez.
4. §3 (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 47.306.950 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3.492.126 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 30.469.670 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 3.000.000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 6.524.000 forint,
f) K6. Beruházások: 10.454.840 forint,
g) K7. Felújítások: 0 forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 forint,
i) K9. Finanszírozási kiadások : 955.621 forint,
j) Költségvetési kiadások összesen: 102.203.207 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai: 101.403.207 forint,
b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 800.000 forint,
c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 0 forint.
(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzatai:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 102.203.207 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: 0 forint.
(4) Az (1)bekezdés a)-c) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét a 2.melléklet tartalmazza.
5. §4 A helyi önkormányzat nevében végzett:
a) beruházási kiadások : 10.454.840 forint.
b) felújítási kiadások: 0 forint.
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások összege: 3 580 000 forint.
7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül általános és céltartalékkal nem tervez.
8. § Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programot, projektet az önkormányzat nem tervez így erre vonatkozó költség kimutatást nem készít.
9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2023. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 7 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 7 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2023. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 15 fő.
10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg.
A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 0 forint többlet/hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 forint többlet/hiány.
(2) Az önkormányzat a 2023.évi költségvetésében az előző évi 8 741 886 forint pénzmaradványának felhasználását működési célra tervezi.
3. Adósságot keletkeztető ügylet
11. § A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet nem válik szükségessé.
12. § Az önkormányzatnak a Gst.3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet és kezességvállalást és a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerint ezek finanszírozására saját bevételt nem tervez.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
13. § A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX.törvény (továbbiakban: Mötv.) 68. §(4) bekezdés értelmében – a képviselő-testület hatásköréből át nem ruházható ügyek kivételével- a két ülés közti időszakban felmerülő váratlan kiadások céljából a polgármester 50 ezer forint esetenkénti értékhatárig jogosult dönteni költségvetési forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
14. § (1) Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV.törvény 34. §(2)bekezdése alapján a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat költségvetésében a (2) bekezdésben foglaltak szerint végezze el a bevételek és kiadások módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást saját hatáskörében.
(2) Az (1) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás, módosítás előirányzatonként és alkalmanként 500.000 forint értékhatárig tartozik a polgármester saját hatáskörébe.
15. § (1) Az önkormányzat év közben keletkező többletbevételei – a (2)bekezdésben foglaltak kivételével - a költségvetés általános tartalék előirányzatát növelik.
(2) Amennyiben a többletbevétel céljellegű, kizárólag a meghatározott célhoz kapcsolódó kiadás előirányzatának növelésére használható fel.
16. § A kötelezettséggel nem terhelt, szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni.
17. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok főösszegei módosításának jogát.
18. § A képviselő-testület a 14. § szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 17. § szerinti előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.
19. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapot nem hoz létre.
20. § A képviselő-testület a köztisztviselői illetményalapot 2023.évre 46.380 forintban állapítja meg.
5. Záró rendelkezések
21. § E rendeletben nem szabályozott kérdésekben a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022.évi XXV. törvény, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény rendelkezéseit, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) kormányrendelet előírásait kell figyelembe venni.
22. § Ez a rendelet 2023. március 3-án lép hatályba.
23. § E rendelet rendelkezéseit 2023. január 1.napjától kell alkalmazni.
1. melléklet a 2/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelethez5
1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
A |
B |
C |
|
---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
B111 |
12 600 330 |
3 |
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
B112 |
0 |
4 |
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
B113 |
10 222 653 |
5 |
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
B114 |
2 270 000 |
6 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások |
B115 |
1 434 430 |
7 |
Elszámolásokból származó bevételek |
B116 |
6 156 |
8 |
Önkormányzatok működési támogatásai |
B11 |
26 533 569 |
9 |
Elvonások és befizetések bevételei |
B12 |
0 |
10 |
Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
B13 |
0 |
11 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
B14 |
0 |
12 |
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
B15 |
6 000 000 |
13 |
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B16 |
57 129 056 |
14 |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
B1 |
89 662 625 |
2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
A |
B |
C |
|
---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások |
B21 |
0 |
3 |
Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről |
B22 |
0 |
4 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről |
B23 |
0 |
5 |
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről |
B24 |
0 |
6 |
Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről |
B25 |
0 |
7 |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
B2 |
0 |
3. B3. Közhatalmi bevételek
A |
B |
C |
|
---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Jövedelemadók |
B31 |
|
3 |
Szociális hozzájárulási adó és járulékok |
B32 |
|
4 |
Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók |
B33 |
|
5 |
Vagyoni típusú adók |
B34 |
390 500 |
6 |
ebből a helyi adók: |
||
7 |
- építményadó |
||
8 |
- épület után fizetett idegenforgalmi adó |
||
9 |
- magánszemélyek kommunális adója |
||
10 |
- telekadó |
||
11 |
Értékesítési és forgalmi adók |
B351 |
|
12 |
ebből a helyi adók: |
||
13 |
- állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó |
||
14 |
- ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó |
||
15 |
Fogyasztási adók |
B352 |
|
16 |
Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók |
B353 |
|
17 |
Gépjárműadók |
B354 |
|
18 |
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók |
B355 |
|
19 |
ebből a helyi adók: |
||
20 |
- a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó |
||
21 |
Termékek és szolgáltatások adói |
B35 |
|
22 |
Egyéb közhatalmi bevételek |
B36 |
|
23 |
Közhatalmi bevételek |
B3 |
390 500 |
2. melléklet a 2/2023. (III. 2.) önkormányzati rendelethez6
1. K1. Személyi juttatások
A |
B |
C |
|
---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Törvény szerinti illetmények, munkabérek |
K1101 |
38 232 669 |
3 |
Normatív jutalmak |
K1102 |
0 |
4 |
Céljuttatás, projektprémium |
K1103 |
150 376 |
5 |
Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat |
K1104 |
0 |
6 |
Végkielégítés |
K1105 |
0 |
7 |
Jubileumi jutalom |
K1106 |
0 |
8 |
Béren kívüli juttatások |
K1107 |
0 |
9 |
Ruházati költségtérítés |
K1108 |
19 990 |
10 |
Közlekedési költségtérítés |
K1109 |
60 000 |
11 |
Egyéb költségtérítések |
K1110 |
0 |
12 |
Lakhatási támogatások |
K1111 |
0 |
13 |
Szociális támogatások |
K1112 |
0 |
14 |
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai |
K1113 |
0 |
15 |
Foglalkoztatottak személyi juttatásai |
K11 |
38 463 035 |
16 |
Választott tisztségviselők juttatásai |
K121 |
8 843 915 |
17 |
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások |
K122 |
0 |
18 |
Egyéb külső személyi juttatások |
K123 |
0 |
19 |
Külső személyi juttatások |
K12 |
8 843 915 |
20 |
Személyi juttatások |
K1 |
47 306 950 |
2. K3. Dologi kiadások
A |
B |
C |
|
---|---|---|---|
1 |
Rovat megnevezése |
Rovat száma |
Előirányzatok |
2 |
Szakmai anyagok beszerzése |
K311 |
200 000 |
3 |
Üzemeltetési anyagok beszerzése |
K312 |
5 978 842 |
4 |
Árubeszerzés |
K313 |
0 |
5 |
Készletbeszerzés |
K31 |
6 178 842 |
6 |
Informatikai szolgáltatások igénybevétele |
K321 |
130 892 |
7 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások |
K322 |
250 000 |
8 |
Kommunikációs szolgáltatások |
K32 |
380 992 |
9 |
Közüzemi díjak |
K331 |
3 200 000 |
10 |
Vásárolt élelmezés |
K332 |
1 641 324 |
11 |
Bérleti és lízing díjak |
K333 |
200 000 |
12 |
Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások |
K334 |
420 000 |
13 |
Közvetített szolgáltatások |
K335 |
0 |
14 |
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
K336 |
8 754 512 |
15 |
Egyéb szolgáltatások |
K337 |
4 800 000 |
16 |
Szolgáltatási kiadások |
K33 |
19 015 836 |
17 |
Kiküldetések kiadásai |
K341 |
480 000 |
18 |
Reklám- és propagandakiadások |
K342 |
0 |
19 |
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások |
K34 |
480 000 |
20 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
K351 |
4 000 000 |
21 |
Fizetendő általános forgalmi adó |
K352 |
0 |
22 |
Kamatkiadások |
K353 |
0 |
23 |
Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai |
K354 |
0 |
24 |
Egyéb dologi kiadások |
K355 |
414 000 |
25 |
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások |
K35 |
4 414 000 |
26 |
Dologi kiadások |
K3 |
30 469 670 |
A 2. § a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 4. § a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 4. § a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 4. § a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 23.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 2. melléklet a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2023. (XI. 23.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Sámod Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 29.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.