Kistapolca Község Önkormányzat Képviselőtestülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1)-(4) illetve a 24. § (2)-(4) bekezdéseiben, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 27. § (1) és (2) bekezdésében kapott felhatalmazás, valamint Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény rendelkezései alapján az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva Kistapolca Község Önkormányzata 2014. évi költségvetéséről és annak végrehajtási feladatairól a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. §     A rendelet Kistapolca Község Önkormányzatára terjed ki.

II. Fejezet

Részletes rendelkezések

2. §   A képviselőtestület Kistapolca Község Önkormányzat címrendjét az 1. számú mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.

3. §    Kistapolca Község Önkormányzat létszámkeretét a képviselőtestület a 2. számú mellékletben foglaltak szerint valamint a közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzatát a 2/A. számú melléklete alapján állapítja meg.

4. §     A helyi önkormányzat képviselőtestülete a helyi önkormányzat 2014. évi költségvetésének

a) bevételi főösszegét 28.714 ezer forintban

ebből:

1. működési célú 28.714 ezer forint

2. felhalmozási célú 0 ezer forint

b) kiadási főösszegét 28.714 ezer forintban

ebből:

1. működési célú 26.714 ezer forint

2. felhalmozási célú 2.000 ezer forint

    állapítja meg.

2. A költségvetési bevételek

5. §     (1) A helyi önkormányzat 2014. évi bevételeit forrásonként, az alábbi jogcím-csoportonkénti részletezésben a 3. számú melléklet az alábbiak szerint tartalmazza:

1.	működési bevételek	1.920	ezer forint
2.	felhalmozási bevételek	0	ezer forint
	termékek és szolgáltatások adói	1.100	ezer forint
3.	közhatalmi bevételek	1.350	ezer forint
4.	önkormányzat működési támogatásai	9.466	ezer forint
5.	Működési célú támogatások államháztartáson belül	6.061	ezer forint
6.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül	0	ezer forint
Költségvetési bevételek összesen		18.798	ezer forint
7.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	0	ezer forint
8.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	7.962	ezer forint
9.	Központi irányítószervi támogatás (intézményfinanszírozás)	1.954	ezer forint
Finanszírozási bevételek összesen		9.916	ezer forint
aktív időbeli elhatárolás		0	ezer forint

(2) A helyi önkormányzat támogatását az átvállalt feladatok szerint, illetve általánosan, továbbá az egyéb, államháztartáson belülről származó bevételeit a 4. számú melléklet tartalmazza.

3. A költségvetési kiadások

6. §     (1) A helyi önkormányzat 2014. évi működési, fenntartási kiadásai előirányzatait a képviselőtestület a következő szerint határozza meg.

1.	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	9.220	ezer forint
2.	Külső személyi juttatások	1.330	ezer forint
Személyi juttatások összesen		10.550	ezer forint
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó		2.890	ezer forint
1.	Készletbeszerzés	1.605	ezer forint
2.	Kommunikációs szolgáltatások	120	ezer forint
3.	Szolgáltatási kiadások	1.680	ezer forint
4.	Kiküldetések, reklám- és egyéb dologi kiadások	25	ezer forint
5.	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	1.169	ezer forint
Dologi kiadások összesen		4.599	ezer forint
Tartalékok – pénzkészlet		412	ezer forint
Központi irányítószervi támogatások (intézményfinanszírozás)		1.954	ezer forint
Egyéb +működési célú kiadások		699	ezer forint
Felhalmozási célú pénzeszközátadások		0	ezer forint
Ellátottak pénzbeli juttatásai		5.922	ezer forint
Önkormányzati és intézményi felújítások		2.000	ezer forint
Önkormányzati beruházások		0	ezer forint
Passzív időbeli elhatárolás		0	ezer forint

(2) A 2014. évi költségvetés működési kiadások kiemelt előirányzatait a 2. §-ban meghatározott címrend szerint a 3/1. és 3/2. számú mellékletek tartalmazzák.

7. §   (1) A képviselőtestület az önkormányzat költségvetésében működési és felhalmozási célú pénzeszközök átadására az 3/A. és 3/B. számú mellékletek részletezése szerint biztosít fedezetet.

(2) Az önkormányzat költségvetésében a 3/C. számú melléklet szerint az ellátottak pénzbeli juttatásai keretből

a) a polgármester átruházott hatáskörében 120 ezer forint

b) a jegyző saját hatáskörben 3.777 ezer forint

c) a polgármester saját hatáskörben 2.026 ezer forint

összeggel rendelkeznek.

8. §     (1) Az önkormányzat felújítások és beruházások kiadásai:

a) beruházások előirányzata 2.000 ezer forint

b) felújítások előirányzata 0 ezer forint

c) felhalmozási célú pénzeszközátadások 0 ezer forint

(2) A 2014. évi költségvetési felújítási és beruházási kiadásokat a 2. §-ban meghatározott címrend szerint a 3/D. számú mellékletek tartalmazzák.

9. §    (1) A képviselőtestület elrendeli, hogy az önkormányzat költségvetéséből támogatott szervezeteknek biztosított pénzeszközök – a 8. §-ban foglalt kötelezettségvállalások kivételével – megállapodás alapján folyósíthatók.

(2) A (1) bekezdés szerinti támogatásokról szóló megállapodásokat Kistapolca Község Képviselőtestületének döntése alapján a polgármester köti meg és írja alá. A megállapodásnak tartalmaznia kell, hogy a kedvezményezett a támogatást milyen célra használhatja fel. Több cél megjelölése esetén külön-külön kell rendelkezni az egyes feladatokra fordítható támogatás összegéről. A megállapodásnak tartalmaznia kell továbbá a támogatás felhasználásának elszámolási módját, az elszámolás ellenőrizhetőségének lehetőségét. A támogatás felhasználásáról a támogatott feladatjellegétől függően legkésőbb 2014. január 31-ig el kell számolni, mely határidő a kedvezményezett kérésére képviselőtestület engedélyével 2014. március 31-ig meghosszabbítható. Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő részére újabb támogatás 3 évig nem adható. A képviselőtestület jogosult ellenőrizni a támogatások felhasználását és a számadási kötelezettség teljesítését.

(3) Az önkormányzat által pályázati úton vagy azon kívül nyújtott támogatások közzétételével kapcsolatban a közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvény szabályai az irányadók.

Általános és céltartalék

10. §    (1) Az önkormányzat költségvetését feladatonként, valamint külön tételben az önkormányzat általános és céltartalék előirányzatait a 3. számú melléklet tartalmazzák.

(2) A helyi önkormányzat tartaléka:                                                      142 ezer forint

a)   az általános tartalék                                                                        142 ezer forint

b)   a céltartalék                                                                                       0 ezer forint

  (3) A tartalék felhasználására vonatkozó szabály:

a) Az általános tartalék összege nem lehet kevesebb, mint a költségvetés főösszegének 0,2%-a.

b) A képviselőtestület az önkormányzat tárgyévi gazdálkodásáról szóló I. féléves beszámolót megelőzően az általános tartalékot csak elemi károk enyhítésére, elmaradt bevételek pótlására használhatja fel.

c) Tartalékkal való rendelkezés jogát az önkormányzat képviselőtestülete saját hatáskörében tartja.

A költségvetés végrehajtási szabályai

11. § (1) A költségvetési gazdálkodás biztonságáért a képviselőtestület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(2) A választások költségeinek, tételeinek, elszámolására, belső ellenőrzési rendjére, kötelezettségvállalására a jegyző jogosult a mindenkori jogszabályi illetve belső szabályzatok alapján.

(3) Az önkormányzat költségvetése, a tárgyévben várható bevételei és kiadási előirányzatok teljesüléséről havi bontású, éves előirányzat-felhasználási tervet készít.

(4) A képviselőtestület a költségvetési évet követő két év várható előirányzatait, a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések ismeretében az 5-6. számú mellékletben foglaltak szerint hagyja jóvá.

12. §   (1) A helyi önkormányzat a költségvetését az Áht. 34. § (1)-(5) bekezdése és az Ávr. 43. §-a alapján e rendelet módosításával megváltoztathatja.

(2) Az önkormányzat a költségvetési rendeletben meghatározott létszámkeretet nem lépheti túl.

(3) Az önkormányzat a létszámot érintő változásokat (feladat elmaradása, csökkentése, nyugdíjazás, átszervezés stb.) kötelesek a végrehajtást megelőzően 2 hónappal a Beremendi Közös Önkormányzati Hivatalhoz bejelenteni.

(4) Az önkormányzati intézményeknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja maga után a költségvetési fenntartói támogatás növekedését, hanem azt a kiadás csökkentésével kell egyensúlyozni.

13. §   (1) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet csak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. §-a alapján köthet.

(2) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel a számlavezető pénzintézettől, a szükséges időtartamra, de maximum 500 ezer Ft keretösszegig folyószámla-hitel szerződést kössön.

(3) A hitelfelvétellel kapcsolatos szerződés megkötésének jogát a képviselőtestület gyakorolja. A polgármester a képviselőtestület döntés alapján köthet hitelszerződést. 

14. §    Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, illetve               pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja illetve befektetési alapokba helyezheti el.

III. Záró rendelkezések

15. § (1) Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba.

(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

Ambrus Lajosné                                             Schönberger Zoltánné

polgármester                                                  jegyző

Kihirdetve: 2014. február 6-án

Schönberger Zoltánné

jegyző