Kisherend Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2014.(III.10.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről
Hatályos: 2014. 03. 10Kisherend Község Önkormányzat 1/2014.(III.10.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2014. évi költségvetéséről
Kisherend Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK
1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére, és szerveire és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre.
(2) Az irányított költségvetési szervek közös megjelöléseként e rendelet az önkormányzati költségvetési szerv megnevezést használja.
(3) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. § (1) A Képviselő-testület a címrendjét e rendelet 1; 1/a melléklete szerint hagyja jóvá.
(2) A költségvetés címrendjében a működési költségvetésben az önkormányzati intézmények, alcímek, azok az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek, továbbá önállóan működő költségvetési szervek, valamint törzskönyvi jogi személyek, amelyeknek gazdasági szervezete nincs és a gazdasági szervi feladatokat a címben szereplő önkormányzati költségvetési szerv látja el önálló alcímek.
(3) A működési költségvetésen belül jogcímcsoportok a kötelező és a nem kötelező önkormányzati feladatok.
(4) A jogcímcsoporton belül előirányzat-csoportok a működés, felhalmozás.
(5) Az előirányzat-csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak. Kiemelt előirányzat-csoportként megjelöltek azok az előirányzatok, amelyek a költségvetési szerv működéséből, feladataiból eredő azon speciális feladatok megvalósítását szolgálják, amelyek tekintetében hatályos jogszabályi előírások alapján a költségvetési szerv vezetője kötelezettségvállalási jogköre nem vonható el.
(6) A költségvetési szervek gazdálkodási szabályai szerint gazdálkodó törzskönyvi jogi személyek, mint címek címrendszabályai az e §-ban meghatározottaktól eltérően azokat a jogcímeket, előirányzat csoportokat kiemelt előirányzatokat tartalmazzák, amelyekre alapító okiratuk, és a rájuk vonatkozó jogszabályi előírások, valamint megállapodások alapján gazdálkodási jogosítványaik kiterjednek.
KÖLTSÉGVETÉS BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI
3. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2014.évi költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az alábbiak szerint állapítja meg:
a) tárgyévi költségvetési bevételét |
15.894 |
---|---|
aa) működési költségvetési bevételét |
15.894 |
ab) felhalmozási költségvetési bevételét |
0 |
b) tárgyévi költségvetési kiadását |
15.894 |
ba) működési költségvetési kiadását |
15.894 |
bb) felhalmozási költségvetési kiadását |
0 |
- beruházások előirányzata: |
0 |
- felújítások előirányzata: |
0 |
- egyéb kiadások, támogatások előirányzata: |
0 |
- ezen belül kiemelt előirányzatként : |
0 |
- intézményi beruházások összegét |
0 |
- a lakásépítés összegét |
0 |
- államháztartáson kívülre irányuló fejlesztési beruházás előirányzatait |
0 |
összegben állapítja meg. |
|
c) költségvetési hiányát/költségvetési többletét pontja) |
0 |
ca) működési költségvetési hiányát/ költségvetési többletét |
0 |
cb) felhalmozási költségvetési hiányát/ költségvetési többletét |
0 |
d) előző év(ek) felhasználható ( tervezett ) pénzmaradványát |
2.514 |
da) d.) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) pénzmaradványát |
|
db) d.) pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) pénzmaradványát |
|
e) finanszírozási célú műveletek bevételét |
2.514 |
ea) e.) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét |
2.514 |
eb) e.) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét |
|
f) finanszírozási célú műveletek kiadását |
0 |
fa) f.) pontból – a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását |
|
fb) f.) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását |
|
ezer forintban állapítja meg. |
4. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2014. évi
a) általános tartalékát |
502 E Ft-tal, |
b) működési céltartalékát |
0 E Ft-tal, |
c) felhalmozási céltartalékát |
0 E Ft-tal, |
ca) felújítási céltartalékát |
0 E Ft-tal, |
cb) beruházási céltartalékát |
0 E Ft-tal, |
hagyja jóvá. |
5. § A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban a 4. számú melléklet tartalmazza.
6. § (1) A Képviselő-testület a 2014. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási ütemtervet a 5. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A Képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátásáról a 6. számú melléklet szerinti pénzellátási terv alapján köteles gondoskodni.
7. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a hitelfelvétel.
(2) A Képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése a likviditás biztosítása érdekében maximum évi 1,5 MFt forrás kiegészítő hitel felvételét hagyja jóvá. Ezen kívül legfeljebb 1 éves időtartamra felvehető éven belüli likvid hitel összegét 800 e Ft–ban határozza meg.
(3) A felhalmozási hiány miatt a benyújtott, de el nem bírált pályázatok projektjei külön Képviselő-testületi határozat alapján csak akkor indíthatók, ha a projektek a finanszírozásra biztosított, és a saját erő e költségvetésben nem tervezett bevételből rendelkezésre áll.
(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert a számlavezető bankkal a folyószámla hitelkeret megállapodásnak maximum 800 eFt összegű- a bankszámla-szerződésben rögzített 2014. évi kondíciókkal történő - aláírására, illetve amennyiben a likviditási helyzet indokolja a számlavezető banktól munkabér és más rövid lejáratú éven belüli hitel felvételére.
(5) A (3) bekezdésben foglaltakon túli hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a Képviselő-testületet illetik meg.
8. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a Képviselő-testület államilag garantált értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1 MFt-ig a Képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.
(4) A költségvetési szerv bevételei körében a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli, a többletfeladatokkal összefüggő többletbevételét - a Képviselő-testület egyidejű tájékoztatásával, a tényleges többletnek megfelelő összegű, saját hatáskörű egyidejű előirányzat-módosítás után - működési és felhalmozási feladatai ellátására használhatja fel.
(5) A költségvetési szerv a személyi juttatások előirányzatából származó megtakarítást év közben, továbbá a pénzmaradvány, illetve előirányzat-maradvány jóváhagyását követően felhasználhatja azzal, hogy a személyi juttatások eredeti előirányzatának megállapításakor számításba vett létszám-előirányzat vagy a munkaidő alap év közbeni csökkentéséből származó tartós megtakarítás jóváhagyás nélkül illetményemelésre is felhasználható.
A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁNAK SZABÁLYAI
9. § A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő körjegyzőség.
10. § A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
11. § (1) A helyi önkormányzat, a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
12. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(2) A Képviselő-testület a működési/fejlesztési előirányzat-csoport előirányzatai között 1 MFt-ot meg nem haladó mértékű előirányzat átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházza, aki az előirányzat átcsoportosításról a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(3) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – Áht. rendelkezéseitől eltérő - intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(4) A (3) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
13. § (1) A polgármester pótköltségvetési rendelettervezetet terjeszt a képviselő-testület elé, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek a helyi önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.
(2) A helyi önkormányzati költségvetés teljesítése jelentős veszélyeztetésének minősül különösen, ha az önkormányzat 30 napon túli lejárt tartozásállománya meghaladja a 1,5 Mft-ot.
(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-változtatásáról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet harminc napon belül tájékoztatja. A Képviselő-testület negyedévente, de legkésőbb a költségvetési szerv számára az éves beszámoló irányító szervhez történő megküldésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja ennek megfelelően a költségvetési rendeletét.
14. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
15. § (1) A Képviselő-testület dönt a támogatások elbírálásával kapcsolatban.
(2) A támogatási kérelem, pályázat (a továbbiakban együtt: támogatási igény) minden évente két alkalommal április 15. és szeptember 30. napjáig nyújtható be.
(3) Képviselő-testület a támogatási igény benyújtási határidejét követő első Képviselő-testületi ülésén, de legkésőbb 60 napon belül dönt. A döntést 22 munkanapon belül a támogatást igénylőt értesíti határozatáról.
(4) A támogatást igénylő és a támogatást nyújtó támogatási szerződést köt. A támogatási szerződésben rögzíteni kell legalább az Áht.vhr. 66. § (2) bekezdésében foglalt feltételeket.
(5) A támogatás folyósítására a támogatási szerződés aláírását követő 5 munkanapon belül kerül sor.
(6) A támogatásban részesülő elszámolási kötelezettséggel tartozik a támogatást odaítélő Képviselő-testület felé.
16. § (1) A támogatás összegének célhoz rendelt felhasználását a támogatott nevére kiállított számviteli bizonylattal kell igazolni. A támogatott elszámolási kötelezettségének a támogatás folyósítását követő év február 10. napjáig köteles eleget tenni.
(2) A Képviselő-testület évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.
(3) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 5 évig nem ítélhető meg.
(4) Amennyiben az önkormányzati támogatás csoportmentességi rendelet, illetve a csekély összegű támogatásokra vonatkozó bizottsági rendelet hatálya alá tartozik, a támogatás folyósítását megelőzően a támogatási szerződést az Európai Közösséget létrehozó Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti állami támogatásokkal kapcsolatos eljárásról és a regionális támogatási térképről szóló 37/2011.(III.22.) Korm. rendelet alapján előzetesen be kell jelenteni a miniszternek.
17. § (1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként a 150 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél - az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével - az Áht. 71. § (2) és (3) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.
(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a Képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.
(3) Amennyiben az önkormányzatnál időközben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek az általa fenntartott intézmények körében az önkormányzati biztos további tevékenységére az alábbi szabályok alkalmazandók:
ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK
18. § . (1) E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2014. január 01. napjától kell alkalmazni.
(2) A rendelet kihirdetéséről a helyben szokásos módon a körjegyző gondoskodik.
1. melléklet
Éves tervezett |
Megállapított éves tám. ezer Ft-ban |
|||
1. |
I.1.b) Település üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása összesen: |
- |
||
I.1.ba) zöldterület gazdálkodással kapcs feladatok. |
758 |
|||
I.1. bb) Közvilágítás fenntartásának támogatása |
680 |
|||
I.1. bc) Köztemető fenntartás tám. |
100 |
|||
I.1.bd) Közutak fenntartása |
636 |
|||
3. |
V. infó Beszámítás összege |
- |
||
4. |
I.1.c) Egyéb kötelező önk. Feladatok támogatása. |
4 000 |
||
5. |
Önkormányzatra jutó településüzemeltetési és egyéb kötelező feladatok támogatása összesen: |
6 174 |
||
6. |
III.2 Hozzájárulás pénzbeli szociális ellátásokhoz |
460 |
||
7. |
III.1 Egyes jövpótló támogatások kiegészítése |
1 383 |
||
Rendszeres szoc segély (90%-a) |
275 |
|||
Lakásfenntartási támogatás (90%-a) |
670 |
|||
FHT (80 %-a) |
438 |
|||
Óvodáztatási támogatás (100%-a) |
- |
|||
8. |
IV. Kulturális feladatok támogatása (1140.-Ft*fő) |
- |
||
9. |
Helyi adó bevételek |
870 |
||
Gépjárműadó |
100 |
|||
HIPA |
570 |
|||
kommunális adó |
200 |
|||
Kistelepülések szoc. feladatainak tám. |
600 |
|||
Bérleti és lízingdíj bevételek |
496 |
|||
Működési célú átvett pü. /közfoglalkoztatás/ |
514 |
|||
15. |
- |
|||
Egyéb sajátos folyó bevételek |
140 |
|||
16. |
- |
|||
17. |
||||
18. |
Pénzmaradvány |
2 514 |
||
19. |
Falugondnoki Szolgálat |
2 500 |
||
20. |
II.3 Ingyenes és kedvezményes gyermekétkeztetés támogatása |
- |
||
Étkezés befizetés |
||||
BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
15 651 |
2. melléklet
KIADÁSOK |
Önkorm. |
közvi- |
Köztemető |
zöldterület |
Közutak |
Műv.Ház |
Város és |
Közfoglal |
Falugond. |
Szociális |
Átadott |
Összesen: |
|
jogalkotás |
lágítás |
fenntart |
gazd. |
fenntart. |
község |
koztatás |
pénzeszk. |
||||||
Megbízási díj |
0 |
0 |
207 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
207 |
||||
Tiszteletdíj |
polg.mester |
1855 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1855 |
|||
Tiszteletdíj |
képviselők |
864 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
864 |
|||
Alapilletmémy |
0 |
0 |
0 |
708 |
453 |
1637 |
0 |
0 |
2798 |
||||
Cafetéria |
0 |
0 |
0 |
60 |
0 |
60 |
0 |
0 |
120 |
||||
Közlekedési költségtér. |
240 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
240 |
||||
Szem.jut.összesen |
2959 |
0 |
207 |
768 |
453 |
1697 |
0 |
0 |
6084 |
||||
Járulékok |
734 |
0 |
56 |
191 |
61 |
442 |
0 |
0 |
1484 |
||||
Irodaszer |
30 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
30 |
||||
Üzemanyag |
0 |
0 |
79 |
597 |
0 |
0 |
0 |
500 |
0 |
0 |
1176 |
||
Anyag, készlet vás. |
35 |
0 |
160 |
170 |
0 |
35 |
0 |
0 |
400 |
||||
Telefon |
60 |
0 |
0 |
0 |
0 |
45 |
0 |
0 |
105 |
||||
Internet |
60 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
60 |
||||
gázdíj |
160 |
0 |
52 |
60 |
0 |
0 |
0 |
0 |
272 |
||||
áramdíj |
40 |
535 |
75 |
43 |
0 |
0 |
0 |
0 |
693 |
||||
vízdíj |
15 |
0 |
13 |
40 |
0 |
0 |
0 |
0 |
68 |
||||
üzemeltetés |
0 |
0 |
40 |
80 |
0 |
60 |
0 |
0 |
180 |
||||
Szállítási kiadás |
0 |
0 |
0 |
66 |
0 |
0 |
0 |
0 |
66 |
||||
Karbantartás |
10 |
0 |
501 |
0 |
0 |
0 |
75 |
0 |
0 |
586 |
|||
Pénzügyi szolg./bank ktg |
150 |
0 |
150 |
||||||||||
Áfa |
110 |
145 |
21 |
161 |
135 |
92 |
123 |
0 |
193 |
0 |
0 |
980 |
|
Egyéb kül.dologi |
30 |
0 |
0 |
150 |
0 |
30 |
0 |
0 |
210 |
||||
Munkáltatói SZJA |
0 |
0 |
0 |
21 |
0 |
21 |
0 |
0 |
42 |
||||
Adók. Díjak |
115 |
0 |
0 |
15 |
0 |
220 |
0 |
0 |
350 |
||||
Dologi összesen: |
815 |
680 |
100 |
758 |
636 |
432 |
768 |
0 |
1179 |
0 |
0 |
5368 |
|
Szoc.segély |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
305 |
0 |
305 |
||||
Fogl. Hely. Tám. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
547 |
0 |
547 |
||||
Lakásfenntart. Tám. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
744 |
0 |
744 |
||||
Közgyógyellátás |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
20 |
0 |
20 |
||||
Átmeneti segély |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
100 |
0 |
100 |
||||
Temetési segély |
0 |
0 |
0 |
0 |
50 |
0 |
50 |
||||||
Ellátottak pénzbeli jut. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
500 |
0 |
500 |
||||
Egyesületnek átadott |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
90 |
90 |
||||
Szocegnek átadott |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
100 |
100 |
||||
TARTALÉK |
259 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
259 |
||||
Kiadások összesen: |
4767 |
680 |
100 |
758 |
636 |
695 |
1727 |
514 |
3318 |
2266 |
190 |
15651 |
|
Felhalm.kiad |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||||
Kiadások mindösszesen: |
4767 |
680 |
100 |
758 |
636 |
695 |
1727 |
514 |
3318 |
2266 |
190 |
15651 |