Kisherend Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 17Kisherend Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait.
[2] Kisherend Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (3) bekezdésében, a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,
[3] az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről és gazdálkodás rendjéről az alábbi rendeletet alkotja:
Általános rendelkezések
1. § E rendelet hatálya Kisherend Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat) terjed ki.
2. § (1) E rendelet meghatározza az Önkormányzat kötelezően ellátandó és önként vállalt feladatait, az ezek ellátásához szükséges bevételeket, kiadásokat, továbbá a 2025. évi gazdálkodás főbb szabályait.
(2) Az Önkormányzat a 2025. évi költségvetésével az alábbi célok megvalósítását tűzi ki:
a) az Önkormányzat feladatát képező helyi közszolgáltatások biztosítását, ezen belül:
aa) a 2011. évi CLXXXIX. törvényben (továbbiakban: Mötv.) foglalt, kötelezően ellátandó önkormányzati feladatok lakossági igényeknek megfelelő ellátását,
ab) az Önkormányzatra háruló pénzbeli és természetbeni szociális feladatok ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének erősítését,
ac) a fenti feladatok magas színvonalú ellátása érdekében a pályázati lehetőségek rendszeres és hatékony kihasználását.
b) az Önkormányzat felhalmozási tevékenységén belül:
ba) a Hivatal és Művelődési ház környékének térburkolatának felújítását,
bb) a fenti és a fent fel nem sorolt beruházások érdekében a pályázati lehetőségek rendszeres és hatékony kihasználását.
Önkormányzat bevételei és kiadásai, kiemelt előirányzatai
3. § Az Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az Önkormányzat 2025. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 46.679.672 forintban állapítja meg.
4. § Az Önkormányzat összesített 2025. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) működési költségvetési bevételek
aa) önkormányzatok működési támogatásai 28.881.594 forint,
ab) elvonások és befizetések bevételei 0 forint,
ac) egyéb működési célú támogatások bevételei az áht-n belülről 2.600.000 forint,
ad) közhatalmi bevételek 1.400.000 forint,
ae) működési bevételek 2.872.320 forint,
af) működési célú visszatérítendő támogatás, kölcsön 0 forint,
ag) egyéb működési célú átvett pénzeszközök 0 forint.
b) felhalmozási bevételek
ba) felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0 forint,
bb) egyéb felhalmozási célú támogatások áht-n belülről 0 forint,
bc) immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése 0 forint,
bd) felhalmozási célú visszatérítendő támogatás, kölcsön 0 forint,
be) egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 forint.
c) finanszírozási bevételek
ca) maradvány igénybevétele 9.926.763 forint,
cb) államháztartáson belüli megelőlegezés 998.995 forint,
cc) lekötött bankbetétek megszüntetése 0 forint,
cd) belföldi értékpapírok bevételei 0 forint,
ce) irányító szervi támogatás 0 forint.
5. § Az Önkormányzat összesített 2025. évi költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatonként:
a) működési kiadások
aa) személyi jellegű kiadások 13.255.200 forint,
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1.567.616 forint
ac) dologi jellegű kiadások 15.393.000 forint
ad) önkormányzati szociális támogatásai 5.213.000 forint,
ae) egyéb működési célú kiadások 400.000 forint,
af) tartalék 4.451.861 forint.
b) felhalmozási kiadások
ba) beruházások 400.000 forint,
bb) felújítások 5.000.000 forint,
bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 forint.
c) finanszírozási kiadások
ca) kölcsönök, hitelek törlesztése 0 forint,
cb) áht-n belüli megelőlegezés visszafizetése 998.995 forint,
cc) irányító szervi támogatás 0 forint,
cd) pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése 0 forint,
ce) pénzügyi lízing kiadásai 0 forint.
6. § Az Önkormányzat az e rendelet 5. §-ában jóváhagyott kiadásaiból az évközi többletigények, valamint elmaradt bevételek pótlására 2.530.773 Ft általános tartalékot és 1.921.088 Ft céltartalékot képez. Az általános tartalék felhasználásáról a 10. § (1) bekezdésében foglalt eset kivételével a Képviselő-testület dönt.
7. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) polgármester 1 fő,
b) falugondnok 1 fő,
c) közfoglalkoztatott 2 fő.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
8. § A költségvetési gazdálkodás biztonságával és szabályszerűségével kapcsolatos kérdéseket az Mötv. 115. §-a szabályozza.
9. § (1) Az Önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét, és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába. A bevétel előirányzat módosítása nélkül is túlteljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
(2) Bevételkiesés esetén – annak mértékére figyelemmel – a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, a speciális célú támogatások felhasználását korlátozza.
10. § (1) Az önkormányzat év közben keletkező többletbevételei az általános tartalék előirányzatát növelik, kivéve a (2) bekezdésben foglaltakat, és felhasználásáról 1.000.000 Ft összeghatárig a polgármester dönt, azonban csak éven belüli kötelezettséget vállalhat.
(2) Amennyiben a többletbevétel céljellegű, akkor a meghatározott célhoz kapcsolódó kiadás előirányzatának növelésére használható fel.
11. § Az Mötv. 68. § (4) bekezdése értelmében a polgármester - a képviselő-testület hatásköréből át nem ruházható ügyeket kivéve – a két ülés közötti időszakban felmerülő váratlan kiadások céljából esetenként 1.000.000 Ft összeghatár erejéig dönt a forrásfelhasználásról, döntéséről tájékoztatja a képviselő-testületet. Amennyiben a kiadások fedezete nem áll rendelkezésre az adott évi költségvetésben, akkor a 2011. évi CXCV. törvény 34 § (2) bekezdése szerint a szükséges forrás megteremtése érdekében a polgármester - kiadási főösszeget nem érintő - előirányzat átcsoportosításról dönt. Az előirányzat átcsoportosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeletben át kell vezetni.
12. § A bevételi és kiadási előirányzatok módosítására, átcsoportosítására az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. § (1) bekezdésben foglaltak irányadók.
Mellékletekre vonatkozó rendelkezések
13. § (1) Az Önkormányzat költségvetési és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások, valamint kiemelt előirányzatok szerint a rendelet 1. melléklet tartalmazza.
(2) Az általános és céltartalék összegét a rendelet 2. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat előirányzat felhasználási ütemtervét a rendelet 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat költségvetési bevételi és kiadási előirányzatait, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 4. melléklet tartalmazza.
(5) Az Önkormányzat több éves kihatással járó döntéseit a rendelet 5. melléklet tartalmazza.
(6) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a rendelet 6. melléklet tartalmazza.
(7) Az Önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből származó várható fizetési kötelezettségeit és saját bevételeit a rendelet 7. melléklet tartalmazza.
(8) A költségvetési évre tervezett fejlesztési célok érdekében a Gst. 8. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nem kerül sor.
Záró rendelkezések
14. § E rendelet rendelkezéseit 2025. január 01. napjától kell alkalmazni
15. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.
|
Varga Zsolt |
Dr. Göndöcz András |