Kisherend Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026 évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 16Kisherend Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026 évi költségvetéséről
[1] Kisherend Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 2026. évben megvalósításra váró, a jogszabályban meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatai ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatai ellátása, a feladatellátáshoz szükséges források, kiadások és létszámok meghatározása érdekében, alapul véve a hatályos jogszabályok előírásait, az önkormányzat korábbi döntéseit, a különböző pályázatokat, szerződéseket, megállapodásokat és más kötelezettségvállalásokat, az önkormányzati bevételek és kiadások meghatározása céljából megalkotja az önkormányzat éves költségvetését.
[2] Kisherend Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
Általános rendelkezések
1. § E rendelet hatálya Kisherend Község Önkormányzatára (a továbbiakban: Önkormányzat) terjed ki.
2. § (1) E rendelet meghatározza az Önkormányzat kötelezően ellátandó és önként vállalt feladatait, az ezek ellátásához szükséges bevételeket, kiadásokat, továbbá a 2026. évi gazdálkodás főbb szabályait.
(2) Az Önkormányzat a 2026. évi költségvetésével az alábbi célok megvalósítását tűzi ki:
a) az Önkormányzat feladatát képező helyi közszolgáltatások biztosítását, ezen belül:
aa) a 2011. évi CLXXXIX. törvényben (a továbbiakban: Mötv.) foglalt, kötelezően ellátandó önkormányzati feladatok lakossági igényeknek megfelelő ellátását,
ab) az Önkormányzatra háruló pénzbeli és természetbeni szociális feladatok ellátását, anyagi hátterének megteremtését, ezen belül a rászorultság elvének erősítését,
ac) a fenti feladatok magas színvonalú ellátása érdekében a pályázati lehetőségek rendszeres és hatékony kihasználását.
b) az Önkormányzat felhalmozási tevékenységén belül:
ba) A hivatal és művelődési ház környékének térburkolatának a felújítását,
bb) a fenti, és a fent fel nem sorolt beruházások érdekében a pályázati lehetőségek rendszeres és hatékony kihasználását.
Önkormányzat bevételei és kiadásai, kiemelt előirányzatai
3. § Az Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az Önkormányzat 2026. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 57.786.178 forintban állapítja meg.
4. § Az Önkormányzat összesített 2026. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) működési költségvetési bevételek 36.801.206 forint
aa) önkormányzatok működési támogatásai 31.656.438 forint
ab) elvonások és befizetések bevételei 0 forint
ac) egyéb működési célú támogatások bevételei az áht-n belülről 2.628.768 forint
ad) közhatalmi bevételek 1.620.000 forint
ae) működési bevételek 896.000 forint
af) működési célú visszatérítendő támogatás, kölcsön 0 forint
ag) egyéb működési célú átvett pénzeszközök 0 forint
b) felhalmozási bevételek 4.509.916 forint
ba) felhalmozási célú önkormányzati támogatások 0 forint
bb) egyéb felhalmozási célú támogatások áht-n belülről 4.509.916 forint
bc) immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítése 0 forint
bd) felhalmozási célú visszatérítendő támogatás, kölcsön 0 forint
be) egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 forint
c) finanszírozási bevételek 16.475.056 forint
ca) maradvány igénybevétele 15.444.311 forint
cb) államháztartáson belüli megelőlegezés 1.030.745 forint
cc) lekötött bankbetétek megszüntetése 0 forint
cd) belföldi értékpapírok bevételei 0 forint
ce) irányító szervi támogatás 0 forint
5. § Az Önkormányzat összesített 2026. évi költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatonként:
a) működési kiadások 47.735.583 forint
aa) személyi jellegű kiadások 13.428.400 forint
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 1.665.700 forint
ac) dologi jellegű kiadások 15.084.050 forint
ad) önkormányzat szociális támogatásai 4.100.000 forint
ae) egyéb működési célú kiadások 450.000 forint
af) tartalék 13.007.433 forint
b) felhalmozási kiadások 9.019.850 forint
ba) beruházások 4.509.934 forint
bb) felújítások 4.509.916 forint
bc) egyéb felhalmozási kiadások 0 forint
c) finanszírozási kiadások 1.030.745 forint
ca) kölcsönök, hitelek törlesztése 0 forint
cb) áht-n belüli megelőlegezés visszafizetése 1.030.745 forint
cc) irányító szervi támogatás 0 forint
cd) pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése 0 forint
ce) pénzügyi lízing kiadásai 0 forint
6. § Az Önkormányzat az e rendelet 5. §-ában jóváhagyott kiadásaiból az évközi többletigények, valamint elmaradt bevételek pótlására 10.848.787 Ft általános tartalékot és 2.158.646 Ft céltartalékot képez. Az általános tartalék felhasználásáról a 10. § (1) bekezdésében foglalt eset kivételével a Képviselő-testület dönt.
7. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2026. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) polgármester 1 fő,
b) falugondnok 1 fő,
c) közfoglalkoztatott 2 fő.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
8. § A költségvetési gazdálkodás biztonságával és szabályszerűségével kapcsolatos kérdéseket az Mötv. 115. §-a szabályozza.
9. § (1) Az Önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét, és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába. A bevétel előirányzat módosítása nélkül is túlteljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
(2) Bevételkiesés esetén – annak mértékére figyelemmel – a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, a speciális célú támogatások felhasználását korlátozza.
10. § (1) Az önkormányzat év közben keletkező többletbevételei az általános tartalék előirányzatát növelik, kivéve a (2) bekezdésben foglaltakat, és felhasználásáról 1.000.000 Ft összeghatárig a polgármester dönt, azonban csak éven belüli kötelezettséget vállalhat.
(2) Amennyiben a többletbevétel céljellegű, akkor a meghatározott célhoz kapcsolódó kiadás előirányzatának növelésére használható fel.
11. § Az Mötv. 68. § (4) bekezdése értelmében a polgármester - a képviselő-testület hatásköréből át nem ruházható ügyeket kivéve – a két ülés közötti időszakban felmerülő váratlan kiadások céljából esetenként 1.000.000 Ft összeghatár erejéig dönt a forrásfelhasználásról, döntéséről tájékoztatja a képviselő-testületet. Amennyiben a kiadások fedezete nem áll rendelkezésre az adott évi költségvetésben, akkor a 2011. évi CXCV. törvény 34 § (2) bekezdése szerint a szükséges forrás megteremtése érdekében a polgármester - kiadási főösszeget nem érintő - előirányzat átcsoportosításról dönt. Az előirányzat átcsoportosítást a soron következő költségvetési rendelet módosításakor a költségvetési rendeletben át kell vezetni.
12. § A bevételi és kiadási előirányzatok módosítására, átcsoportosítására az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. § (1) bekezdésben foglaltak irányadók.
Mellékletekre vonatkozó rendelkezések
13. § (1) Az Önkormányzat költségvetési és finanszírozási célú bevételi és kiadási előirányzatait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások, valamint kiemelt előirányzatok szerint a rendelet 1. melléklet tartalmazza.
(2) Az általános és céltartalék összegét a rendelet 2. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat előirányzat felhasználási ütemtervét a rendelet 3. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat költségvetési bevételi és kiadási előirányzatait, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a rendelet 4. melléklet tartalmazza.
(5) Az Önkormányzat több éves kihatással járó döntéseit a rendelet 5. melléklet tartalmazza.
(6) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a rendelet 6. melléklet tartalmazza.
(7) Az Önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből származó várható fizetési kötelezettségeit és saját bevételeit a rendelet 7. melléklet tartalmazza.
(8) A költségvetési évre tervezett fejlesztési célok érdekében a Gst. 8. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötésére nem kerül sor.
Záró rendelkezések
14. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni. A rendelet kihirdetéséről a jegyző a helyben szokásos módon gondoskodik.
15. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.