Kiskassa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 11. 22Kiskassa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] A rendelet célja, hogy a megállapítsa azokat a bevételeket és kiadásokat, amelyekkel a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése érdekében törvény keretei között önállóan gazdálkodik.
[2] Kiskassa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (1.) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, évi az Alaptörvény 32. cikk (2) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:
1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére és szerveire, és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre terjed ki.
(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújt a rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. § (1)1 A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének
a) tárgyévi költségvetési bevételét 64 635 117 Ft-ban,
aa) működési költségvetési bevételét 47 104 618 Ft-ban,
ab) felhalmozási költségvetési bevételét 17 530 499 Ft-ban,
b) tárgyévi költségvetési kiadását 79 487 937 Ft-ban,
ba) működési költségvetési kiadását 48 446 430 Ft-ban,
bb) felhalmozási költségvetési kiadását 31 041 507 Ft-ban,
bc) tartalék 0 Ft-ban
c) előző évek felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 15 756 915 Ft-ban,
ca) működési hiány finanszírozását szolgáló tervezett pénzmaradványát 1 341 812 Ft-ban,
cb) felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló tervezett pénzmaradványát 13 511 008 Ft-ban,
d) finanszírozási célú műveletek bevételét 0 Ft-ban,
da) a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 0 Ft-ban,
db) felhalmozást szolgáló finanszírozású célú műveletek bevételét 0 e Ft-ban,
e) finanszírozási célú műveletek kiadását 904 095 Ft-ban,
ea) a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 904 095 Ft-ban,
eb) a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0 e Ft-ban állapítja meg.
(2) A képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat az önkormányzat működési bevételét és kiadását, a felhalmozási bevételeit és kiadásait, az egyesített bevételeit és kiadásait összesítve a 1. melléklet szerint jóváhagyja. Az önkormányzatnak csak kötelezően ellátandó feladatai vannak.
(3) A képviselő-testület az (1) bekezdés szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre illetve, felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá. Az önkormányzatnak csak kötelezően ellátandó feladatai vannak.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) A költségvetési évet követő 3 év várható előirányzatait – amelyet a képviselő-testület a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések szerint állapított meg a 4. melléklet tartalmazza.
3. § A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi
a) általános tartalékát 0 e Ft-tal,
b) működési tartalékát 0 e Ft-tal,
c) felhalmozási céltartalékát 0 e Ft-tal,
ca) felújítási céltartalékát 0 e Ft-tal,
cb) beruházási céltartalékát 0 e Ft-tal hagyja jóvá.
4. § A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám előirányzatát költségvetési szervenként az alábbiak szerint határozza meg: Önkormányzat 2 fő , közfoglalkoztatottak átlagos létszáma 1 fő.
5. § A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselők illetményalapját 60.000,-Ft-ban állapítja meg.
6. § (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő közös önkormányzati hivatal.
(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
7. § (1) A helyi önkormányzat a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
(3) Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(4) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(5) A (4) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesítheti.
8. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
9. § (1) Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei nincs.
(2) Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXIV. törvény 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat 2025. évben nem tervez.
10. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
1. melléklet a 3/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez2
|
Az önkormányzat egyesített bevételei és kiadásai, működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatai |
||||
|---|---|---|---|---|
|
BEVÉTELEK |
Ft-ban |
|||
|
Önkormányzati hivatal működési támogatása |
||||
|
- zöldterülettel kapcsolatos feladatokra |
964 600 |
|||
|
- közvilágítás támogatására |
2 931 500 |
|||
|
- köztemető fenntartás támogatására |
100 000 |
|||
|
- közutak fenntartás támogatására |
542 920 |
|||
|
- polgármesteri illetmény támogatására |
3 417 722 |
|||
|
Egyéb kötelező önkormányzati feladat támogatása |
6 600 000 |
|||
|
Települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatása |
4 754 000 |
|||
|
Falugondnoki feladatok támogatása |
6 723 150 |
|||
|
Szünidei étkeztetés támogatása |
85 500 |
|||
|
Közművelődési feladatok támogatása |
2 270 000 |
|||
|
Kiegészítő támogatás |
730 250 |
|||
|
Elszámolásból származó bevételek |
||||
|
ÁLLAMI TÁMOGATÁS ÖSSZESEN: |
29 119 642 |
|||
|
Pótlék, bírság |
2 000 |
|||
|
Kommunális adó |
469 000 |
|||
|
Iparűzési adó |
7 477 000 |
|||
|
Egyéb saját bevételek |
868 276 |
|||
|
Közfoglalkoztatás támogatása |
1 473 781 |
|||
|
Nyári diákmunkások |
290 800 |
|||
|
Polgármesteri illetmény kiegészítő támogatása |
7 404 119 |
|||
|
Átvett pénzeszköz (ÁH. kívülről) |
0 |
|||
|
Finanszírozási bevétel - Előző évi pénzmaradvány |
15 756 915 |
|||
|
Felhalmozási bevételek |
17 530 499 |
|||
|
Önkormányzat bevétele összesen: |
80 392 032 |
|||
|
KIADÁSOK |
Személyi juttatás |
Munkaadót terhelő járulékok |
Dologi kiadás |
Összesen |
|
Önk. és Önk. hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége |
17 300 000 |
2 300 000 |
1 850 000 |
21 450 000 |
|
Községgazdálkodás |
291 000 |
40 000 |
2 369 000 |
2 700 000 |
|
Temető |
75 000 |
8 000 |
142 000 |
225 000 |
|
Közvilágítás |
3 000 000 |
3 000 000 |
||
|
Közfoglalkoztatás |
932 000 |
61 000 |
65 000 |
1 058 000 |
|
Falugondnoki szolgálat |
5 100 000 |
670 000 |
953 180 |
6 723 180 |
|
Kulturális feladatok |
500 000 |
3 180 000 |
3 680 000 |
|
|
Könyvtár |
540 000 |
70 000 |
700 000 |
1 310 000 |
|
0 |
||||
|
0 |
0 |
|||
|
Kiadások összesen: |
24 738 000 |
3 149 000 |
12 259 180 |
40 146 180 |
|
Szociális ellátások (természetbeni + pénzbeni) |
6 184 250 |
6 184 250 |
||
|
Ellátottak pénzbeni/természeni juttatása: |
6 184 250 |
6 184 250 |
||
|
Átadott pénzeszköz (ÁH. belülre) |
1 966 000 |
1 966 000 |
||
|
Átadottt pénzeszköz (ÁH. kívülre) |
150 000 |
150 000 |
||
|
Állami támogatás visszafizetés |
0 |
0 |
||
|
Átadott pénzeszköz: |
2 116 000 |
2 116 000 |
||
|
Finanszírozási kiadások |
904 095 |
904 095 |
||
|
Felhalmozási kiadások: |
31 041 507 |
31 041 507 |
||
|
Önkormányzat kiadása összesen: |
24 738 000 |
3 149 000 |
51 600 937 |
80 392 032 |
2. melléklet a 3/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez
|
Költségvetési maradvány |
||
|
Működési hiány fedezésére : |
3 722 915 |
Ft |
|
Felhalmozási hiány fedezésére: |
11 129 905 |
Ft |
|
Finanszírozási kiadás fedezésére: |
904 095 |
Ft |
|
maradvány összesen:: |
15 756 915 |
Ft |
3. melléklet a 3/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez3
|
Önkormányzat összevont költségvetési mérlege |
|
|
Bevételi jogcímek: |
Kötelező feladatok |
|
Helyi adó |
7 948 000 |
|
Átvett pénzeszköz (ÁH. belülről) |
9 168 700 |
|
Átvett pénzeszköz (ÁH. kívülről) |
0 |
|
Működési bevételek |
868 276 |
|
Saját bevétel összesen: |
17 984 976 |
|
Önkormányzatok költségvetési támogatása |
29 119 642 |
|
Működési bevétel |
47 104 618 |
|
Felhalmozási bevételek |
17 530 499 |
|
Finanszírozási bevétel - Előző évi költségvetési maradvány |
15 756 915 |
|
Önkormányzat bevételei összesen: |
80 392 032 |
|
Kiadási jogcímek: |
|
|
Személyi kiadás |
24 738 000 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
3 149 000 |
|
Dologi kiadás |
12 259 180 |
|
Egyéb működési célú kiadás |
2 116 000 |
|
Ellátottak juttatása |
6 184 250 |
|
Tartalékok |
0 |
|
Működési kiadás |
48 446 430 |
|
Felhalmozási kiadás: |
31 041 507 |
|
Finanszírozási kiadások: |
904 095 |
|
Önkormányzat kiadásai összesen: |
80 392 032 |
4. melléklet a 3/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez4
|
Bevételi jogcímek: |
2025. terv |
2026. terv |
2027. terv |
2028. terv |
|---|---|---|---|---|
|
Helyi adó és bírság |
7 948 000 |
8 000 000 |
9 000 000 |
10 000 000 |
|
Működési célú pénzeszköz átvétel |
9 168 700 |
10 000 000 |
11 000 000 |
12 000 000 |
|
Működési bevételek |
868 276 |
1 500 000 |
2 000 000 |
2 500 000 |
|
Saját bevétel összesen: |
17 984 976 |
19 500 000 |
22 000 000 |
24 500 000 |
|
Önkormányzat költségvetési támogatása |
29 119 642 |
31 000 000 |
32 000 000 |
33 000 000 |
|
Felhalmozási bevételek |
17 530 499 |
15 000 000 |
17 500 000 |
20 000 000 |
|
Előző évi pénzmaradvány |
15 756 915 |
15 000 000 |
15 000 000 |
15 000 000 |
|
Összes bevétel: |
80 392 032 |
80 500 000 |
86 500 000 |
92 500 000 |
|
Kiadási jogcímek: |
||||
|
Személyi kiadás |
24 738 000 |
27 000 000 |
28 500 000 |
30 000 000 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
3 149 000 |
3 600 000 |
3 750 000 |
3 900 000 |
|
Dologi kiadás |
12 259 180 |
13 500 000 |
15 000 000 |
17 000 000 |
|
Egyéb műk. célú kiadások |
2 116 000 |
2 500 000 |
3 000 000 |
3 500 000 |
|
Ellátottak juttatásai |
6 184 250 |
8 000 000 |
9 000 000 |
10 000 000 |
|
Tartalékok |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Felhalmozási kiadás |
31 041 507 |
24 400 000 |
25 250 000 |
26 600 000 |
|
Finanszírozási kiadások |
904 095 |
1 500 000 |
2 000 000 |
1 500 000 |
|
Önkormányzat kiadásai összesen: |
80 392 032 |
80 500 000 |
86 500 000 |
92 500 000 |
A 2. § (1) bekezdése a Kiskassa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Kiskassa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Kiskassa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kiskassa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Kiskassa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Kiskassa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Kiskassa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 15.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Kiskassa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.