Kiskassa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 18- 2025. 05. 15Kiskassa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] A rendelet célja, hogy a megállapítsa azokat a bevételeket és kiadásokat, amelyekkel a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése érdekében törvény keretei között önállóan gazdálkodik.
[2] Kiskassa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (1.) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, évi az Alaptörvény 32. cikk (2) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:
1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére és szerveire, és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre terjed ki.
(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújt a rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. § (1) 1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének
a) tárgyévi költségvetési bevételét 38 146 085 Ft-ban,
aa) működési költségvetési bevételét 38 146 085 Ft-ban,
ab) felhalmozási költségvetési bevételét 0 Ft-ban,
b) tárgyévi költségvetési kiadását 52 998 905 Ft-ban,
ba) működési költségvetési kiadását 41 869 000 Ft-ban,
bb) felhalmozási költségvetési kiadását 11 129 905 Ft-ban,
bc) tartalék 0 Ft-ban
c) előző évek felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 15 756 915 Ft-ban,
ca) működési hiány finanszírozását szolgáló tervezett pénzmaradványát 3 722 915 Ft-ban,
cb) felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló tervezett pénzmaradványát 11 129 905 Ft-ban,
d) finanszírozási célú műveletek bevételét 0 Ft-ban,
da) a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 0 Ft-ban,
db) felhalmozást szolgáló finanszírozású célú műveletek bevételét 0 e Ft-ban,
e) finanszírozási célú műveletek kiadását 904 095 Ft-ban,
ea) a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 904 095 Ft-ban,
eb) a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0 e Ft-ban állapítja meg.
(2) A képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat az önkormányzat működési bevételét és kiadását, a felhalmozási bevételeit és kiadásait, az egyesített bevételeit és kiadásait összesítve a 1. melléklet szerint jóváhagyja. Az önkormányzatnak csak kötelezően ellátandó feladatai vannak.
(3) A képviselő-testület az (1) bekezdés szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre illetve, felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá. Az önkormányzatnak csak kötelezően ellátandó feladatai vannak.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) A költségvetési évet követő 3 év várható előirányzatait – amelyet a képviselő-testület a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések szerint állapított meg a 4. melléklet tartalmazza.
3. § A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi
a) általános tartalékát 0 e Ft-tal,
b) működési tartalékát 0 e Ft-tal,
c) felhalmozási céltartalékát 0 e Ft-tal,
ca) felújítási céltartalékát 0 e Ft-tal,
cb) beruházási céltartalékát 0 e Ft-tal hagyja jóvá.
4. § A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám előirányzatát költségvetési szervenként az alábbiak szerint határozza meg: Önkormányzat 2 fő , közfoglalkoztatottak átlagos létszáma 1 fő.
5. § A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselők illetményalapját 60.000,-Ft-ban állapítja meg.
6. § (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő közös önkormányzati hivatal.
(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
7. § (1) A helyi önkormányzat a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
(3) Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(4) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(5) A (4) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesítheti.
8. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
9. § (1) Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei nincs.
(2) Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXIV. törvény 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat 2025. évben nem tervez.
10. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
1. melléklet a 3/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez
|
BEVÉTELEK |
Ft-ban |
|||
|---|---|---|---|---|
|
Működési támogatások |
27 980 102 |
|||
|
Közhatalmi bevételek |
3 000 000 |
|||
|
Működési célú támogatások: |
6 565 983 |
|||
|
Egyéb saját bevételek |
600 000 |
|||
|
Működési bevételek összesen: |
38 146 085 |
|||
|
Finanszírozási bevételek - Előző évi maradvány igénybevétele |
15 756 915 |
|||
|
Önkormányzat bevétele összesen: |
53 903 000 |
|||
|
KIADÁSOK |
Személyi juttatás |
Munkaadót terhelő járulékok |
Dologi kiadás |
Összesen |
|
Önkormányzati igazgatási feladatok |
15 302 000 |
1 998 000 |
1 100 000 |
18 400 000 |
|
Város- és községgazdálkodási feladatok |
100 000 |
16 000 |
1 913 000 |
2 029 000 |
|
Közvilágítás |
3 000 000 |
3 000 000 |
||
|
Közfoglalkoztatás, Start programok |
670 000 |
45 000 |
0 |
715 000 |
|
Falugondnoki szolgálat |
4 770 000 |
620 000 |
1 110 000 |
6 500 000 |
|
Könyvtári tevékenységek |
650 000 |
650 000 |
||
|
Közművelődési tevékenységek |
1 040 000 |
70 000 |
2 370 000 |
3 480 000 |
|
Köztemető fenntartás |
100 000 |
12 000 |
113 000 |
225 000 |
|
Kiadások összesen: |
21 982 000 |
2 761 000 |
10 256 000 |
34 999 000 |
|
Nyugdíj kiegészítés |
2 000 000 |
|||
|
Helyi megállapított rendszeres és átmeneti ellátások |
1 000 000 |
|||
|
Ellátottak pénzbeni juttatása: |
3 000 000 |
|||
|
Természetbeni ellátások |
1 754 000 |
1 754 000 |
||
|
Pénzeszköz átadás államháztartáson belülre |
1 505 500 |
|||
|
Pénzeszköz átadás államháztartáson kívűlre |
610 500 |
|||
|
Átadott pénzeszköz: |
2 116 000 |
|||
|
Működési kiadások összesen: |
41 869 000 |
|||
|
Felhalmozási kiadások: |
11 129 905 |
|||
|
Finanszírozási kiadások |
904 095 |
|||
|
Önkormányzat kiadása összesen: |
21 982 000 |
2 761 000 |
12 010 000 |
53 903 000 |
2. melléklet a 3/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez
|
Költségvetési maradvány |
||
|
Működési hiány fedezésére : |
3 722 915 |
Ft |
|
Felhalmozási hiány fedezésére: |
11 129 905 |
Ft |
|
Finanszírozási kiadás fedezésére: |
904 095 |
Ft |
|
maradvány összesen:: |
15 756 915 |
Ft |
3. melléklet a 3/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez
|
Önkormányzat összevont költségvetési mérlege |
|
|
Bevételi jogcímek: |
Kötelező feladatok |
|
Helyi adó |
3 000 000 |
|
Működési bevételek |
600 000 |
|
Saját bevétel összesen: |
3 600 000 |
|
Működési célú pénzeszközök. |
6 565 983 |
|
Önkormányzatok költségvetési támogatása |
27 980 102 |
|
Működési bevétel |
38 146 085 |
|
Elõzõ évi költségvetési maradvány |
15 756 915 |
|
Önkormányzat bevételei összesen: |
53 903 000 |
|
Kiadási jogcímek: |
|
|
Személyi kiadás |
21 982 000 |
|
Munkaadókat terhelõ járulékok |
2 761 000 |
|
Dologi kiadás |
12 010 000 |
|
Egyéb mûködési célú kiadás |
2 116 000 |
|
Ellátottak juttatása |
3 000 000 |
|
Működési kiadás |
41 869 000 |
|
Felhalmozási kiadás: |
11 129 905 |
|
Finanszírozási kiadások: |
904 095 |
|
Önkormányzat kiadásai összesen: |
53 903 000 |
4. melléklet a 3/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez
|
Működési bevételek |
600 |
600 |
600 |
600 |
|
Helyi adó és bírság |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
3 000 |
|
Működési célú pénzeszköz átvétel |
6 566 |
200 |
200 |
200 |
|
Saját bevétel összesen: |
10 166 |
3 800 |
3 800 |
3 800 |
|
Önkormányzatok költségvetési támogatása |
27 980 |
33 500 |
33 500 |
33 500 |
|
Előző évi pénzmaradvány |
15 757 |
0 |
0 |
0 |
|
Összes bevétel: |
53 903 |
37 300 |
37 300 |
37 300 |
|
Kiadási jogcímek: |
||||
|
Személyi kiadás |
21 982 |
20 500 |
20 500 |
20 500 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
2 761 |
2 500 |
2 500 |
2 500 |
|
Dologi kiadás |
12 010 |
10 450 |
10 450 |
10 450 |
|
Egyéb műk. célú kiadások |
2 116 |
1 350 |
1 350 |
1 350 |
|
Ellátottak juttatásai |
3 000 |
2 500 |
2 500 |
2 500 |
|
Felhalmozási kiadás |
11 130 |
0 |
0 |
0 |
|
Finanszírozási kiadások |
904 |
0 |
0 |
0 |
|
Önkormányzat kiadásai összesen: |
53 903 |
37 300 |
37 300 |
37 300 |