Kiskassa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 21.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2026. 05. 22Kiskassa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 21.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
[1] A rendelet célja, hogy számot adjon azokról a bevételekről és kiadásokról amelyekkel az önkormányzat az előző évben gazdálkodott. Megállapítsa az önkormányzat mérlegét és vagyonkimutatását.
[2] Kiskassa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (1.) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, évi az Alaptörvény 32. cikk (2) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról az alábbi rendeletet alkotja:
1. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást 81 445 540 Ft bevétellel, 46 443 181 Ft kiadással, 35 002 359 Ft költségvetési maradvánnyal és az alábbi kiemelt kiadási előirányzatok teljesítési összegével hagyja jóvá:
a) Személyi jellegű kiadások 22 701 087 Ft
b) Munkaadót terhelő kiadások 2 988 300 Ft
c) Dologi kiadások 12 860 171 Ft
d) Ellátottak pénzbeli juttatásai 3 164 935 Ft
e) Egyéb működési támogatások 738455 Ft
f) Beruházások, felújítások 3 086 138 Ft
g) Finanszírozási kiadások 0 Ft.
(2) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését az 1. mellékletben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.
2. § Az önkormányzat a mérlegét 2. melléklete szerint fogadja el.
3. § A képviselő-testület a pénzmaradvány felhasználását a 3. melléklet szerint engedélyezi.
4. § Az önkormányzat vagyonkimutatását a 4. melléklet tartalmazza.
5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
1. melléklet a 6/2026. (V. 21.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
Terv |
Módosított előirányzat |
Tény |
|
Működési támogatás |
28 470 145 |
38 484 244 |
37 853 991 |
|
Felhalmozási támogatás |
0 |
0 |
17 530 499 |
|
Működésre átvett pénzeszközök ÁH. belülről |
6 075 940 |
0 |
527 607 |
|
Közhatalmi bevételek |
3 000 000 |
8 100 000 |
7 934 815 |
|
Átvett pénzeszközök ÁH. kívülről |
|||
|
Működési bevételek |
600 000 |
600 000 |
935 932 |
|
ÁH. belüli megelőlegezés |
0 |
905 781 |
905 781 |
|
Előző évi pénzmaradvány |
15 756 915 |
15 756 915 |
15 756 915 |
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN: |
53 903 000 |
63 846 940 |
81 445 540 |
|
Kiadások |
|||
|
Megnevezés |
Terv |
Módosított előirányzat |
Tény |
|
Személyi juttatások |
21 982 000 |
24 033 814 |
22 701 087 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
2 761 000 |
3 096 300 |
2 988 300 |
|
Üzemeltetési anyagok beszerzése |
3 402 000 |
5 136 018 |
5 136 018 |
|
Kommunikációs szolgáltatások |
190 000 |
260 000 |
233 216 |
|
Közüzemi díjak |
2 650 000 |
3 025 011 |
1 487 213 |
|
Vásárolt élelmezés |
357 000 |
685 000 |
520 506 |
|
Karbantartás, kis javítás |
440 000 |
521 529 |
462 854 |
|
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatás |
0 |
115 000 |
115 000 |
|
Egyéb szolgáltatások |
2 520 000 |
7 518 894 |
2 744 162 |
|
Áfa |
2 421 000 |
2 545 500 |
2 102 332 |
|
Egyéb dologi kiadások |
30 000 |
60 000 |
58 870 |
|
Dologi kiadások összesen |
12 010 000 |
19 866 952 |
12 860 171 |
|
Ellátottak pénzbeli juttatások |
3 000 000 |
3 465 250 |
3 164 935 |
|
Egyéb működési támogatások |
2 116 000 |
739 000 |
738 455 |
|
Beruházások |
200 000 |
3 095 046 |
3 086 138 |
|
Felújítások |
10 929 905 |
8 646 483 |
0 |
|
Egyéb felhalmozási kiadások visszafizetése |
|||
|
ÁH-n belüli megelőlegezés visszafizetés |
904 095 |
904 095 |
904 095 |
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN: |
53 903 000 |
63 846 940 |
46 443 181 |
2. melléklet a 6/2026. (V. 21.) önkormányzati rendelethez
|
# |
Megnevezés |
Előző időszak |
Módosítások (+/-) |
Tárgyi időszak |
|
05 |
A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok |
109 582 663 |
0 |
106 140 565 |
|
06 |
A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
6 706 054 |
0 |
5 583 924 |
|
08 |
A/II/4 Beruházások, felújítások |
300 000 |
0 |
300 000 |
|
10 |
A/II Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5) |
116 588 717 |
0 |
112 024 489 |
|
11 |
A/III/1 Tartós részesedések (=A/III/1a+…+A/III/1f) |
82 771 |
0 |
82 771 |
|
16 |
A/III/1e - ebből: egyéb tartós részesedések (kivéve befektetési jegyek) |
82 771 |
0 |
82 771 |
|
22 |
A/III Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3) |
82 771 |
0 |
82 771 |
|
29 |
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV) |
116 671 488 |
0 |
112 107 260 |
|
49 |
C/II/1 Forintpénztár |
137 495 |
0 |
61 050 |
|
52 |
C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek (=C/II/1+C/II/2+C/II/3) |
137 495 |
0 |
61 050 |
|
53 |
C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák |
15 609 804 |
0 |
35 048 898 |
|
55 |
C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2) |
15 609 804 |
0 |
35 048 898 |
|
59 |
C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/IV) |
15 747 299 |
0 |
35 109 948 |
|
64 |
D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/I/3a+…+D/I/3f) |
110 976 |
0 |
2 549 154 |
|
68 |
D/I/3d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések vagyoni típusú adókra |
56 122 |
0 |
106 483 |
|
69 |
D/I/3e - ebből: költségvetési évben esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira |
51 785 |
0 |
2 430 339 |
|
70 |
D/I/3f - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb közhatalmi bevételekre |
3 069 |
0 |
12 332 |
|
71 |
D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre (=D/I/4a+…+D/I/4i) |
0 |
0 |
8 |
|
77 |
D/I/4f - ebből: költségvetési évben esedékes követelések kamatbevételekre és más nyereségjellegű bevételekre |
0 |
0 |
8 |
|
103 |
D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+…+D/I/8) |
110 976 |
0 |
2 549 162 |
|
108 |
D/II/3 Költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/II/3a+…+D/II/3f) |
2 517 237 |
0 |
1 795 779 |
|
113 |
D/II/3e - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira |
2 488 781 |
0 |
1 795 779 |
|
114 |
D/II/3f - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések egyéb közhatalmi bevételekre |
28 456 |
0 |
0 |
|
144 |
D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések (=D/II/1+…+D/II/8) |
2 517 237 |
0 |
1 795 779 |
|
154 |
D/III/4 Forgótőke elszámolása |
80 000 |
0 |
80 000 |
|
160 |
D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+…+D/III/9) |
80 000 |
0 |
80 000 |
|
161 |
D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III) |
2 708 213 |
0 |
4 424 941 |
|
175 |
F/2 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása |
76 269 |
0 |
0 |
|
177 |
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=F/1+F/2+F/3) |
76 269 |
0 |
0 |
|
178 |
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F) |
135 203 269 |
0 |
151 642 149 |
|
179 |
G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke |
128 696 163 |
0 |
128 696 163 |
|
181 |
G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai |
21 000 301 |
0 |
21 000 301 |
|
182 |
G/IV Felhalmozott eredmény |
-54 743 398 |
0 |
-49 632 015 |
|
184 |
G/VI Mérleg szerinti eredmény |
4 278 263 |
0 |
18 666 904 |
|
185 |
G/ SAJÁT TŐKE (= G/I+…+G/VI) |
99 231 329 |
0 |
118 731 353 |
|
188 |
H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra |
117 025 |
0 |
8 036 |
|
211 |
H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek (=H/I/1+…+H/I/9) |
117 025 |
0 |
8 036 |
|
214 |
H/II/3 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra |
88 605 |
0 |
0 |
|
224 |
H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra (>=H/II/9a+…+H/II/9j) |
904 095 |
0 |
905 781 |
|
229 |
H/II/9e - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére |
904 095 |
0 |
905 781 |
|
235 |
H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (=H/II/1+…+H/II/9) |
992 700 |
0 |
905 781 |
|
236 |
H/III/1 Kapott előlegek |
47 210 |
0 |
187 589 |
|
238 |
H/III/3 Más szervezetet megillető bevételek elszámolása |
23 174 |
0 |
0 |
|
245 |
H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H/III/1+…+H/III/10) |
70 384 |
0 |
187 589 |
|
246 |
H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III) |
1 180 109 |
0 |
1 101 406 |
|
248 |
J/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása |
10 268 093 |
0 |
7 750 856 |
|
249 |
J/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása |
2 519 297 |
0 |
2 054 093 |
|
250 |
J/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek |
22 004 441 |
0 |
22 004 441 |
|
251 |
J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=J/1+J/2+J/3) |
34 791 831 |
0 |
31 809 390 |
|
252 |
FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J) |
135 203 269 |
0 |
151 642 149 |
3. melléklet a 6/2026. (V. 21.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
Összeg |
|
01 Alaptevékenység költségvetési bevételei |
64 782 844 |
|
02 Alaptevékenység költségvetési kiadásai |
45 539 086 |
|
I Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02) |
19 243 758 |
|
03 Alaptevékenység finanszírozási bevételei |
16 662 696 |
|
04 Alaptevékenység finanszírozási kiadásai |
904 095 |
|
II Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04) |
15 758 601 |
|
A) Alaptevékenység maradványa (=±I±II) |
35 002 359 |
|
C) Összes maradvány (=A+B) |
35 002 359 |
|
E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D) |
35 002 359 |
4. melléklet a 6/2026. (V. 21.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
Előző év |
Tárgyév |
|
ESZKÖZÖK |
||
|
A/ NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK |
116 671 488 |
112 107 260 |
|
I. IMMATERIÁLIS JAVAK |
0 |
0 |
|
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK |
116 588 717 |
112 024 489 |
|
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok |
109 582 663 |
106 140 565 |
|
a) Forgalomképtelen törzsvagyon |
72 409 038 |
69 782 793 |
|
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon |
0 |
0 |
|
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon |
33 514 014 |
32 730 560 |
|
d) Üzleti vagyon |
3 659 611 |
3 627 212 |
|
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
6 706 054 |
5 583 924 |
|
a) Forgalomképtelen törzsvagyon |
0 |
|
|
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon |
0 |
|
|
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon |
4 664 452 |
1 823 507 |
|
d) Üzleti vagyon |
2 041 602 |
3 760 417 |
|
3. Tenyészállatok |
0 |
0 |
|
4. Beruházások, felújítások |
300 000 |
300 000 |
|
a) Forgalomképtelen törzsvagyon |
||
|
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon |
||
|
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon |
||
|
d) Üzleti vagyon |
300 000 |
300 000 |
|
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése |
0 |
0 |
|
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK |
82 771 |
82 771 |
|
1. Tartós részesedések |
82 771 |
82 771 |
|
a) Forgalomképtelen törzsvagyon |
0 |
0 |
|
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon |
0 |
0 |
|
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon |
0 |
0 |
|
d) Üzleti vagyon |
82 771 |
82 771 |
|
IV. KONCESSZIÓBA, VAGYONKEZELÉSBE ADOTT ESZKÖZÖK |
0 |
0 |
|
B/ NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK |
0 |
0 |
|
I. Készletek |
0 |
0 |
|
II. Értékpapírok |
0 |
0 |
|
C/ PÉNZESZKÖZÖK |
15 747 299 |
35 109 948 |
|
I. Lekötött bankbetétek |
0 |
0 |
|
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek |
137 495 |
61 050 |
|
III. Forintszámlák |
15 609 804 |
35 048 898 |
|
IV. Devizaszámlák |
0 |
0 |
|
D/ KÖVETELÉSEK |
2 708 213 |
4 424 941 |
|
I. Költségvetési évben esedékes követelések |
110 976 |
2 549 162 |
|
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések |
2 517 237 |
1 795 779 |
|
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások |
80 000 |
80 000 |
|
E/ EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
|
F/ AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK |
76 269 |
0 |
|
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN |
135 203 269 |
151 642 149 |
|
FORRÁSOK |
||
|
G/ SAJÁT TŐKE |
99 231 329 |
118 731 353 |
|
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke |
128 696 163 |
128 696 163 |
|
II. Nemzeti vagyon változásai |
0 |
0 |
|
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai |
21 000 301 |
21 000 301 |
|
IV. Felhalmozott eredmény |
-54 743 398 |
-49 632 015 |
|
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása |
0 |
0 |
|
VI. Mérleg szerinti eredmény |
4 278 263 |
18 666 904 |
|
H/ KÖTELEZETTSÉGEK |
1 180 109 |
1 101 406 |
|
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek |
117 025 |
8 036 |
|
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek |
992 700 |
905 781 |
|
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások |
70 384 |
187 589 |
|
I/ KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK |
0 |
0 |
|
J/ PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3) |
34 791 831 |
31 809 390 |
|
FORRÁSOK ÖSSZESEN |
135 203 269 |
151 642 149 |