Pécsdevecser Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 05. 21Pécsdevecser Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] A rendelet célja, hogy a megállapítsa azokat a bevételeket és kiadásokat, amelyekkel a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése érdekében törvény keretei között önállóan gazdálkodik.
[2] Pécsdevecser Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (1.) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, évi az Alaptörvény 32. cikk (2) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:
1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére és szerveire, és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre terjed ki.
(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújt a rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. § (1)1 A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének
a)2 tárgyévi költségvetési bevételét 53 212 971 Ft-ban,
aa) működési költségvetési bevételét 41 161 730 Ft-ban,
ab) felhalmozási költségvetési bevételét 12.051.241 Ft-ban,
b)3 tárgyévi költségvetési kiadását 53 212 971 Ft-ban,
ba) működési költségvetési kiadását 32 012 205 Ft-ban,
bb) felhalmozási költségvetési kiadását 21 200 766 Ft-ban,
bc) tartalék 0 Ft-ban
c) előző évek felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 9.918.522 Ft-ban,
ca)4 működési hiány finanszírozását szolgáló tervezett pénzmaradványát 9 918 522 Ft-ban,
cb)5 felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló tervezett pénzmaradványát 0 Ft-ban,
d) finanszírozási célú műveletek bevételét 0 Ft-ban,
da) a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 0 Ft-ban,
db) felhalmozást szolgáló finanszírozású célú műveletek bevételét 0 e Ft-ban,
e) finanszírozási célú műveletek kiadását 881.429 Ft-ban,
ea) a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 881.429 Ft-ban,
eb) a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0 e Ft-ban állapítja meg.
(2) A képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat az önkormányzat működési bevételét és kiadását, a felhalmozási bevételeit és kiadásait, az egyesített bevételeit és kiadásait összesítve a 1. melléklet szerint jóváhagyja. Az önkormányzatnak csak kötelezően ellátandó feladatai vannak.
(3) A képviselő-testület az (1) bekezdés szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre illetve, felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá. Az önkormányzatnak csak kötelezően ellátandó feladatai vannak.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) A költségvetési évet követő 3 év várható előirányzatait – amelyet a képviselő-testület a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések szerint állapított meg a 4. melléklet tartalmazza.
3. § A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi
a) általános tartalékát 0 e Ft-tal,
b) működési tartalékát 0 e Ft-tal,
c) felhalmozási céltartalékát 0 e Ft-tal,
ca) felújítási céltartalékát 0 e Ft-tal,
cb) beruházási céltartalékát 0 e Ft-tal hagyja jóvá.
4. § A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám előirányzatát költségvetési szervenként az alábbiak szerint határozza meg: Önkormányzat 1 fő , közfoglalkoztatottak átlagos létszáma 0 fő.
5. § A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselők illetményalapját 60.000,-Ft-ban állapítja meg.
6. § (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő közös önkormányzati hivatal.
(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
7. § (1) A helyi önkormányzat a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
(3) Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(4) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(5) A (4) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesítheti.
8. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
9. § (1) Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei nincs.
(2) Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXIV. törvény 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat 2025. évben nem tervez.
10. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
1. melléklet az 5/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez6
|
BEVÉTELEK |
Ft-ban |
|||
|
Önkormányzat működési támogatása |
14 286 441 |
|||
|
Falugondnoki szolgáltatás |
6 343 500 |
|||
|
Települési önkormányzat szociális feladatainak támogatása |
3 452 857 |
|||
|
Szünidei étkeztetés támogatása |
0 |
|||
|
Közművelődési feladatok támogatása |
2 270 000 |
|||
|
Kiegészítő támogatás |
628 200 |
|||
|
Közfoglalkoztatás támogatása |
209 049 |
|||
|
ÁLLAMI TÁMOGATÁS ÖSSZESEN: |
27 190 047 |
|||
|
Iparűzési adó |
2 043 421 |
|||
|
Kommunális adó |
223 500 |
|||
|
Pótlék |
160 353 |
|||
|
Felhalmozási bevételek |
12 051 241 |
|||
|
Egyéb bevételek |
733 280 |
|||
|
Előző évi pénzmaradvány |
9 918 522 |
|||
|
Megelőlegezés |
892 607 |
|||
|
Önkormányzat bevétele összesen: |
53 212 971 |
|||
|
KIADÁSOK |
Személyi juttatás |
Munkaadót terhelő járulékok |
Dologi kiadás |
Összesen |
|
011130 Önk. és Önk. hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége |
9 392 712 |
213 226 |
3 250 472 |
12 856 410 |
|
045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása |
0 |
0 |
174 834 |
174 834 |
|
064010 Közvilágítás |
0 |
0 |
2 127 626 |
2 127 626 |
|
066020 Város és községgazdálkodási egyéb feladatok |
0 |
0 |
582 799 |
582 799 |
|
066010 Zöldterület-kezelés |
200 000 |
23 400 |
786 225 |
1 009 625 |
|
104037 Intézményen kívüli gyermekétkeztetés |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
082092 Közművelődés-hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása |
899 600 |
217 064 |
2 220 320 |
3 336 984 |
|
013320 Köztemető fenntartás és működtetés |
0 |
0 |
115 338 |
115 338 |
|
107055 Falugondnoki szolgáltatás |
4 486 847 |
573 286 |
2 081 875 |
7 142 008 |
|
041233-041237 Közfoglalkoztatás és Start mintaprogram |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Kiadások összesen: |
14 979 159 |
1 026 976 |
11 339 489 |
27 345 624 |
|
107060 Szociális ellátások |
3 186 257 |
3 186 257 |
||
|
Ellátottak pénzbeni juttatása: |
3 186 257 |
3 186 257 |
||
|
Átadott pénzeszköz: |
598 895 |
598 895 |
||
|
Finanszírozási kiadások |
881 429 |
881 429 |
||
|
Felhalmozási kiadások: |
21 200 766 |
21 200 766 |
||
|
Önkormányzat kiadása összesen: |
14 979 159 |
1 026 976 |
37 206 836 |
53 212 971 |
2. melléklet az 5/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez7
|
Költségvetési maradvány |
||
|
Működési hiány fedezésére : |
1 189 135 |
Ft |
|
Felhalmozási hiány fedezésére: |
8 729 387 |
Ft |
|
maradvány összesen:: |
9 918 522 |
Ft |
3. melléklet az 5/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez8
|
Önkormányzat összevont költségvetési mérlege |
|
|
Bevételi jogcímek: |
Kötelező feladatok |
|
Helyi adó |
2 427 274 |
|
Működési bevételek |
733 280 |
|
Megelőlegezés |
892 607 |
|
Saját bevétel összesen: |
4 053 161 |
|
Önk. költségvetési támogatása |
27 190 047 |
|
Működési bevétel |
31 243 208 |
|
Felhalmozási bevételek: |
12 051 241 |
|
Elõzõ évi költségvetési maradvány |
9 918 522 |
|
Önkormányzat bevételei összesen: |
53 212 971 |
|
Kiadási jogcímek: |
|
|
Személyi kiadás |
14 979 159 |
|
Munkaadókat terhelõ járulékok |
1 026 976 |
|
Dologi kiadás |
11 339 489 |
|
Egyéb mûködési célú kiadás |
598 895 |
|
Ellátottak juttatása |
3 186 257 |
|
Tartalékok |
0 |
|
Működési kiadás |
31 130 776 |
|
Felhalmozási kiadás: |
21 200 766 |
|
Finanszírozási kiadások: |
881 429 |
|
Önkormányzat kiadásai összesen: |
53 212 971 |
4. melléklet az 5/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez9
|
Bevételi jogcímek: |
2025. terv |
2026. terv |
2027.terv |
2028.terv |
|
Helyi adó és bírság |
2 427 274 |
1 600 000 |
1 800 000 |
2 000 000 |
|
Működési célú pénzeszk. átvétel |
892 607 |
0 |
0 |
0 |
|
Működési bevételek |
733 280 |
0 |
0 |
0 |
|
Saját bevétel összesen: |
4 053 161 |
1 600 000 |
1 800 000 |
2 000 000 |
|
Önk. költségvetési támogatása |
27 190 047 |
25 000 000 |
24 000 000 |
23 000 000 |
|
Felhalmozási bevételek |
12 051 241 |
0 |
0 |
0 |
|
Előző évi pénzmaradvány |
9 918 522 |
7 000 000 |
7 500 000 |
7 000 000 |
|
Összes bevétel: |
53 212 971 |
33 600 000 |
33 300 000 |
32 000 000 |
|
Kiadási jogcímek: |
||||
|
Személyi kiadás |
14 979 159 |
13 000 000 |
13 200 000 |
13 500 000 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
1 026 976 |
900 000 |
920 000 |
950 000 |
|
Dologi kiadás |
11 339 489 |
9 000 000 |
9 200 000 |
9 000 000 |
|
Egyéb műk. célú kiadások |
598 895 |
2 000 000 |
2 180 000 |
1 500 000 |
|
Ellátottak juttatásai |
3 186 257 |
2 600 000 |
2 500 000 |
2 300 000 |
|
Tartalékok |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Felhalmozási kiadás |
21 200 766 |
5 500 000 |
4 800 000 |
4 250 000 |
|
Finszírozási kiadások |
881 429 |
600 000 |
500 000 |
500 000 |
|
Önkorm. kiadásai összesen: |
53 212 971 |
33 600 000 |
33 300 000 |
32 000 000 |
A 2. § (1) bekezdése a Pécsdevecser Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Pécsdevecser Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Pécsdevecser Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pont ca) alpontja a Pécsdevecser Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pont cb) alpontja a Pécsdevecser Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Pécsdevecser Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Pécsdevecser Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Pécsdevecser Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Pécsdevecser Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Pécsdevecser Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Pécsdevecser Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (XI. 21.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Pécsdevecser Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.