Pécsdevecser Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 17Pécsdevecser Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] A rendelet célja, hogy a megállapítsa azokat a bevételeket és kiadásokat, amelyekkel a helyi önkormányzat a helyi közügyek intézése érdekében törvény keretei között önállóan gazdálkodik.
[2] Pécsdevecser Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény (továbbiakban: Áht.) 23. §-ának (1.) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, évi az Alaptörvény 32. cikk (2) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:
1. § (1) A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére és szerveire, és az önkormányzat által irányított költségvetési szervekre terjed ki.
(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújt a rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.
2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének
a) tárgyévi költségvetési bevételét 55.274.636 Ft-ban,
aa) működési költségvetési bevételét 55.274.636 Ft-ban,
ab) felhalmozási költségvetési bevételét 0 Ft-ban,
b) tárgyévi költségvetési kiadását 55.274.636 Ft-ban,
ba) működési költségvetési kiadását 32.527.476 Ft-ban,
bb) felhalmozási költségvetési kiadását 22.747.160 Ft-ban,
bc) tartalék 0 Ft-ban
c) előző évek felhasználható (tervezett) pénzmaradványát 23.414.993 Ft-ban,
ca) működési hiány finanszírozását szolgáló tervezett pénzmaradványát 667.833 Ft-ban,
cb) felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló tervezett pénzmaradványát 22.747.160 Ft-ban,
d) finanszírozási célú műveletek bevételét 4.394.244 Ft-ban,
da) a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 0 Ft-ban,
db) felhalmozást szolgáló finanszírozású célú műveletek bevételét 4.394.244 e Ft-ban,
e) finanszírozási célú műveletek kiadását 839.252 Ft-ban,
ea) a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 839.252 Ft-ban,
eb) a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0 e Ft-ban állapítja meg.
(2) A képviselő-testület az (1) bekezdésben megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat az önkormányzat működési bevételét és kiadását, a felhalmozási bevételeit és kiadásait, az egyesített bevételeit és kiadásait összesítve a 1. melléklet szerint jóváhagyja. Az önkormányzatnak csak kötelezően ellátandó feladatai vannak.
(3) A képviselő-testület az (1) bekezdés szerinti költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, továbbá a tervezett pénzmaradványt működésre illetve, felhalmozási célú igénybevételre tervezett tagolásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá. Az önkormányzatnak csak kötelezően ellátandó feladatai vannak.
(4) A képviselő-testület az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.
(5) Az önkormányzat felhalmozási bevételeit az 4. melléklet, a felhalmozási kiadásait a 5. melléklet tartalmazza.
(6) A költségvetési évet követő 3 év várható előirányzatait – amelyet a képviselő-testület a költségvetési év folyamatai és áthúzódó hatásai, valamint a gazdasági előrejelzések szerint állapított meg a 6. melléklet tartalmazza.
3. § A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi
a) általános tartalékát 0 e Ft-tal,
b) működési tartalékát 0 e Ft-tal,
c) felhalmozási céltartalékát 0 e Ft-tal,
ca) felújítási céltartalékát 0 e Ft-tal,
cb) beruházási céltartalékát 0 e Ft-tal hagyja jóvá.
4. § A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám előirányzatát költségvetési szervenként az alábbiak szerint határozza meg: Önkormányzat 1 fő , közfoglalkoztatottak átlagos létszáma 0 fő.
5. § A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselők illetményalapját 60.000,-Ft-ban állapítja meg.
6. § (1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő közös önkormányzati hivatal.
(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.
7. § (1) A helyi önkormányzat a költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek előirányzatait a rendeletének módosításával megváltoztathatja. Az előirányzat megváltoztatás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben felsorolt –, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.
(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap a helyi önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja. A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.
(3) Az önkormányzat és a költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.
(4) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(5) A (4) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesítheti.
8. § (1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.
9. § (1) Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségei nincs.
(2) Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXIV. törvény 3. §. (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető fejlesztési célokat 2026. évben nem tervez.
10. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
1. melléklet az 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelethez
|
BEVÉTELEK |
Ft-ban |
|||
|
Önkormányzat működési támogatása |
12 840 293 |
|||
|
Falugondnoki szolgáltatás |
6 759 000 |
|||
|
Települési önkormányzatok szociális feladatainak támogatása |
2 719 700 |
|||
|
Szünidei étkeztetés támogatása |
0 |
|||
|
Közművelődési feladatok támogatása |
2 270 000 |
|||
|
Kiegészítő támogatás |
0 |
|||
|
Elszámolásból származó bevételek |
0 |
|||
|
ÁLLAMI TÁMOGATÁS ÖSSZESEN: |
24 588 993 |
|||
|
Iparűzési adó |
1 500 000 |
|||
|
Kommunális adó |
100 000 |
|||
|
Közfoglalkoztatás támogatása |
1 276 406 |
|||
|
Felhalmozási bevétel - közvilágítás pályázat |
4 394 244 |
|||
|
Előző évi pénzmaradvány |
23 414 993 |
|||
|
Önkormányzat bevétele összesen: |
55 274 636 |
|||
|
KIADÁSOK |
Személyi juttatás |
Munkaadót terhelő járulékok |
Dologi kiadás |
Összesen |
|
011130 Önk. és Önk. hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége |
9 174 900 |
219 960 |
3 990 000 |
13 384 860 |
|
045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása |
0 |
0 |
360 000 |
360 000 |
|
064010 Közvilágítás |
0 |
0 |
928 000 |
928 000 |
|
066020 Város és községgazdálkodási egyéb feladatok |
143 660 |
9 340 |
660 000 |
813 000 |
|
066010 Zöldterület-kezelés |
0 |
0 |
718 154 |
718 154 |
|
104037 Intézményen kívüli gyermekétkeztetés |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
082092 Közművelődés-hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása |
1 069 900 |
149 820 |
1 052 500 |
2 272 220 |
|
013320 Köztemető fenntartás és működtetés |
0 |
0 |
160 000 |
160 000 |
|
107055 Falugondnoki szolgáltatás |
5 179 670 |
666 856 |
1 207 900 |
7 054 426 |
|
041233-041237 Közfoglalkoztatás és Start mintaprogram |
1 292 940 |
93 378 |
139 700 |
1 526 018 |
|
Kiadások összesen: |
16 861 070 |
1 139 354 |
9 216 254 |
27 216 678 |
|
107060 Szociális ellátások |
2 719 700 |
2 719 700 |
||
|
Ellátottak pénzbeni juttatása: |
2 719 700 |
2 719 700 |
||
|
Átadott pénzeszköz ÁH-n belül |
400 000 |
400 000 |
||
|
Ösztöndíj |
0 |
0 |
||
|
Non-profit támogatás |
50 000 |
50 000 |
||
|
DRV számla |
1 301 846 |
1 301 846 |
||
|
Átadott pénzeszköz: |
1 751 846 |
1 751 846 |
||
|
Finanszírozási kiadások |
839 252 |
839 252 |
||
|
Felhalmozási kiadások: |
22 747 160 |
22 747 160 |
||
|
Önkormányzat kiadása összesen: |
16 861 070 |
1 139 354 |
37 274 212 |
55 274 636 |
2. melléklet az 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelethez
|
Költségvetési maradvány |
||
|
Működési hiány fedezésére : |
667 833 |
Ft |
|
Felhalmozási hiány fedezésére: |
22 747 160 |
Ft |
|
maradvány összesen:: |
23 414 993 |
Ft |
3. melléklet az 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelethez
|
Önkormányzat összevont költségvetési mérlege |
|
|
Bevételi jogcímek: |
Kötelező feladatok |
|
Helyi adó |
1 600 000 |
|
Átvett pénzeszköz áh.belülről |
0 |
|
Működési bevételek |
0 |
|
Saját bevétel összesen: |
1 600 000 |
|
Önk. költségvetési támogatása |
25 865 399 |
|
Működési bevétel |
27 465 399 |
|
Felhalmozási bevételek: |
4 394 244 |
|
Elõzõ évi költségvetési maradvány |
23 414 993 |
|
Önkormányzat bevételei összesen: |
55 274 636 |
|
Kiadási jogcímek: |
|
|
Személyi kiadás |
16 861 070 |
|
Munkaadókat terhelõ járulékok |
1 139 354 |
|
Dologi kiadás |
9 216 254 |
|
Egyéb mûködési célú kiadás |
1 751 846 |
|
Ellátottak juttatása |
2 719 700 |
|
Tartalékok |
0 |
|
Működési kiadás |
31 688 224 |
|
Felhalmozási kiadás: |
22 747 160 |
|
Finanszírozási kiadások: |
839 252 |
|
Önkormányzat kiadásai összesen: |
55 274 636 |
4. melléklet az 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelethez
|
Felhalmozási bevételek |
||||||
|
Az önkormányzat felhalmozási bevételei: |
4 394 244 Ft |
|||||
5. melléklet az 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelethez
|
Felhalmozási kiadások |
||||||
|
Az önkormányzat tervezett felhalmozási kiadásai: |
22 747 160 Ft |
|||||
6. melléklet az 1/2026. (II. 16.) önkormányzati rendelethez
|
Bevételi jogcímek: |
2026. terv |
2027. terv |
2028.terv |
2029.terv |
|
Helyi adó és bírság |
1 600 000 |
1 600 000 |
1 800 000 |
2 000 000 |
|
Működési célú pénzeszköz átvétel |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Működési bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Saját bevétel összesen: |
1 600 000 |
1 600 000 |
1 800 000 |
2 000 000 |
|
Önkormányzatok költségvetési támogatása |
25 865 399 |
26 000 000 |
26 000 000 |
26 000 000 |
|
Felhalmozási bevételek |
4 394 244 |
0 |
0 |
0 |
|
Előző évi pénzmaradvány |
23 414 993 |
7 500 000 |
7 500 000 |
7 000 000 |
|
Összes bevétel: |
55 274 636 |
35 100 000 |
35 300 000 |
35 000 000 |
|
Kiadási jogcímek: |
||||
|
Személyi kiadás |
16 861 070 |
16 000 000 |
16 500 000 |
17 000 000 |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
1 139 354 |
1 000 000 |
1 200 000 |
1 400 000 |
|
Dologi kiadás |
9 216 254 |
9 000 000 |
9 200 000 |
8 800 000 |
|
Egyéb műk. célú kiadások |
1 751 846 |
2 000 000 |
2 180 000 |
1 500 000 |
|
Ellátottak juttatásai |
2 719 700 |
2 600 000 |
2 500 000 |
2 300 000 |
|
Tartalékok |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Felhalmozási kiadás |
22 747 160 |
4 000 000 |
3 220 000 |
3 500 000 |
|
Finanszírozási kiadások |
839 252 |
500 000 |
500 000 |
500 000 |
|
Önkormányzat kiadásai összesen: |
55 274 636 |
35 100 000 |
35 300 000 |
35 000 000 |